国际贸易结算方式

1、 国际贸易结算方式国际贸易结算方式 2005年5月国际贸易结算方式国际贸易结算方式o国际贸易结算方式的种类国际贸易结算方式的种类o国际贸易结算方式的部分融资产品简介国际贸易结算方式的部分融资产品简介o汇率兑换、利息、贴现、议付、结汇简介汇率兑换、利息、贴现、议付、结汇简介国际贸易结算方式国际贸易结算方式种类种类o汇款（汇款（REMITTANCEREMITTANCE）o托收（托收（COLLECTIONCOLLECTION）o信用证（信用证（LETTER OF CREDITLETTER OF CREDIT）o保函（保函（LETTER OF GUARANTEELETTER OF GUARANTEE）

2、o保理（保理（FACTORINGFACTORING）国际贸易结算方式国际贸易结算方式种类种类o根据信用性质划分根据信用性质划分o根据资金流向和结算工具传递方向划分根据资金流向和结算工具传递方向划分汇汇 款款(Remittance)汇款的定义汇款的定义 汇款是银行接受企业的委托，通过其自汇款是银行接受企业的委托，通过其自身所建立的通汇网络，使用合适的支付身所建立的通汇网络，使用合适的支付凭证，将款项交付给收款人的一种结算凭证，将款项交付给收款人的一种结算方式。方式。汇款的当事人汇款的当事人o1. 汇款人（汇款人（Remitter）o2. 汇出行（汇出行（Remitting Bank）o3. 汇入

3、行（汇入行（Paying Bank）o4. 收款人（收款人（Payee或或Beneficiary）汇款的当事人汇款的当事人-汇款人汇款人o债券债务关系中的债务人，在国际贸易中，债券债务关系中的债务人，在国际贸易中，通常为进口方付款人通常为进口方付款人汇款的当事人汇款的当事人-汇出行汇出行o接受汇款人的委托，办理汇出汇款业务的接受汇款人的委托，办理汇出汇款业务的银行，在国际贸易中，通常为进口地银行。银行，在国际贸易中，通常为进口地银行。汇款的当事人汇款的当事人-汇入行汇入行o接受汇出行的委托，将汇款解付给收款人接受汇出行的委托，将汇款解付给收款人的银行，也称解付行的银行，也称解付行汇款的当事人汇

4、款的当事人-收款人收款人o债券债务关系中的债权人，通常为国际贸债券债务关系中的债权人，通常为国际贸易中的出口方受益人。易中的出口方受益人。汇款的种类汇款的种类o1. 电汇：电汇：Telegraphic Transfer，简简称称T/To2. 信汇：信汇：Mail Transfer，简称简称M/To3. 票汇：票汇：Remittance by Banks Demand Draft， 简称简称D/D汇款的种类汇款的种类-电汇电汇o汇款人将款项和汇款申请书交给汇出行，汇款人将款项和汇款申请书交给汇出行，由由汇出行以电报、电传或汇出行以电报、电传或SWIFT方式通方式通知汇入行解付一定金额款项给收款人

5、。知汇入行解付一定金额款项给收款人。o特点：特点：o资金转移的速度快，收款人可以迅速收到资金转移的速度快，收款人可以迅速收到款项。款项。o费用较高。费用较高。汇款的种类汇款的种类-信汇信汇o汇款人将款项及信汇申请书交汇出行，由汇款人将款项及信汇申请书交汇出行，由汇出行用信函格式开立汇款通知书并航邮汇出行用信函格式开立汇款通知书并航邮给汇入行，通知汇入行解付一定金额的款给汇入行，通知汇入行解付一定金额的款项给收款人。项给收款人。o特点：特点：o资金转移速度较电汇慢。资金转移速度较电汇慢。o费用相对低廉。费用相对低廉。汇款的种类汇款的种类-票汇票汇o汇款人将款项及票汇申请书交汇出行，由汇款人将款项

6、及票汇申请书交汇出行，由汇出行开立银行即期汇票（或银行本票）汇出行开立银行即期汇票（或银行本票）后将票据交给汇款人。后将票据交给汇款人。o特点：特点：o资金转移速度慢，安全性较差。资金转移速度慢，安全性较差。o费用低廉。费用低廉。汇款的流程汇款的流程电汇电汇/信汇信汇 汇款人汇款人收款人收款人汇出行汇出行汇入行汇入行合同规定以电汇付款合同规定以电汇付款填写汇款申请书填写汇款申请书交款并支付手续费交款并支付手续费发送电汇委托通知发送电汇委托通知通知并解付款项通知并解付款项汇款的流程汇款的流程票汇票汇 汇款人汇款人收款人收款人汇出行汇出行汇入行汇入行填写汇款申请书填写汇款申请书交款并支付手续费交款

