项目管理中财务控制点

1、项目管理财务控制点 上海海隆石油钻具有限公司现阶段项目类型主要包括：研发项目（涵盖新产品（设备）研发项目、新工艺研发项目），施工项目（涵盖设备购置安装（改造）项目、基础设施施工项目）。 项目实施全过程主要分以下几个阶段： 1. 项目调研阶段；（提交可行性分析报告、立项申请书） 2. 项目审批阶段；（完成审查报告） 3. 项目立项阶段；（编制项目预算、项目计划书） 4. 项目实施阶段；（编制项目概算、项目实施、执行） 5. 项目验收阶段。 各阶段财务控制点： 1. 项目文件传递时间点、文件清单。在项目实施阶段前，应将经审批同意立项的项目文件复印件（包括：可行性分析报告、项目立项审批表、项目费用预

2、算表、项目实施条件及计划任务书、项目人员表、项目采购概算表等）提交到财务部，便于按照项目资料对项目相关成本费用进行专门的记录、归集、账务处理；项目验收完毕，应及时通知财务部，进行项目财务结算。 2. 项目文件要求。 A.提交到财务部的文件均应符合公司项目管理制度要求，并由具有签批权限主管领导的签字; B.项目实施前应明确项目负责人或者项目联络人，便于在实施过程中与财务就相关成本费用等进行沟通和工作对接; C.预算表、概算表应明确标注项目总金额；在实施期间，项目预计金额如发生变更应及时将变更审批文件提交财务部； D.研发立项项目，应研发费用加计扣除需要，还应提供附件3附件8表格。 3. 后附研发

3、项目立项管理制度及财务制度，仅供参考。附件一研发项目立项管理制度 第一章 总则第一条为了加速我公司的新技术的开发及推广应用，促进公司经济效益的提高，结合公司实际情况，特制定本制度。旨在加强公司科技研发项目的管理，规范项目立项管理程序，提高项目管理效率。第二条 研发项目立项管理的基本原则是科学管理、规范权限、明确职责、管理公开、精简高效。第三条  为保证研发项目立项管理的规范性和有效性，建立项目管理公开制度、报告制度、回避制度、监督检查和审计评价制度。 1. 公开制度。在执行有关技术保密规定的原则下，由公司相关部门负责人（即技术研发部）

4、对项目立项、项目实施、阶段性成果和验收鉴定结果等通过一定程序公开发布。2. 报告制度。项目承担小组、项目责任人应定期报告项目执行情况，并根据要求按期如实填报有关报表。 3. 监督检查与审计评价制度。项目承担小组和项目责任人在项目实施过程中，应严格履行项目合同书，在项目合同书规定的范围内，享有充分的自主权。同时，项目承担小组和项目责任人有义务主动接受技术研发管理委员会的监督检查、绩效审计等跟踪管理。第二章 项目调研第四条项目调研工作由技术部完成。第五条项目调研的主要任务：1. 论证该领域技术（产品）的技术发展方向和动向。2. 论证该领域技术（产品

5、）的市场动态及发展该领域技术（产品）的技术优势。 3. 论证发展该领域技术（产品）的资源条件的可行性。(含物资、设备、能源及外购外协件配套等)。 第六条项目调研结束提供项目立项的可行性研究报告。该报告应包括： 1.项目概况，国内外同类研究情况（包括技术水平）；2.市场需求、经济、社会、生态效益分析； 3.主要研究内容、技术关键； 4.预期目标（要达到的主要技术经济指标；知识产权申请情况）； 5.现有技术的知识产权情况及自主知识产权的拥有设想； 6.已有条件分析（包括原有基础、技术力量的投入、科研手段和研究成果的生产

6、或应用去向）；7.实施方案（包括进度安排）； 8.项目预算（包括经费来源及用途）； 9.预计项目主要参加人员及其简历。第三章  项目审查 第七条  技术部提交项目立项可行性研究报告和立项申请报告由公司技术研发项目管理委员会完成。 第八条  技术研发项目管理委员会由以下人员组成：总经理，技术副总，技术部负责人，生产部负责人，技术骨干。必要时可外聘专家担任顾问。该委员会实行集体会签制度，涉及技术研发项目管理的所有文件必须会签方可生效。第九条审查结束，出具书面综合审查报告。 第四章 项目立项

