第五章国际贸易支付

1、第五章第五章 国际贸易支付国际贸易支付v简介：国际贸易支付通常使用票据而非现金，通过银行进行简介：国际贸易支付通常使用票据而非现金，通过银行进行v票据及其种类票据及其种类: : 我国票据法仅规定票据是指汇票、本票和支我国票据法仅规定票据是指汇票、本票和支票票I I汇票：汇票是出票人签发的，委托付款人见票即付或者在指汇票：汇票是出票人签发的，委托付款人见票即付或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人、其指定人或持票人定日期无条件支付确定的金额给收款人、其指定人或持票人的书面支付命令的书面支付命令( (票据票据)()(参考我国票据法上的定义第参考我国票据法上的定义第1919条条) )。IIII本

2、票：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付本票：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。本票的出票人必须具确定的金额给收款人或持票人的票据。本票的出票人必须具有支付本票金额的可靠资金来源，并保证支付。有支付本票金额的可靠资金来源，并保证支付。IIIIII支票：支票是指以银行为付款人的即期汇票（支票：支票是指以银行为付款人的即期汇票（A cheque is a A cheque is a bill of exchange drawn bank payable on damandbill of exchange drawn bank payable

3、on damand）。具体）。具体来说，支票是银行存款户对银行签发的授权银行对某人或其来说，支票是银行存款户对银行签发的授权银行对某人或其指定人或执票来人即期支付一定金额的无条件书面支付命令。指定人或执票来人即期支付一定金额的无条件书面支付命令。一、支付工具一、支付工具(一)、汇票 1. 汇票的含义和基本内容 汇票汇票（Bill of Exchange;Draft)是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。 各国票据法对汇票内容的规定不同，一般认为应包括下列基本的内容： 1)一般载明“汇票”字样。 2)

4、无条件支付命令。 3)一定金额。汇票金额依据发票开立，若卖方无汇票，也可通过发票要求买方付款但是汇票可转让，有利于资金融通 4)付款期限。 5)付款地点。 6)受票人（Drawee），又称付款人（Payer）。即接受支付命令付款的人。在进出口业务中，通常是进口人或其指定的银行。 7)受款人（Payee）。即受领汇票所规定金额的人。在进出口业务中，通常是出口人或其指定的银行。 8)出票日期。 9)出票地点。 10)出票人签字。 上述基本内容，一般为汇票的要项，但并不是汇票的全部内容。按照各国票据法的规定，汇票的要项必须齐全，否则受票人有权拒付。 汇票一般一式两份,均为正本若两份同时以不同方式寄出

5、,若一份先到达,另一份自动失效 2. 汇票的种类 票据从不同的角度可分为以下几种： 1) 按照出票人的不同，汇票可分为银行汇票和商业汇票。 (1)银行汇票(Bankers Draft)。是指出票人是银行，受票人也是银行的汇票。 (2)商业票据(Commercial Draft) 。是指出票人是商号或个人，付款人可以是商号，个人，也可以使行的汇票。 2) 按照有无随附商业单据，汇票可分光票和跟单汇票。 (1)光票（Clean Bill）。是指不附带商业单据的汇票。银行汇票多是光票。 (2)跟单汇票（Documentary Bill）。是指附带有商业单据的汇票。一般意即汇票后附有运输单据商业汇票一

6、般为跟单汇票。 3) 按照付款时间的不同，汇票可分为即期汇票和远期汇票。 (1) 即期汇票（Sight Draft）。是指在提示或见票时立即付款的汇票。即期汇票一般应在小时之内付款，如遇节假日顺延 (2)远期汇票（Time Bill or Usance Bill）。是指在一定期限或特定日期付款的汇票。远期汇票的付款时间一般不能超过天 远期汇票的付款时间，有以下几种规定方法： 见票后若干天付款（At XX days after sight）。 出票后若干天付款（At XX days after date） 提单签发日后若干天付款（At XX days after date of Bill of