7、并支付手续费寄票汇通知书寄票汇通知书出汇票出汇票寄（交）汇票寄（交）汇票汇票交银行托收汇票交银行托收解付解付寄送付迄借记通知寄送付迄借记通知汇款的应用汇款的应用o1. 预付货款（预付货款（Payment in Advance） * 全部预付全部预付 * 部分预付部分预付o2.货到付款（货到付款（Payment after arrival of goods, open account)o3. 凭单付款（凭单付款（Remittance against Document）托托 收收(Collection)托收托收的定义的定义 o托收是指银行（托收行）根据委托人托收是指银行（托收行）根据委托人（债权人

8、）的指示向付款人（债务人）债权人）的指示向付款人（债务人）取得付款和取得付款和/或承兑，或者在取得付款或承兑，或者在取得付款和和/或承兑（或其他条件）后交付单据或承兑（或其他条件）后交付单据的一种结算方式。的一种结算方式。托收的当事人托收的当事人o1. 委托人（委托人（Pricipal）o2. 托收行（托收行（Remitting Bank）o3. 代收行（代收行（Collecting Bank）o4. 付款人（付款人（Payer）托收的当事人托收的当事人-委托人委托人o是开出汇票（或不开汇票）委托银行向外是开出汇票（或不开汇票）委托银行向外国付款人收款的出票人，通常为国际贸易国付款人收款的出票

9、人，通常为国际贸易中的卖方。中的卖方。托收的当事人托收的当事人-托收行托收行o是接受委托人的委托，转托国外银行向国是接受委托人的委托，转托国外银行向国外付款人代为收款的银行，通常为出口地外付款人代为收款的银行，通常为出口地银行。银行。托收的当事人托收的当事人-代收行代收行o是接受委托行的委托，代向付款人收款的是接受委托行的委托，代向付款人收款的银行，通常为进口地银行。银行，通常为进口地银行。托收的当事人托收的当事人付款人付款人o是汇票中的受票人，即代收行向其提示单是汇票中的受票人，即代收行向其提示单据和汇票，并要求其付款的人，通常为国据和汇票，并要求其付款的人，通常为国际贸易中的进口方。际贸易

10、中的进口方。托收的种类托收的种类o1. 光票托收（光票托收（Clean Collection）o2. 跟单托收（跟单托收（Documentary Collection）跟单托收的种类跟单托收的种类o1. 付款交单（付款交单（ Documentary against Payment，简称简称D/P） * 即期付款交单即期付款交单 * 远期付款交单远期付款交单o2. 承兑交单（承兑交单（Documentary against Acceptance 简称简称D/A）o *见票后见票后XX天承兑交单天承兑交单o *提单后提单后XX天承兑交单天承兑交单跟单托收的种类跟单托收的种类-付款交单付款交单o委托

11、人指示托收行、代收行在付款人付清委托人指示托收行、代收行在付款人付清托收款项后将单据交给付款人的方式。托收款项后将单据交给付款人的方式。跟单托收的种类跟单托收的种类-付款交单付款交单o* 即期付款交单（即期付款交单（D/P at sight） o 代收行收到托收行的单据和托收委托书代收行收到托收行的单据和托收委托书后立即直接或通过提示行向付款人提示有后立即直接或通过提示行向付款人提示有关单据，付款人审核单据并决定接受或拒关单据，付款人审核单据并决定接受或拒收单据。收单据。 如付款人接受，付款人立即付如付款人接受，付款人立即付款，代收行收款后交单；如拒绝接受单据，款，代收行收款后交单；如拒绝接受

12、单据，付款人提出拒付理由，单据由代收行暂时付款人提出拒付理由，单据由代收行暂时代为保管。代为保管。跟单托收的种类跟单托收的种类-付款交单付款交单o* 远期付款交单（远期付款交单（D/P after sight）o代收行收到托收行的单据和托收委托书后代收行收到托收行的单据和托收委托书后立即直接或通过提示行向付款人提示有关立即直接或通过提示行向付款人提示有关单据，付款人审核单据并决定接受或拒收单据，付款人审核单据并决定接受或拒收单据。如付款人接受，付款人立即向代收单据。如付款人接受，付款人立即向代收行确定付款日前到期付款人付款后从代收行确定付款日前到期付款人付款后从代收行取得单据。行取得单据。跟单

13、托收的种类跟单托收的种类-承兑交单承兑交单o委托人指示托收行、代收行在付款人审单委托人指示托收行、代收行在付款人审单后决定接受单据时，由付款人在汇票上按后决定接受单据时，由付款人在汇票上按远期天数办理承兑，代收行审查承兑手续远期天数办理承兑，代收行审查承兑手续齐全后留下汇票，单据交付款人。代汇票齐全后留下汇票，单据交付款人。代汇票到期，付款人再向代收行付款。到期，付款人再向代收行付款。跟单托收的种类跟单托收的种类-承兑交单承兑交单o* 见票后见票后XX天承兑交单天承兑交单oDocuments against Acceptance at XX days after sighto付款日期（到期日）