7、第十条根据技术研发项目管理委员会综合审查报告，符合立项条件的，即可立项。第十一条技术研发项目管理委员会综合审查报告出炉15日内签订研发项目立项合同书，合同期限不得超过一年。第五章 监督管理第十二条技术研发项目管理委员会在项目实施管理中的职责是: 1. 全程监督、检查项目合同的执行情况；2. 审查项目季度执行报告、项目完成后的总结报告和项目经费决算；3. 对项目进行中期检查、验收以及绩效考评；4. 负责对季度计划执行情况进行分析总结，提出改进意见。 第十三条项目承担小组在项目实施中的责任是: 1. 严格执行合同书，完

8、成项目目标任务；2. 保证项目经费专款专用；3. 按项目管理部门的要求如实填报项目年度完成情况和经费年度决算以及相关的统计调查表；4. 接受技术研发项目管理委员会对项目执行情况的监督检查； 5. 接受并配合区科技局对项目进行的中期评估、验收以及绩效评估，准确提供相关数据和资料； 6. 及时报告项目执行中出现的重大事项； 7. 报告项目执行中知识产权管理情况和提出知识产权保护的建议。第十四条  项目实施中必须建立季度执行情况报告制度，如遇目标调整、内容更改、项目负责人及场地变更、关键技术

9、方案的变更、不可抗拒的因素等对项目执行产生重大影响的情况，项目承担小组必须及时向技术研发项目管理委员会报告。第十五条项目执行期内，若确需变更合同书内容的，项目承担小组应提出书面报告并说明原因，经技术研发项目管理委员会审查批复后方可变更。 第六章 项目验收第十七条项目完成后，由技术研发项目管理委员会组织对项目进行验收。第十八条项目验收以项目合同书约定的内容和确定的考核目标为基本依据，对项目产生的科技成果水平、应用效果和对经济社会的影响、实施的技术路线、攻克关键技术的方案和效果、知识产权的形成和管理、项目实施的组织管理经验和教训、科技人才的培养和队伍的成长、经费使用的合理性以及所产生的效

10、果等做出客观、实事求是的评价。第十九条对所有项目验收均采取现场验收和书面验收二种方式。第二十条项目验收按照下列程序进行: 1. 项目验收工作应在合同到期半月完成，半月内如不能进行验收的，项目实施单位（组）须向技术研发项目管理委员会提出延迟验收申请报告；2. 项目组，在完成技术研发总结的基础上，向技术研发项目管理委员会提出验收申请并提交有关验收资料及数据；3. 技术研发项目管理委员会审查全部验收资料及有关证明；4.技术研发项目管理委员会一个月内批复项目的验收结果。第二十一条  项目承担者申请验收时应提供以下验收文件、资料，以及一定形式的

11、成果 (样机、样品等):  1.项目合同书或计划任务书；2. 技术研发项目管理委员会对项目的批件或有关批复文件；3. 项目验收申请报告；4. 项目实施工作总结报告; 5. 项目实施技术报告；6. 有关产品测试报告或检测报告及用户使用报告； 7. 购置的仪器、设备等固定资产清单； 8. 涉及经济指标的有关证明材料； 9. 项目经费的决算表； 10.其他有关项目完成情况的证明材料。 第二十二条  被验收项目存在

12、下列情况之一者，不能通过验收: 1.  完成合同书任务不到80%； 2. 预定成果未能实现或成果已无科学或实用价值； 3. 提供的验收文件、资料、数据不真实； 4. 擅自修改对合同或计划任务书考核目标、内容、技术路线； 5. 超过合同或计划任务书规定期限二个月以上未完成任务，事先未作说明的。第二十三条未能通过验收的项目，其承担单位可在接到通知后15日内提出复查申请。第二十四条项目产生科技成果后，应按规定进行科技成果登记。第七章  附则第二十五条技术部、综管部应按照国

13、家有关规定，对公司立项的每个项目建立档案，妥善保存。其中项目合同文本及其重要附件、项目验收报告等文档须长期保存。第二十六条本办法自发布之日起实施。附件二项目管理财务制度 为明确财务责权，健全财务制度，加强各类研发、工程项目财务预算控制，特设立项目财务管理制度。此项制度主要针对的是各类项目实施过程中所消耗的各项费用。主要分为：直接费用、间接费用。一、直接费用 直接费用是直接消耗于项目实施过程的费用，包括：人工费、材料费、清杂费。 1.人工费是指项目实施人员的劳务报酬。 2.材料费是指项目实施过程中直接耗费的材料（原料、半成品、成品）、低值易耗品（构配件、零部件）及周转材料费用等。材料费用包含外购