7、Lading）。 指定日期付款（Fixed Date）。 一张汇票往往可以同时具备几种性质，例如一张商业汇票同时又可以是即期的跟单汇票；一张远期的商业跟单汇票，同时又是银行承兑汇票。 3. 汇票的使用 1)出票（Issue） 在出票时，对受款人通常有三种写法： (1)限制性抬头 (2)指示性抬头 (3)持票人或来人抬头 2)提示(Presentation) (1)付款提示 (2)承兑提示 3) 承兑（Acceptance） 4) 付款（Payment） 5)背书(Endorsement) 6)拒付 （二）本票和支票 1.本票 本票本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将

8、来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承兑。简言之，本票是出票人对受款人承兑无条件支付一定金额的票据。本票可分为商业本票和银行本票。 2.支票 支票支票是以银行为付款人的即期汇票，即存款人对银行的无条件支付一定金额的委托或命令。出票人在支票上签发一定的金额，要求受票的银行于见票时立即支付一定金额给特定人或持票人。 二、汇付和托收二、汇付和托收v支付方式：常用的有汇付支付方式：常用的有汇付(Remittance)，托收，托收(Collection)和信用证和信用证(L/C)v汇付有信汇汇付有信汇(mail transfer)、电汇、电汇(telegraphic transf

9、er)和票汇和票汇(demand draft)v托收有付款交单托收有付款交单(Documents Against Payment)、承兑交单承兑交单(Documents Against Acceptance)v信用证（信用证（Letter of Credit, L/C)I银行信用证的作用银行信用证的作用: 担保、融资和便利担保、融资和便利I.信用证的法律：国内法和国际惯例（跟单信用信用证的法律：国内法和国际惯例（跟单信用证统一惯例证统一惯例500和和600号，也即号，也即UCP 500 和和UCP 600） 汇付 1. 汇付方式的当事人 汇付汇付(Remittance)又称汇款,支付款人主动通

10、过银行或其他途径将款项交收款人。对外贸易的货款如采用汇付， 一般是由卖方按合同约定的条件（如收到单据或货物）和时间，将货款通过银行汇交给买方。 在汇付业务中，通常有四个关系人： 1)汇款人（Remitter）即汇出款项的人，在进出口交易中，汇款人通常是进口人 2)收款人。即收取款项的人，在进出口交易中通常是出口人。 3)汇出行。即受汇款人的委托汇出款项的银行，通常是进口地的银行。 4)汇入行。即受汇出行委托解付汇款的银行。因此，又称解付行，在对外贸易中，通常是出口地的银行。 2. 汇付的种类 汇付方式可分为信汇、电汇和票汇三种。 1)信汇。是汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解

11、付一定金额给收款人的一种汇款方式。信汇方式的优点是费用较为低廉，但收款人受到汇款的时间较迟。 2)电汇。是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行（即汇入行），指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。电汇方式的优点是收款人可迅速收到汇款，但费用较高。 3)票汇。是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。 3.汇付方式在国际贸易中的使用 合同中的汇付条款举例如下： 1)买方应于某年某月某日前将全部货款用电汇（信汇/票汇）方式汇付给卖方。 2)卖方须于合同签署后30天内通过某某银行电汇货款的10%，计某

12、某美元作为订金付给卖方。 托收制度托收制度 托收(Collection)是指债权人（出口人）出具汇票委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。 托收方式一般都通过银行办理，所以又叫银行托收。银行托收的基本做法是：由出口人根据发票金额开出以进口人为付款人的汇票，向出口地银行提出托收申请，委托出口地银行（托收行）通过它在进口地的代理行或往来银行（代理行）代向进口人收取货款。 1托收方式的当事人 托收方式的当事人主要有： 1）委托人(Principal)。是指委托银行办理托收业务的客户，通常是出口人。 2）托收银行(Remitting Bank)。是指接受委托人的委托，办理托收业务的银行。

13、3）代收银行(Collecting Bank)。是指接受托收行的委托向付款人收取票款的进口地银行。代收银行通常是托收银行的国外分行或代理行。 4）付款人（Drawee）。是指应付款的人，在采用汇票时，即为汇票的受票人，也就是进口人。 2托收的种类 1）付款交单(Documents against Payment, 简称D/P ) (1)即期付款交单(Documents against Payment at sight, 简称D/P at sight) (2) 远期付款交单(Documents against Payment after sight, 简称D/P after sight ) 2）