14、由付款人见票后确定付款日期（到期日）由付款人见票后确定跟单托收的种类跟单托收的种类-承兑交单承兑交单o* 提单后提单后XX天承兑交单天承兑交单oDocuments against Acceptance at XX days after B/L dateo付款日期从提单日起算付款日期从提单日起算跟单托收的流程跟单托收的流程即期付款交单即期付款交单 付款人付款人委托人委托人代收行代收行托收行托收行付款人审单付款付款人审单付款代收行提示付款代收行提示付款托收行向代收行寄单托收行向代收行寄单代收行交单代收行交单买卖合同买卖合同委托人向托收行交单委托人向托收行交单代收行付款代收行付款代收行付款代收行付款

15、跟单托收的流程跟单托收的流程远期付款交单远期付款交单 付款人付款人委托人委托人代收行代收行托收行托收行付款人到期付款付款人到期付款代收行提示承兑？代收行提示承兑？托收行向代收行寄单托收行向代收行寄单代收行交单代收行交单买卖合同买卖合同委托人向托收行交单委托人向托收行交单代收行付款代收行付款代收行付款代收行付款跟单托收的流程跟单托收的流程承兑交单承兑交单 付款人付款人委托人委托人代收行代收行托收行托收行付款人到期付款付款人到期付款代收行提示承兑代收行提示承兑托收行向代收行寄单托收行向代收行寄单代收行交单代收行交单买卖合同买卖合同委托人向托收行交单委托人向托收行交单代收行付款代收行付款代收行付款代

16、收行付款托收业务的商业风险托收业务的商业风险oD/P, D/AD/P, D/A相同之处相同之处oD/P, D/AD/P, D/A不同之处不同之处信信 用用 证证 Documentary Credit （Letter of Credit） 信用证的定义信用证的定义 跟单信用证是开证银行应开证申请人的跟单信用证是开证银行应开证申请人的要求并按其指示，或因其自身需要，向要求并按其指示，或因其自身需要，向受益人开立的、载有确定金额的、在规受益人开立的、载有确定金额的、在规定期限凭符合信用证所规定的各项条件定期限凭符合信用证所规定的各项条件单据付款的书面保证文件。单据付款的书面保证文件。信用证的特点信用

17、证的特点 o1.是一种银行信用是一种银行信用o信用证是开证行以自己的信用做出的付信用证是开证行以自己的信用做出的付款保证。一般担保业务是被担保人不履款保证。一般担保业务是被担保人不履约时，担保人承担付款义务，而信用证约时，担保人承担付款义务，而信用证业务是开证行首先承担付款义务。所以业务是开证行首先承担付款义务。所以说，开证行负有第一性付款责任。说，开证行负有第一性付款责任。信用证的特点信用证的特点 o2.是一份自足的文件是一份自足的文件o信用证是自足性文件。信用证虽然以销信用证是自足性文件。信用证虽然以销售合同为基础，但一经开立，就成为独售合同为基础，但一经开立，就成为独立于销售合以外的一项

18、契约，信用证业立于销售合以外的一项契约，信用证业务的一切当事人只受信用证条款的约束。务的一切当事人只受信用证条款的约束。信用证的特点信用证的特点 o3.是纯粹的单据交易是纯粹的单据交易o信用证是一种单据买卖业务。银行只凭信用证是一种单据买卖业务。银行只凭单据付款而不管货物。银行不是销售合单据付款而不管货物。银行不是销售合同的当事人，只要求受益人提交的单据同的当事人，只要求受益人提交的单据表面上与信用证条款相符。表面上与信用证条款相符。信用证的业务流程信用证的业务流程信用证的信用证的性质作用性质作用o1.是为进口商购买外国货物提供信用的是为进口商购买外国货物提供信用的工具。工具。o2.为出口商收

19、取货款提供的银行保证。为出口商收取货款提供的银行保证。o3.能够为出口商融通资金提供便利。能够为出口商融通资金提供便利。 受益人提交单据的原则受益人提交单据的原则o1.1.向信用证被指定银行交单；向信用证被指定银行交单；o2.2.保兑信用证项下，相符单据向保兑行提保兑信用证项下，相符单据向保兑行提交，不符单据向开证行交单；交，不符单据向开证行交单；o3.3.在信用证到期日及交单期前向被指定银在信用证到期日及交单期前向被指定银行提交；行提交；o4.4.如信用证到期日及如信用证到期日及/ /或交单期最后一天或交单期最后一天为节假日，到期日顺延至下一个工作日；为节假日，到期日顺延至下一个工作日；o5

20、.5.单据必须在被指定银行的营业时间内提单据必须在被指定银行的营业时间内提交。交。信用证的当事人信用证的当事人o1.申请人（申请人（Applicant）o2.开证行开证行(Issuing bank/Opening bank) o3.通知行通知行(Advising bank)o4.受益人受益人(Beneficiary) 信用证的当事人信用证的当事人o5.议付行议付行(Negotiating Bank) o6.付款行付款行(Paying bank) o7.保兑行保兑行(Confirming bank) o8.偿付行偿付行(Reimbursing bank) 信用证的当事人信用证的当事人-申请人申请

