资金管理学论文范文-研究企业资金管理word版下载

1、资金管理学论文范文:研究企业资金管理word版下载企业资金管理论文导读：本论文是一篇关于企业资金管理的优秀论文 范文,对正在写有关于资金论文的写作者有一定的参考和指导作用, 论文片段：加强和改善企业财务资金管理是实现管理创新，推动企业管理工作 的重要环节，必须采取有效措施加强和完善企业资金管理。货币资金制约监督资金管理随着全球化经济的发展，企业面对着更多的机遇和挑战，资金 管理贯穿于企业生产经营的始末，是财务管理的核心内容，同时也是 当前企业管理工作的薄弱环节，加强和改善企业财务资金管理是实现 管理创新，推动企业管理工作的重要环节，必须采取有效措施加强和 完善企业资金管理。一、建立货币资金的预

2、算制度货币资金预算是财务管理的一个极为重要的工具。它不仅有利 于加强货币资金管理，而且有利于对整个财务活动进行有效的组织。 货币资金预算是对企业在整个预算期的货币资金收入和支出的估计， 也是对企业预算期货币资金收支结果的预算。实行货币资金的预算制 度，对于完善企业货币资金的管理，有着举足轻重的作用。货币资金 预算为制约企业日常货币资金流动提供了主要依据，也是评价企业对 货币资金管理成绩的考核标准和重耍手段。货币资金的预算制度，增 加了资金运转的透明度，从制度上、管理上防止挤占和挪用的现象产 生。在货币资金预算中，应把整个预算期分为若干个时期分别计算 货币资金的余额。长期货币资金流量预测虽然重要

3、，但在货币资金管 理中所编制的预算，主要是一年以下的短期预算。划分时期的长短要 根据企业的性质不同來决定，但一般情况下是一个月，即月度财务收 支计划，某些货币资金流入流出变化大的企业，还可以按周或按日编 制预算。编制货币资金预算的主要依据是企业生产经营的全面预算，包 括：销售预算、生产预算、成本费用预算等等。完整的货币资金预算 应包括货币资金收入、货币资金支出、货币资金千余缺以及货币资金 筹集等部分。二、实行不相容的职务相互分离制度理顺财务管理关系，建立职务分工制约制度，从组织机构设置 上确保资金流通安全。建立内部监督制约机制，资金的管理人员要实 行不相容的职务相互分离制度，合理设置会计、出纳

4、及相关的工作岗 位，职责分明、相互制约，确保资金的安全。会计出纳不能相互兼职, 不得由一人办理货币资金流通的全部过程0 一是会计人员负责分类账 的登记、收支原始单据的复核和收付记账凭证的编制；二是出纳人员 负责现金的收付和保管、收支原始凭证的保管、签发银行有关票据和 日记账的登记；三是内审人员应当负责收支凭证和账目的定期审计和 现金的突击盘点及银行账的定期核对；m是会计主管应负责审核收支 项目、保管单位和单位负责人的印章；五是单位负责人应负责审批收 支预算、决算及各项支岀。三、建立收入和支出环节的内部制约制度要加强对货币资金的预算编制、执行各个环节的管理，规范货 币资金的管理程序，确定货币资金

5、执行的审批权限和制度，超限额或 重大事项资金支付要实行集体审批，严格制约无预算或超审批权限的 资金支出。严格企业内部资金收入和支出审批程序。1、对货币资金的收入制约（1）每笔收入支出都要及时开票；（2）要尽可能使用转账结算，现金结算款项要及时送存银行；（3）尽可能采用集中由财务部门收款的方式，分散收款要及吋 送交单位出纳；（4）不得坐支各项收入；（5）出纳员收妥每笔款项后应在收款凭证上加盖“收讫”章。2、对货币资金的支出制约（1）每笔支出都应有单位负责人的审批经、会计主管审核、会 计人员复核；（2）出纳人员每一笔款项都应以健全的会计凭证和完备的审批 手续为依据，付款后，需在付款凭证上加盖“付讫