14、承兑交单（Documents against Acceptance, 简称D/A） 3几种托收方式流程如下： 1）即期付款交单 （1）进出口人在贸易合同中，规定采用即期付款交单方式支付。 （2）出口人按合同规定装货后，填写托收委托书，开除即期汇票，连同全套货运单据送交托收银行代收货款。 （3）托收行将汇票连同货运单据，并说明托收委托书上各项指示，寄交进口地代理银行，即代收银行。 （4）代收行收到汇票及货运单据，即向进口人做出付款提示。 托收制度托收制度 （5 5）进口人付清货款，赎取全套货运单据。）进口人付清货款，赎取全套货运单据。 （6 6）代收行电告（或邮告）托收行，款已收妥转账。）代收行

15、电告（或邮告）托收行，款已收妥转账。 （7 7）托收行将货款交给出口人。）托收行将货款交给出口人。 2 2）远期付款交单）远期付款交单 （1 1）进出口人在合同中，规定用远期付款交单方式支付。）进出口人在合同中，规定用远期付款交单方式支付。 （2 2）出口人按照合同规定装货后，填写托收委托书，声明）出口人按照合同规定装货后，填写托收委托书，声明“付款交单付款交单”，开，开出远期汇票，连同全套货运单据送交托收银行代收货款。出远期汇票，连同全套货运单据送交托收银行代收货款。 （3 3）托收行将汇票连同货运单据，并说明托收委托书上各项指示，寄交进口）托收行将汇票连同货运单据，并说明托收委托书上各项指

16、示，寄交进口地代理银行，即代收银行。地代理银行，即代收银行。 （4 4）代收行收到汇票及货运单据，即向进口人做出承兑提示。）代收行收到汇票及货运单据，即向进口人做出承兑提示。 （5 5）进口人承兑汇票后，提示行保留汇票及全套单据。）进口人承兑汇票后，提示行保留汇票及全套单据。 （6 6）在到期日代收行做出付款提示。进口人付货款，赎取全套货运单据。）在到期日代收行做出付款提示。进口人付货款，赎取全套货运单据。 （7 7）代收行电告（或邮告）托收行，款已收妥转账。）代收行电告（或邮告）托收行，款已收妥转账。 （8 8）托收行将货款交给出口人。）托收行将货款交给出口人。 3 3）承兑交单）承兑交单

17、（1 1）进出口人在贸易合同中，规定采用承兑交单方式支付。）进出口人在贸易合同中，规定采用承兑交单方式支付。 （2 2）出口人按照合同规定连同全套货运单据，填写托收委托书，声明）出口人按照合同规定连同全套货运单据，填写托收委托书，声明“承兑承兑交单交单”，开出远期汇票连同全套货运单据，送交托收银行代收货款。，开出远期汇票连同全套货运单据，送交托收银行代收货款。 （3 3）托收行将汇票连同货运单据并说明委托书上各项指示，寄交进口地代理）托收行将汇票连同货运单据并说明委托书上各项指示，寄交进口地代理银行，即代收银行银行，即代收银行 （4 4）代收行收到汇票及货运单据，即向进口人做出承兑提示。）代收

18、行收到汇票及货运单据，即向进口人做出承兑提示。 （5 5）进口人承兑汇票后，取得全套货运单据，代收行保留汇票。）进口人承兑汇票后，取得全套货运单据，代收行保留汇票。 （6 6）在到期日代收行再作付款提示。进口人付清货款。）在到期日代收行再作付款提示。进口人付清货款。 （7 7）代收行电告（或邮告）托收行，款已收妥转账。）代收行电告（或邮告）托收行，款已收妥转账。 （8 8）托收行将货款交个出口人。）托收行将货款交个出口人。 托收制度托收制度 4.托收的性质及其利弊 5.托收的国际惯例 国际商会于1995年通过了新的托收国际惯例托收统一规则（Uniform Rules for Collectio