21、人o向开证银行申请开立信用证的人，一般是向开证银行申请开立信用证的人，一般是进口商进口商。申请人在信用证中有时还被称作申请人在信用证中有时还被称作Accountee、orderer、ordering customer、accredited party、accreditor。信用证的当事人信用证的当事人-开证行开证行o接受申请人的委托，开出信用证的银行，接受申请人的委托，开出信用证的银行，它承担按信用证规定条件保证付款的责任，它承担按信用证规定条件保证付款的责任，一般是进口商所在地银行。一般是进口商所在地银行。信用证的当事人信用证的当事人-通知行通知行o接受开证行的委托，将信用证转交给出接受开证

22、行的委托，将信用证转交给出口商的银行，它只证明信用证的真实性，口商的银行，它只证明信用证的真实性，并不承担其它义务，一般是出口商所在并不承担其它义务，一般是出口商所在地的银行。地的银行。信用证的当事人信用证的当事人-受益人受益人o信用证上指明有权使用该信用证的人，信用证上指明有权使用该信用证的人，一般为出口商一般为出口商(Exporter)。信用证的当事人信用证的当事人-议付行议付行o对受益人交来的汇票及对受益人交来的汇票及/或单据办理议或单据办理议付的银行。议付银行可以是通知行，也付的银行。议付银行可以是通知行，也可以是受益人选择的在当地的往来银行。可以是受益人选择的在当地的往来银行。信用证

23、的当事人信用证的当事人-付款行付款行o通常为开证行或其所指定的银行，无论通常为开证行或其所指定的银行，无论汇票的付款人是谁，开证行必须对提交汇票的付款人是谁，开证行必须对提交了符合信用证要求的单据出口商履行付了符合信用证要求的单据出口商履行付款责任。款责任。信用证的当事人信用证的当事人-保兑行保兑行o应开证行或受益人之请在信用证上加注应开证行或受益人之请在信用证上加注承担保证兑付责任的银行，和开证行处承担保证兑付责任的银行，和开证行处于相同的地位。于相同的地位。信用证的当事人信用证的当事人-偿付行偿付行o偿付行可以是开证行自己，也可以是指偿付行可以是开证行自己，也可以是指定的对议付行或代付行进

24、行偿付的代理定的对议付行或代付行进行偿付的代理人（人（Reimbursing agent）。）。信用证的主要种类信用证的主要种类 o1.不可撤销跟单信用证不可撤销跟单信用证 （Irrevocable L/C）o2.可撤销跟单信用证可撤销跟单信用证 （Revocable L/C ）o3.不可撤销可转让信用证不可撤销可转让信用证 （Irrevocable transferable L/C ） 4.可撤销可转让信用证可撤销可转让信用证 （Revocable transferable L/C ）信用证的主要种类信用证的主要种类 o5.不可撤销备用信用证不可撤销备用信用证 (Irrevocable st

25、andby L/C)o6.可撤销备用信用证可撤销备用信用证 （Revocable standby L/C ）o7.不可撤销可转让的备用信用证不可撤销可转让的备用信用证 （Irrevocable transferable standby L/C ）信用证的主要内容信用证的主要内容 o1.信用证形式（信用证形式（Form of credit）o2.信用证号码信用证号码( (Documentary credit Documentary credit number)number)o3.3.开证日期开证日期( (Date of issue)Date of issue)o4.4.到期日及到期地点到期日及到

26、期地点( (Date and place Date and place of expiry)of expiry)信用证的主要内容信用证的主要内容 o5.5.申请人申请人( (Applicant)Applicant)o6.6.受益人（受益人（BeneficiaryBeneficiary）o7.7.信用证金额信用证金额( (Credit amount)Credit amount)o8.8.兑付方式和指定银行（兑付方式和指定银行（Available Available withwithbyby）兑付方式和指定银行兑付方式和指定银行o按指定银行区别信用证的种类按指定银行区别信用证的种类:oCredit

27、 Available-Credit Available-oBy payment at sightBy payment at sight（付款信用证）付款信用证）oBy deferred payment at xx daysBy deferred payment at xx days（迟迟期付款期付款/ /延期付款信用证）延期付款信用证）oBy acceptance at xx daysBy acceptance at xx days（承兑信用承兑信用证）证） oBy negotiationBy negotiation（议付信用证）议付信用证）信用证的主要内容信用证的主要内容 o9.9.汇票的期

28、限（汇票的期限（Drafts atDrafts at）即期：即期： AT SIGHT 远期：远期： AT XXX DAYS AFTER SIGHT, AT XXX DAYS AFTER B/L DATE汇票的期限与兑付方式的关系汇票的期限与兑付方式的关系oAVAILABLE BY SIGHT PAYMENT WITH BANKoAVAILABLE BY DEFERRED PAYMENT WITH BANKoAVAILABLE BY ACCEPTANCE WITH BANKoAVAILABLE BY NEGOTIATION WITH BANK汇票付款人汇票付款人o10.10.汇票付款人（汇票付款