6、”章；（3）各项支出都有预算和定额制约执行；（4）要按国家规定的用途使用现金，尽可能使用转账支付；（5）银行单据签发和印鉴保管应当分工负责。四、加强资金管理及制约的必要性资金是企业进行生产。经营等一系列经济活动中最基本的耍素, 资金管理贯穿于企业整个生产经营的始末，具有举足相关范文由写轻 重的作用，资金管理是财务管理的集屮表现。只有抓住资金管理这个 中心，采取行之有效的管理和制约措施，疏通资金流转环节，才能提 高企业经济效益。因此，加强资金的管理及制约具有十分重要的作用。1 企业供产销环节，是生产经营的主耍环节，也是资金运动的 主要环节管住资金，可以管住企业的大部分经营活动。因此，必须对全 部

7、资金和处于各周转环节的流动资金进行经常性分析，及时掌握资金 的使用情况，保持企业财务上的流动性，维持企业的偿债能力。2加强资金管理和制约，能有效地防止舞弊因为在企业的所有资产中，资金的挪用是引起各种贪污犯罪的 主要理由之一。加强资金管理，要求企业制定严格的内部制约制度， 保证资金的收入。支出合法合理，从而有效地防止舞弊的发生。3加强资金管理和制约，可以更有效地使用资金，提高资金使 用效益企业资金存量应该保持在一个合理的水平上，过多或过少都不 合理。过多的持有资金，机会成本增加，是资源的浪费。过少的持有 资金，有可能危及企业的偿债能力，给企业带来负面影响。因此，应 对资金的使用有一个合理的规划，

8、加强资金管理。五、资金使用效率管理合理配置企业的资金资源并不是资金管理的目的，只是一个管 理资金手段，企业资金管理其目的还是为企业创造更多效益，要创造 更好的效益必须提高资金的使用效率。要提高资金使用效率，就应降 低资金用量、加强对资金流动性管理，提高单位资金的获利能力，主 要是以下几个方面。1 降低各项成木、费用支出耍提高资金的使用效率，最好的办法当然是降低成本、费用， 降低成本、费用，它不光是减少资金用量，而且直接增加效益，一增 一减，企业资金使用能得到倍增效率，企业可通过改善产品设计、改 善釆购链管理、加强生产管理、压缩三项费用支出等手段来降低成本、 费用支出，以达到提高资金使用效率之目

9、的。2压缩库存，加速资金周转资金的使用效率与资金周转量和创利能力指标相关，而在企业 流动资金中存货资金占用量是比较大的。因此压缩资金占用为提高企 业资金使用效率能起到较好的作用，企业应以此为最高目标，不断完 善存货管理，以达到实现零库存之目的。3. 压缩应收账款，减少呆坏账的发生率企业利润的高低直接影响到企业资金使用效率的高低，过剩经 济时代企业间赊欠货款的事不可避开，应收账款越多，占用资金也越 多。企业应尽量压缩应收账款，加强应收账款管理，来减少呆坏账的 发&率。压缩应收账款，降低企业呆坏账是目前大多数企业不得不做 的事，这也是提高企业资金使用效率的有效手段之一。4加速结算，减少结算

10、占用企业各种销售、劳务在实现过程中，不可能全是一手交货一手 交钱，通过银行等渠道进行结算是必须的，结算占用了一部分资金， 加速资金结算，可直接减少结算资金占用额，提高资金使用效率。六、加强企业资金安全管理加强和改善企业财务资金管理是实现管理创新，推动企业管理 工作的重耍环节。只有真正建立和完善财务资金管理的运转机制和信 息网络，集中管理，加大监督管理力度，才能促使货币资金的良性循 环，最大限度地提高资本运营效能企业资金的安全性是任何企业资金 管理过程中不可忽视的一个事项，资金配置、资金效率都要建立在首 先保证其运转安全的基础之上。企业资金安全管理关键是建立安全保 障机制，并保证这一机制有效运转。1. 建立企业资金安全保障机制企业资金使用管理过程屮要始终坚立安全防范意识，在资金使 用全过程建立安全保障机制，将企业资金的进出、调动、内部周转等 建立在公司的严格制约z下，建立合理的审批授权制度、复核制度、 授信制度、结算制度、盘点制度等相关的资金保障制度，用制度来保 证资金