19、n Publication No. 522）(即国际商会第522号出版物)，其主要内容有： 1）银行办理托收业务应以出口方发出的托收指示为准。 2）托收的内容应明确写明。 3）严格规定了付款交单和承兑交单的区别。 4）银行没有义务为卖方保存出口货物。 5）银行审核出口人提交的单据只对表面是否相符做评定，对单据的真伪银行不负责任。 6）托收人在托收指示中指明一位代表替其代理货物时，代收行不接受代表的指示，只接受托收委托书中的指示。 7）一但托收被拒付，提示行应将拒付事实及时通知托收行，以便通知出口方；出口人收到通知后60天之内，应及时表态；无论出口方表态与否，提示行有权将单据退回，不再管理。 托

20、收制度托收制度 6使用托收方式应注意的问题 1）调查和考虑进口人的资信情况和经营作风，成交金额应妥善掌握，不宜超过其信用程度。 2）了解进口国的贸易管制和外汇管制条例，以免货到目的地后，由于不准进口或收不到外汇而造成损失。了解进口国家的商业惯例，以免由于当地习惯做法，影响安全迅速收汇。 3）由于采用托收方式可使卖方减轻库存积压，是扩大出口的有力的非价格竞争手段。；来料加工、来件装配等业务中，可采用托收方式结付。 4）出口合同应争取CIF条件成交，由出口人办理货运保险；或也可投保出口信用证。在不采取CIF条件时，应投保卖方利益险。 5）对托收方式的交易，要建立健全的管理制度，定期检查，及时催收清

21、理，发现问题应迅速采取措施，以避免或减少可能发生的损失。 7合同中的托收条款 1）即期付款交单。 2）远期付款交单。 三、信用证支付三、信用证支付v 跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例600号号 （The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, 2007 Revision, ICC Publication No. 600, 简称简称 UCP600）v 一一.信用证概述：信用证概述：.定义（定义（Definition）（）（ UCP600第第2条）条）信用证意指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不信用证意指一项约定，无论其

22、如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺诺 (与与500号的定义比较号的定义比较). 根据国际商会根据国际商会跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例（500号出版物）号出版物）（即（即UCP publication No.500）的规定，信用证指一）的规定，信用证指一项约定（项约定（arrangement），根据此约定，银行（即开证行），根据此约定，银行（即开证行）依照客户（申请人）的要求和指示，或以其自身的名义，依照客户（申请人）的要求和指示，或以其自身的名义，在符合信用证条款的情况下，凭规定的单据，向第三人

23、在符合信用证条款的情况下，凭规定的单据，向第三人（受益人）或其指定人付款，或承兑受益人开立的汇票并（受益人）或其指定人付款，或承兑受益人开立的汇票并且付款；或授权另一家银行凭规定的单据付款、承兑并支且付款；或授权另一家银行凭规定的单据付款、承兑并支付汇票，或授权另一银行议付。付汇票，或授权另一银行议付。. 开证行应劝阻申请人将基础合同、形式发票或开证行应劝阻申请人将基础合同、形式发票或其它类似文件的副本作为信用证整体组成部分的其它类似文件的副本作为信用证整体组成部分的作法作法 (UCP600号新增加的部分号新增加的部分)。 信用信用证证有有关当关当事人之事人之间间的的关关系：系： 一般情一般情

24、况况下，下，开证开证行即行即为为付款行，通知行即付款行，通知行即为议为议付行，付行，并并且不存在保且不存在保兑兑行，信用行，信用证证的的当当事人主要有四事人主要有四个个，即，即开证开证申申请请人人（applicant）、）、开证开证行行/ /付款行（付款行（issuing bank/paying bank）、）、通知行通知行/ /议议付行（付行（advising bank/negotiating bank）和受益人）和受益人（beneficiary）。）。 2.信用证与合同信用证与合同 （Credits v. Contracts UCP600 第第4条条） . 就性质而言，信用证与可能作为其依