29、人（DraweeDrawee）o信用证中表示汇票的付款人的具体方法有：信用证中表示汇票的付款人的具体方法有：oDRAWN ON /DRAWEE: XXX BANK（银行名称）（银行名称）o或者或者oDRAWN ON / DRAWEE: OURSELVESo或者或者oDRAWN ON / DRAWEE: US信用证的主要内容信用证的主要内容 o11.11.混合付款条款混合付款条款( (Mixed payment Mixed payment details)details)o12.12.延期付款条款延期付款条款( (Deferred payment Deferred payment details

30、)details)信用证的主要内容信用证的主要内容 o13.13.分批装运条款分批装运条款( (Partial shipments)Partial shipments)o分批装运分批装运/分批支款的前提分批支款的前提o不被认为分批装运的情况不被认为分批装运的情况o邮寄方式下不被认为分批装运的情况邮寄方式下不被认为分批装运的情况信用证的主要内容信用证的主要内容 o14.14.转运条款转运条款( (Transhipment details)Transhipment details)o注意事项注意事项信用证的主要内容信用证的主要内容 o15.15.装船、发运和接受监的地点装船、发运和接受监的地点(

31、(Loading on board/dispatch/taking Loading on board/dispatch/taking in charge)in charge)o16.16.货物发送的最终目的地货物发送的最终目的地( (For For transportation totransportation to) )信用证的主要内容信用证的主要内容 o17.17.最迟装运日期（最迟装运日期（Latest date of Latest date of shipmentshipment）：）：o信用证项下允许货物装上信用证规定的信用证项下允许货物装上信用证规定的运输工具的最迟日期。运输工具的

32、最迟日期。 信用证的主要内容信用证的主要内容 o18.18.装运期装运期( (Shipment period)Shipment period)L/C规定分批装运并注明装运日期及细节规定分批装运并注明装运日期及细节时，是否可以不按时，是否可以不按L/C规定的顺序装运？规定的顺序装运？装运期装运期oUCP500第第47款：装运期限的日期用语款：装运期限的日期用语oTO, UNTIL, TILL, FROM及类似语句的含义及类似语句的含义oAFTER的含义的含义oFROM及及AFTER在此条款中不是用来适用计算在此条款中不是用来适用计算汇票的到期日的，仅仅指装运期限。汇票的到期日的，仅仅指装运期限。

33、o“FIRST HALF, SECOND HALF ” OF A MONTH的含义的含义 o“BEGNNING”, “MIDDLE”, “END” OF A MONTH的含义的含义信用证的主要内容信用证的主要内容 o19.19.货物货物/ /劳务描述劳务描述( (Description of Description of goods and/or services)goods and/or services)：应如何在发票上描述货物？应如何在发票上描述货物？信用证的主要内容信用证的主要内容 o20.20.单据要求单据要求( (Documents required)Documents requi

34、red)思考：开证行是否可以拒付？（假设单据完思考：开证行是否可以拒付？（假设单据完全相符）？全相符）？o合同：合同：GOODS MUST BE INSPECTED BY THE OFFICIAL INSPECTION AGENCY IN CHINA. 进口商填制的进口商填制的L/C申请书、开证行开出的申请书、开证行开出的L/C均注明均注明:GOODS MUST BE INSPECTED.单据要求单据要求问题问题1: 假设以上任何文件都未要求提交假设以上任何文件都未要求提交检验证书，而受益人提交的单据中无检验检验证书，而受益人提交的单据中无检验证书，开证行是否可以以货物未经检验为证书，开证行是

35、否可以以货物未经检验为由拒付？由拒付？单据要求单据要求o问题问题2: 假设信用证同时又规定提交：假设信用证同时又规定提交：“INSPECTION CERTIFICATES IN DUPLICATE”,受益人提交的检验受益人提交的检验证书由受益人出具，则开证行是否可以检证书由受益人出具，则开证行是否可以检验证书不是由中国官方商检机构签发为由验证书不是由中国官方商检机构签发为由拒付？拒付？信用证的主要内容信用证的主要内容 o21.21.附加条件附加条件( (Additional conditions)Additional conditions)信用证的主要内容信用证的主要内容 o22.22.交单期

36、限交单期限( (Period for presentation)Period for presentation)o适用单据适用单据-运输单据运输单据o不适用单据不适用单据-非运输单据非运输单据FCR/Cargo Receipt/Delivery Note/Master ReceiptCopy transport documents (e.g. copy B/L/AWB/ROADWAY BILL/COURIER RECEITP)交单期限交单期限问题问题:开证行是否可以以迟装船为由拒付？开证行是否可以以迟装船为由拒付？L/C规定规定: 效期：效期：2005.04.15，最迟装运日期：，最迟装运日期