14、材料费用和公司库存材料费用。 外购材料费用主要由购价、包装费、税金、运输费、保管费构成，此项材料费用由项目经理按公司给出的项目物料采购预案供相应的物料申请单，按项目预算进行核批，物料采购人员凭项目主管领导签批后的物料申购单向财务部进行请款,出纳根据物料采购预案对物料申购单进行复核后办理付款手续。工程材料费超出工程项目预算部分，须向项目主管申报，核批。 公司库存材料费用是指将公司库存材料用于各工程项目中所产生的材料费用。 各项目实施前，项目负责人应按立项计划书设计将项目中所使用的公司库存材料向物料仓储员签领，物料仓储员按库存价格开具出库单，出库单一式三联，第一联物料仓储员留底，第二联交财务办理财

15、务手续，第三联交项目负责人查验材料。财务部依据出库单将材料成本计入该项目成本中。 采购人员将所采购物料运至项目工地时，采购人员凭物料原始单据至财务部核销帐款；采购原始单据上必须注明所购材料的名称、品牌及规格。 3.清杂费是指直接费用以外用于项目实施过程的各项费用，主要含：工程临时费用、现场清理费用及二次搬运费用等。二、间接费用  间接费用是项目管理小组为组织、管理施工活动所发生的费用，主要包括：临时设施费、工程项目管理费。  1.临时设施费是指工程项目施工搭建临时设施所发生的各项资金耗费。  2.项目管理费用是指组织工程项目施工所发生的各项开支，主要含：管理人员工

16、资、办公用品管理费用、交通车辆费、差旅费、临时办公住所费、通讯费、工作餐费等。  附件3上海海隆石油钻具有限公司科研（技改）项目立项审批表项目名称申报序号立项编号项目类别 新产品； 新技术 ； 新工艺 ； 新设备 ； 技术改进 ； 成果转化 ； 其他。立项申请人项目负责人参加人员承担部门起止时间预算金额（万元）核准预算金额（万元）项目内容： 预期效果或经济效益 技术审核意见： 技术负责人： 年 月 日审批意见： 批准人： 年 月 日备注：附件4上海海隆石油钻具有限公司项目实施条件及计划任务书项目名称立项编号起止日期预算金额（万元）所包含的型号、规格项目负责人主要研究人 员 所 需 资

17、 源所需内部资源所需外部资源项目计划进度时间节点工作内容配合部门具体负责人计划调整记录：编制人： 年 月 日审核人： 年 月 日批准人： 年 月 日附件5 上海海隆石油钻具有限公司科研（技改）项目费用预算表单位：万元项目名称立项编号费用名称预算金额核准金额备注1、劳务费（1）内部人员费用（2）外部人员费用2、设备费用（1）设备购置费（2）现有设备使用费（3）设备租用费（4）设备试制费3、业务费用（1）材料费 （2）燃料及动力费（3）测试化验与加工费 （4）出版物文献信息 传播知识产权事务费 其中:专业软件购买费（5）会议费（6）差旅费4、修缮费5、管理费6、合作费用

18、0;7、其他费用1项合计预算编制人：课题责任人： 财务负责人： 附件6 上海海隆石油钻具有限公司 科研（技改）项目人员表项目名称立项编号姓名性别年龄技术职称（职务）所在部门承担的任务项目负责人项目高级人员项目参与人员引进人才其他附件7上海市企业研发项目情况表（自主开发类）企业盖章： 金额单位：元研发项目名称企业名称上海海隆石油钻具有限公司税务登记证号码310113794512023法人代表张军项目负责人联系电话项目起始时间项目终止时间填报时间该项目在技术领域中的类别企业所得税征收方式查账征收技术研发成果最终归属权列入省部级或区县科技计划（文号及名称）一、立项依据（国内外现状、水平和发展趋势；项目开发的目的、意义；本项目对本市相关行业的技术、工艺领先具有推动作用之处；项目的市场前景。）（限300字以内）二、开发内容和目标（项目主要内容、目标及关键技术；主要技术指标或经济指标。）（限300字以内） 三、现有研发条件和工作基础承担单位开展项目的优势（人才、设施等条件）（限300字以内） 四、计划进度（包括总的研究期限、年度计划进度以及已经取得的阶段成果）