25、据的就性质而言，信用证与可能作为其依据的销售合同或其它合同，是相互独立的交易。即使信销售合同或其它合同，是相互独立的交易。即使信用证中提及该合同，银行亦与该合同完全无关，且用证中提及该合同，银行亦与该合同完全无关，且不受其约束。因此，一家银行作出兑付、议付或履不受其约束。因此，一家银行作出兑付、议付或履行信用证项下其它义务的承诺，并不受申请人与开行信用证项下其它义务的承诺，并不受申请人与开证行之间或与受益人之间在已有关系下产生的索偿证行之间或与受益人之间在已有关系下产生的索偿或抗辩的制约。或抗辩的制约。 受益人在任何情况下，不得利用银行之间或申受益人在任何情况下，不得利用银行之间或申请人与开证

26、行之间的契约关系。请人与开证行之间的契约关系。其其关关系主要包括以下几系主要包括以下几个个方面：方面：开证开证申申请请人人与开证与开证行之行之间间的的关关系：系：开证开证申申请请人申人申请开证请开证，应应向向开证开证行提交行提交开证开证申申请书请书。 开证开证申申请书请书包括包括两两部分部分内内容：容：信用信用证证的的内内容。容。 开证开证申申请请人人对开证选择对开证选择申明。申明。 开证开证行行与与受益人之受益人之间间的的关关系：系：通知行通知行与与其他其他当当事人之事人之间间的的关关系：系：开证开证申申请请人人与与受益人之受益人之间间的的关关系。系。信用信用证证的特点：的特点：信用信用证证

27、是是开证开证行的付款保行的付款保证证（undertaking）。）。信用信用证证是一是一项独项独立的立的书书面付款凭面付款凭证证。信用信用证证是是纯单证纯单证交易。交易。 信用信用证证各有各有关当关当事人事人处处理的是理的是单单据，而不是据，而不是与与单单据有据有关关的的货货物、服物、服务务或其他行或其他行为为。 单据与货物服务行为单据与货物服务行为 （Documents v. Goods, Documents v. Goods, Services or Performance Services or Performance ） （第（第5 5条）条） 银行处理的是单据，而不是单据所涉及的货物

28、、服务或银行处理的是单据，而不是单据所涉及的货物、服务或其它行为；其它行为； 开证行的承诺开证行的承诺 （Issuing Bank Undertaking )(Issuing Bank Undertaking )(特别是特别是第第7 7条条c c款）款） 保兑行的承诺保兑行的承诺 （Confirming Bank Undertaking Confirming Bank Undertaking ）（第）（第8 8条）保兑行可进行无追索权的议付条）保兑行可进行无追索权的议付 信用证及修改的通知（信用证及修改的通知（Advising of Credits and Advising of Credit

29、s and Amendments Amendments ） （第（第9 9条）条） 修改修改 （Amendments Amendments ） （第（第1010条）不允许接受部分修改条）不允许接受部分修改 指定（指定（Nomination Nomination ） （第（第1212条）指定行与议付行条）指定行与议付行, ,保兑保兑行的关系行的关系 银行间偿付约定银行间偿付约定 （Bank-to-Bank Reimbursement Bank-to-Bank Reimbursement Arrangements Arrangements ） （第（第1313条）条）信用信用证证的分的分类类：光票

30、信用光票信用证与证与跟跟单单信用信用证证：光票信用光票信用证证（Clean L/C）：是不附）：是不附单单据的信用据的信用证证。 跟跟单单信用信用证证（documentary credit/document L/C） 是附是附随单随单据的信用据的信用证证，付款行凭信用，付款行凭信用证规证规定的定的单单据支付信用据支付信用证项证项下的款下的款项项。跟。跟单单信用信用证证最主要的附最主要的附随单随单据是据是货货物装物装运单运单据。据。 主要用于主要用于贸贸易易结结算，是算，是当当前前国际贸国际贸易支付的主要方式。易支付的主要方式。可撤可撤销销信用信用证与证与不可撤不可撤销销信用信用证证： 可撤可撤