37、：2005.04.01单据于单据于2005年年4月月12日提交，其中，日提交，其中，FCR上显示上显示DATE OF DELIVER: 2005.04.10信用证的主要内容信用证的主要内容 o23.23.保兑指示保兑指示( (Confirmation Confirmation instructions)instructions)信用证的主要内容信用证的主要内容 AN EXAMPLE OF LETTER OF CREDIT 700 1147 020612 BSUISGSGXXX *CREDIT AGRICOLE INDOSUEZ *SINGAPORESEQUENCE OF TOTAL *27 :

38、 1/1FORM OF DOC. CREDIT *40 A : IRREVOCABLE-1DOC. CREDIT NUMBER *20 : 022LCK0200472-2DATE OF ISSUE 31 C : 020612-3EXPIRY *31 D : DATE 020805 PLACE JIANGSU , CHINA-4APPLICANT *50 : SINGAPORE APP PTE LTD-5 025 SOUTH RIVER ROAD HEX 02-07 ASIAN TOWERS SINGAPORE 511340信用证的主要内容信用证的主要内容 BENEFICIARY *59 : Y

39、ANGZHOU BNF GROUP CO. LTD-6 HANGJI TOWN, HANJIANG DISTRICT Y A N G Z H O U , J I A N G S U PROVINCE,CHINAAMOUNT *32 B : CURRENCY USD AMOUNT 78.200,00-7POS. / NEG. TOL.(%) 39 A : 10 / 10AVAILABLE WITH/BY *41 D : ANY BANK IN CHINA- -8 BY NEGOTIATIONDRAFTS AT . . . 42 C : SIGHT-9DRAWEE 42 A : BSUISGSGX

40、XX-10 *CREDIT AGRICOLE INDOSUEZ *SINGAPOREPARTIAL SHIPMENTS 43 P : NOT ALLOWED-13TRANSSHIPMENT 43 T : ALLOWED- 14信用证的主要内容信用证的主要内容 LOADING IN CHARGE 44 A : ANY CHINA PORTS-15FOR TRANSPORT TO 44 B : ROTTERDAM-16LATEST DATE OF SHIP, 44C : 040715-17DESCRIPT. OF GOODS 45A : -19 CHINESE PLYWOOD OKOUME FAC

41、ES CORE POPULR GOODS SOLD AS PER SALES CONTRACT REF: SHYMB/C019 DATED 13 MAY 2002 GOODS SOLD: CNF ROTTERDAM信用证的主要内容信用证的主要内容 DOCUMENTS REQUIRED 46A : -20 1) 1) SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN THREE COPIES. 2) FULL SET PLUS TWO NON- NEGOTIABLE COPIES OF CLEAN “ON BOARD” OCEAN BILLS OF LADING MADE OUT TO

42、ORDER OF NEGOTIATING BANK AND THEN ENDORSED BY THE NEGOTIATING BANK TO THE ORDER OF OPENING BANK, MARKED “FREIGHT PREPAID” AND NOTIFY:- 信用证的主要内容信用证的主要内容 NOTIFY PARTY : HOE K LOPIK B.V. 1E INDUSTRIEWEG 9 POSTBUS 33 3 4 1 0 C A LOPIK THE NETHERLANDS 3) CERTIFICATE OF ORIGIN FORM A IN THREE COPIES. 4)

43、PACKING LIST IN THREE COPIES. 5) SPECIFICATION LIST IN THREE COPIES QUALITY / INSPECTION REPORT TO BE PROVIDED IN THREE COPIES信用证的主要内容信用证的主要内容 ADDITIONAL COND. 47 A: -21 1) A DISCREPANCY FEE OF USD60.00 (OR EQUIVALENT) SHALL BE DEDUCTED FROM THE REIMBURSEMENT CLAIM FOR EACH PRESENTATION OF DISCREPAN

44、T DOCUMENTS UNDER L/C. 2) NOTWITHSTANDING ANY INSTRUCTION TO THE CONTRARY, THIS CHARGE SHALL BE FOR ACCOUNT OF THE BENEFICIARY. NOTWITHSTANDING ICC UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE FOR DOCUMENTARY CREDITS (UCP500) 1993 REVISION, ARTICLE 14, IN THE EVENT OF DISCREPANCIES, WE WOULD REFUSE THE PRESENTATION

45、 AND THEN APPROACH APPLICANT FOR A WAIVER 信用证的主要内容信用证的主要内容 OF THE DISCREPANCIES AND UPON RECEIPT OF W A I V E R ( A N D S U B J E C T T O O U R CONCURRENCE), THE DOCUMENTS WILL BE RELEASED TO THE APPLICANT WITHOUT FURTHER NOTICE TO THE PRESENTING BANK/BENEFICIARY, UNLESS WE ARE IN RECEIPT, PRIOR TO

46、THE RECEIPT OF SUCH WAIVER, OF PRESENTING BANK/ BENEFICIARYS INSTRUCTION TO THE CONTRARY BY SWIFT/TELEX.信用证的主要内容信用证的主要内容 3) ) TOLERANCE 10 PCT MORE OR LESS IN CREDIT AMOUNT AND QUANTITY ACCEPTABLE. 4) INSURANCE COVERED BY ULTIMATE BUYER. REIMBURSEMENT INSTRUCTION : UPON RECEIPT OF DOCUMENTS NEGOTIAT

47、ED STRICTLY IN CONFORMITY WITH THE TERMS AND CONDITIONS OF THE CREDIT, WE SHALL EFFECT PAYMENT IN THE CURRENCY OF THE CREDIT ACCORDING TO NEGOTIATING BANKS REIMBURSEMENT INSTRUCTIONS. DETAILS OF CHARGES 71 B : ALL CHARGES OUTSIDE SINGAPORE ARE FOR ACCOUNT OF BENEFICIARY.信用证的主要内容信用证的主要内容 PRESENTATION

48、 PERIOD 48 : DOCUMENTS TO BE PRESENTED WITHIN 21AYS AFTER ISSUANCE DATE OF TRANSPORT DOCUMENT BUT WITHIN THE VALIDITY OF THE CREDIT. -22 CONFIRMATION *49 : WITHOUT-23 INSTRUCTIONS 78： +THE NUMBER AND DATE OF THE CREDIT AND NAME OF OUR BANK MUST MUST BE QUOTED ON ALL DRAFTS AND INVOICES. +THE AMOUNT

49、AND DATE OF EACH PRESENTATION MUST BE ENDORSED ON THE REVERSE OF THE ADVISING BANKS ADVICE OF THIS SWIFT. +DOCUMENTS ARE TO BE FORWARDED TO US IN ONE LOT BY COURIER SERVICE. TRAILER MAC: 4D89F241 CHK: EOB69EE9DEC7信用证的审核要点信用证的审核要点o1.1.信用证正文是否注明适用于信用证正文是否注明适用于UCP500UCP500或或其它规则或法律其它规则或法律 o2.2.所收到的信用证是

50、否为有效文件所收到的信用证是否为有效文件 o3.3.信用证是否已经生效信用证是否已经生效 o4.4.信用证是否不可撤销信用证是否不可撤销o5.5.到期日、到期日、到期地点和交单期是否合理到期地点和交单期是否合理 信用证的审核要点信用证的审核要点o6.6.信用证及修改的内容是否完整、明确，信用证及修改的内容是否完整、明确， o 无过多细节无过多细节 o7.7.对受益人的要求是否单据化对受益人的要求是否单据化 o8.8.是否注明兑付方式是否注明兑付方式 o9.9.如经约定，是否为可转让的信用证如经约定，是否为可转让的信用证银行保函和备用信用证银行保函和备用信用证(BANKERS LETTER OF

51、 GUARANTEE &STANDBY LETTER OF CREDIT)有关担保的简单介绍有关担保的简单介绍o担保的定义担保的定义o担保方式担保方式保证、抵押、质押、留置、定金保证、抵押、质押、留置、定金o可划分为三类可划分为三类o保证的法律特征保证的法律特征银行保函的定义银行保函的定义o银行（担保人）应商业交易的一方当事人、银行（担保人）应商业交易的一方当事人、或曰某种合约关系、某种经济关系的一方或曰某种合约关系、某种经济关系的一方（申请人）的要求，以其自身的信誉向商（申请人）的要求，以其自身的信誉向商业交易的另一方、或曰某种合约关系、某业交易的另一方、或曰某种合约关系、某种经济关

52、系的另一方（受益人）为担保该种经济关系的另一方（受益人）为担保该商业交易项下的某种责任或义务的履行而商业交易项下的某种责任或义务的履行而作出的一种具有一定金额、一定期限、承作出的一种具有一定金额、一定期限、承担某种支付责任或经济赔偿责任的书面付担某种支付责任或经济赔偿责任的书面付款保证承诺。款保证承诺。保函的特性保函的特性o 使用范围广。使用范围广。o 对受益人赔付责任通常独立于基础和约，对受益人赔付责任通常独立于基础和约，且赔付条款简单，多为见索即付。且赔付条款简单，多为见索即付。银行保函的当事人银行保函的当事人o申请人申请人o受益人受益人o担保人担保人银行保函的当事人银行保函的当事人申请人

53、申请人银行保函的当事人银行保函的当事人受益人受益人o保函项下担保权益的享受者、以及有权凭保函项下担保权益的享受者、以及有权凭借保函并依照其条款的规定向担保银行提借保函并依照其条款的规定向担保银行提出索赔的一方合同当事人。出索赔的一方合同当事人。银行保函的当事人银行保函的当事人担保人担保人o担保银行（担保银行（GUARANTOR 或称或称SURETY）：接受了委托向受益人出具）：接受了委托向受益人出具保函，并以此为据，承担了付款保证责任保函，并以此为据，承担了付款保证责任的银行的银行 。保函的开立方式保函的开立方式o1、直开、直开o2、转开、转开保函的分类保函的分类o1、从保函与基础交易的关系分