31、销销信用信用证证（revocable L/C）：）： 指指开证开证行不行不必征求受益人同意而可以必征求受益人同意而可以随时随时撤撤销销或修改的信用或修改的信用证证。 但是，如果另一但是，如果另一银银行在收到撤行在收到撤销销或修改信用或修改信用证证的通知以前，已的通知以前，已经经凭符合信用凭符合信用证条证条款的款的单单据据办办理付理付款、承款、承兑兑和和议议付，那付，那么么，开证开证行必行必须须予以予以偿偿付。付。 不可撤不可撤销销信用信用证证（irrevocable L/C）：）： 是指是指开证开证行不得行不得单单方面修改或撤方面修改或撤销销的信用的信用证证。 UCP500第第6条条C款款规规

32、定，信用定，信用证没证没有明确表示有明确表示是可能撤是可能撤销销或不可撤或不可撤销销的，的，则应视为则应视为不可撤不可撤销销。 保保兑兑信用信用证证（confirmed L/C）与与非保非保兑兑信用信用证证（unconfirmed L/C） 保保兑兑信用信用证证是指是指开证开证行行开开立的信用立的信用证证，有另，有另一一银银行作付款保行作付款保证证。没没有有经过经过保保兑兑的信用的信用证为证为非保非保兑兑信用信用证证。信用。信用证经过证经过保保兑兑后保后保兑兑行行与开证与开证行一行一样样，对对信用信用证项证项下款下款项项的支付的支付负负有第一位的保有第一位的保证责证责任。任。由于保由于保兑兑信

33、用信用证证有有两两家家银银行作付款承行作付款承诺诺，受益人收，受益人收款更加安全可靠。信用款更加安全可靠。信用证证的保的保兑兑由受益人向由受益人向开证开证行行提出要求，提出要求，经开证经开证行同意，授行同意，授权权另一另一银银行行对对信用信用证证加以保加以保兑兑。当当然了，只有不可撤然了，只有不可撤销销信用信用证证才能加以才能加以保保兑兑。即期信用即期信用证与远证与远期信用期信用证证：从从付款方式上分付款方式上分即期信用即期信用证证（Sight L/C）是指）是指银银行收到符合信用行收到符合信用 证条证条款的款的单单据据/ /汇汇票后即期付款的信用票后即期付款的信用证证。远远期信用期信用证证（

34、Usance L/C）是指）是指银银行收到符合信行收到符合信 用用证条证条款的款的单单据后，于信用据后，于信用证规证规定的到期日付款的定的到期日付款的 信用信用证证。可可转让转让信用信用证与证与不可不可转让转让信用信用证证： 可可转让转让信用信用证证（Transferable L/C）是指受益人可以要求）是指受益人可以要求被授被授权权的的银银行（行（转让转让行）行）将将信用信用证证全部或部分全部或部分权权利利转让给转让给另另一一个个或或数个数个受益人的信用受益人的信用证证。只有。只有开证开证行明确指明行明确指明“ “可可转让转让” ”的信用的信用证证方可方可转让转让，使用，使用“ “可分割可分

35、割” ”（divisible）、）、“ “可分可分开开” ”（fractional）、）、“ “可可让让渡渡” ”（assignable）和）和“ “可可转转移移” ”（transmissible）之）之类词语类词语，不能，不能视为视为“ “可可转让转让” ”。可。可转让转让信用信用证证可以可以转让给许转让给许多人，但只能多人，但只能转让转让一次，不允一次，不允许许第二受益人第二受益人再再转让转让。其中，第一受益人一般是。其中，第一受益人一般是国际货国际货物物买卖买卖合同中的合同中的卖卖方，第二受益人是方，第二受益人是该该合同合同货货物的物的实际实际供供应应者。者。备备用信用用信用证证（Sta