54、、从保函与基础交易的关系分o2、从保函项下的支付前提不同分、从保函项下的支付前提不同分o3、从保函的索赔条件不同分、从保函的索赔条件不同分银行保函的种类银行保函的种类银行保函的种类银行保函的种类银行保函的种类银行保函的种类银行保函的种类银行保函的种类银行保函的主要内容银行保函的主要内容银行保函的主要内容银行保函的主要内容-基本内容基本内容银行保函的主要内容银行保函的主要内容-附加内容附加内容备用信用证备用信用证 国际保付代理国际保付代理 （FACTORING）国际保付代理国际保付代理 o定义定义o分类分类o当事人当事人o运作程序运作程序o国际保理的服务项目国际保理的服务项目 国际保理的服务项目

55、国际保理的服务项目 （一）信用销售控制（一）信用销售控制(Credit Control) （二）出口贸易融资（二）出口贸易融资(Export Trade Finance) （三）销售分户账的管理（三）销售分户账的管理(Maintenance of the sales ledger) （四）应收账款的收取（四）应收账款的收取(Collection of Receivables)或债款回收或债款回收(Collection from Debtors) （五）坏账担保（五）坏账担保(Full Protection against Bad Debts)或买方信用担保或买方信用担保(Protection

56、for Buyers Credit) 国际保理业务的利弊国际保理业务的利弊 o对供应商的好处对供应商的好处o对债务人的好处对债务人的好处o国际保理业务的不利之处国际保理业务的不利之处国际保理业务的适用范围国际保理业务的适用范围 o供应商对国外客户尤其是新客户的资信状供应商对国外客户尤其是新客户的资信状况不了解，而对方又不愿接受信用证支付况不了解，而对方又不愿接受信用证支付方式方式o赊账交易或托收等方式赊账交易或托收等方式o免除账务管理和应收账款追收的烦恼免除账务管理和应收账款追收的烦恼o减少中间环节减少中间环节供应商在国际保理业务中应注意的问题供应商在国际保理业务中应注意的问题 o不适用各类企

57、业所有商品的交易不适用各类企业所有商品的交易o供应商要严格按照保理商批准的信用额度供应商要严格按照保理商批准的信用额度与债务人成交合同，在交货时必须严格符与债务人成交合同，在交货时必须严格符合合同的规定合合同的规定o慎重选择国际保理商慎重选择国际保理商o业务费用估算业务费用估算 包买票据（福费廷）包买票据（福费廷） （FORFAITING）包买票据包买票据(福费廷福费廷)o定义定义o福费廷业务中包买商承担的风险福费廷业务中包买商承担的风险 福费廷业务的流程福费廷业务的流程 o（一）出口人联系包买商安排信贷（一）出口人联系包买商安排信贷o（二）签订买卖合同（二）签订买卖合同o（三）签订包买协议（

58、三）签订包买协议o（四）开证行开证（四）开证行开证o（五）通知信用证（五）通知信用证o（六）出口人发货、制单并向银行交单（六）出口人发货、制单并向银行交单o（七）承兑通知（七）承兑通知o（八）包买商作无追索权的付款（八）包买商作无追索权的付款o（九）开证行付款（九）开证行付款福费廷业务的利弊分析福费廷业务的利弊分析 o利利o弊弊福费廷业务的特点福费廷业务的特点 o无追索权无追索权o立即变现立即变现o无须担保无须担保o规避风险规避风险境内企业办理福费庭业务的优势境内企业办理福费庭业务的优势o提前办理出口核销和退税提前办理出口核销和退税o不占客户授信额度不占客户授信额度o预先锁定出口成本预先锁定出

59、口成本 国际贸易单证中的计算国际贸易单证中的计算汇率兑换汇率兑换 汇率兑换汇率兑换-外汇买价和卖价的计算外汇买价和卖价的计算 例如：出口收汇例如：出口收汇100100，000000美元，结汇当美元，结汇当日银行买入牌价每百美元为人民币日银行买入牌价每百美元为人民币826.41826.41元，计算如下：元，计算如下： 100 100，000000826.41/100=826410(826.41/100=826410(人民币人民币元元) ) 汇率兑换汇率兑换-外汇买价和卖价的计算外汇买价和卖价的计算 例如，企业进口对外付款需用汇例如，企业进口对外付款需用汇100100，000000美元，向银行买汇

60、时，当日银行卖出牌价美元，向银行买汇时，当日银行卖出牌价每百美元为人民币每百美元为人民币828.89828.89元，计算如下：元，计算如下： 100000100000828.89/100=828890(828.89/100=828890(人民币元人民币元) ) 外币互换的计算外币互换的计算 外币互换的计算外币互换的计算某外贸公司代美商垫付运费某外贸公司代美商垫付运费2020万日元，该万日元，该商要求以美元偿付，我方收入美元售给银商要求以美元偿付，我方收入美元售给银行按银行美元买入价结算，购入日元按银行按银行美元买入价结算，购入日元按银行日元卖出价结算，其公式为行日元卖出价结算，其公式为 日元日元卖价日