36、nd-by L/C）：）：是一是一种银种银行保行保证证性性质质的付款承的付款承诺诺。 传统传统的跟的跟单单信用信用证证主要用于支付主要用于支付买卖买卖合同合同项项下的下的货货款，而款，而备备用信用用信用证则证则主要用于付款保主要用于付款保证证。在。在备备用信用信用用证证的有效期的有效期内内，如果，如果开证开证申申请请人人违约违约，受益人可以，受益人可以凭凭该该信用信用证开证开具具汇汇票，票，并并且提交一且提交一份关份关于于开证开证申申请请人人违约违约情情况况的申明的申明书书，要求，要求开证开证行按行按备备用信用用信用证证的的规规定定付款；如果付款；如果开证开证申申请请人人依依约约履行合同，履行

37、合同，则该则该信信用用证证不必使用，因此不必使用，因此称称为备为备用信用用信用证证。即。即它并它并不是不是货货款的一款的一种种支付方支付方式，而是一式，而是一种银种银行担保，行担保，即即备备用信用用信用证证的的开证开证行行保保证证在主在主债务债务人不履行人不履行其其义务时义务时，便由，便由该银该银行行负负担付款担付款责责任。任。 信用信用证证支付的一般流程：支付的一般流程：开证行开证行（进口地银行）（进口地银行）（issuing bank）开证申请人开证申请人（applicant）（买方（买方/ /进口商）进口商）通知行通知行 / / 议付行议付行（advising bank /negotia

38、ting bank）受益人受益人（beneficiary）（卖方（卖方/ /出口商）出口商）备货装船出口备货装船出口申请开证申请开证付款赎单付款赎单 航空邮寄航空邮寄L/C索汇索汇 付付 款款通知通知L/C开立开立L/C备单备单/ /议付议付审单付款审单付款二二L/C交易的基本原交易的基本原则则：L/C独独立性原立性原则则（autonomy of Credit）：）：L/C严严格相符原格相符原则则（Strict compliance）：）：单证单证表面相符。表面相符。 银银行在行在审查单审查单据据时时，只，只负责审查负责审查其表面上是否其表面上是否与与信用信用证条证条款相符，即款相符，即单单据

39、的文字是否据的文字是否与与信用信用证条证条款一款一致即可。至于致即可。至于单单据的形式、完整性、准确性、据的形式、完整性、准确性、真实真实性、性、虚虚假性或法律效力，或假性或法律效力，或单单据上据上规规定的或附加的一般或定的或附加的一般或特殊特殊条条件等，件等，银银行行概概不不负责负责。严严格一致。格一致。 在信用在信用证证交易中，交易中，银银行在行在审单时实审单时实行行单单据据与与信用信用证证严严格一致原格一致原则则，即，即“单证单证一致一致”（受益人交付的（受益人交付的单单据如提据如提单与单与信用信用证规证规定一致）和定一致）和“单单单单一致一致”（单单据据与单与单据之据之间间一致）即可向

40、受益人付款。如果一致）即可向受益人付款。如果单单据据与与信用信用证证的指示不的指示不符，符，银银行可以也行可以也应该应该拒付，否拒付，否则将则将自担自担风风险险。 总总之，只要之，只要单单据上存在任何不符点，据上存在任何不符点，哪哪怕是微怕是微不足道的，不足道的，银银行都有行都有权权拒收拒收单单据。据。UCP500A4B款和款和D款款项规项规定：定： “ “开证开证行或其他指定行或其他指定银银行在收到行在收到单单据据时时，必，必须仅须仅以以单单据据来来确定确定它们它们是否表面符合信用是否表面符合信用证条证条款。如款。如单单据表面上不符合信用据表面上不符合信用证条证条款，款，银银行可拒行可拒绝绝

41、接受接受单单据，据，但必但必须须以以电电迅方式或其他快捷方式迅方式或其他快捷方式将将通知通知发发送送给给寄寄送送单单据的据的银银行或受益人行或受益人” ”。 单单据中的据中的拼写错误拼写错误（misspell-ings）或打字或打字错误错误(typing errors)： 单单据中据中哪哪些不符之些不符之处应处应被看成是被看成是拼写错误拼写错误，又，又有有哪哪些些拼写错误拼写错误不不应应被被视为视为不符点呢？不符点呢？ nCASE STUDYQ1Q1：提：提单单上的被通知方上的被通知方notify party“Sofan”notify party“Sofan”错误错误地地拼写拼写成成“ “So

42、ran” Soran” ，是否，是否构构成不符点？成不符点？Q2Q2：备备用用证证要求受益人提交的要求受益人提交的汇汇票中票中显显示：示：“ “该汇该汇票票是根据是根据 86-122-S86-122-S信用信用证开证开出的。出的。” ”但受益人提交的但受益人提交的汇汇票中票中显显示信用示信用证号码为证号码为：“ “86-122-5”86-122-5”。Q3：postal code in the applicants address read “10001” instead of “10010”.Q6：受益人：受益人证证明明证证明明将将信用信用证证下下规规定的定的单单据的一套据的一套副本已寄往申

43、副本已寄往申请请人，人，该证该证明明显显示出具日期示出具日期为为Feb. 4, 而提交的而提交的发发票日期却票日期却为为Feb. 10。开证开证行以此拒付。行以此拒付。交交单单的的议议付行付行声称声称受益人受益人证证明的出具日期是打字明的出具日期是打字错错误误，是，是将将“ “Feb 14”错错打成了打成了“ “Feb 4”。Q7Q7：在提：在提单单的的货货描中，描中，单词单词“ “delivered”delivered”错错打成打成“ “deliverd” deliverd” （1999 Lloyds Rep 255 1999 Lloyds Rep 255 ）Q5Q5：发发票和空票和空运单运

44、单上上显显示受益人地址中的示受益人地址中的“ “St.Blass” 应为应为 L/C 中的中的“ “ St. Glass”. 地址中的其他信息正确。地址中的其他信息正确。Q4Q4：信用：信用证证中中错误错误地地显显示受益人名示受益人名称为称为“ “Sung Jin Electronics Co. Ltd.”，而受益人提交的，而受益人提交的单单据中据中显显示示了正确的名了正确的名称称“ “Sung Jun Electronics Co., Ltd.”1 1）单词单词中的中的拼写拼写或打字或打字错误错误不不构构成另一成另一个单词个单词， 从从而不而不构构成歧成歧义义的，一般不的，一般不视为视为不符

45、点。不符点。 2 2）拼写拼写或打字或打字错误错误有可能有可能导导致歧致歧义义或或产产生生实质实质性性影影响响的，的，则则要要结结合合语语境、境、联联系提交的其他系提交的其他单单据作出据作出 综综合判合判断断。3 3）ICC对对信用信用证审单标证审单标准有放松的准有放松的趋势趋势，似乎越，似乎越来来越越倾倾向强向强调调不符点的不符点的实质实质性。但性。但这势这势必影必影响响到信用到信用证证机制的确定性、迅急性、高效性和低成本化。机制的确定性、迅急性、高效性和低成本化。解解决问题决问题的原的原则则：UCP600的具体规定：的具体规定：审核单据的标准审核单据的标准 （Standard for Ex

46、amination of Documents ） （第（第14条）条）相符提示相符提示 （Complying Presentation ） （第（第15条）条）不符单据及不符点的放弃与通知不符单据及不符点的放弃与通知 （Discrepant Documents, Waiver and Notice ） （第（第16条）条）提单提单 （Bill of Lading ） （第（第20条）条）保险单据及保险范围保险单据及保险范围 （Insurance Document and Coverage ） （第（第28条）条）关于单据有效性的免责关于单据有效性的免责（Disclaimer on Effect

47、iveness of Documents ） （第（第34条等）条等）可转让信用证可转让信用证 （Transferable Credits ） （第（第38条）条）UCP规规定的定的银银行行“ “免免责责” ”事事项项: :（34373437条条) ) “四不管四不管” ”：不管不管货货物。物。 对对于于单单据所代表的据所代表的货货物的描述、重物的描述、重量、品量、品质质、状况状况、包装、交、包装、交货货、价格或存在及、价格或存在及货货物物的的真实真实情情况况如何，如何，银银行行概概不不负责负责；不管不管买卖买卖。不管不管买卖买卖合同。合同。不管不管买卖双买卖双方的方的资资信信状况状况。信用信

48、用证证欺欺诈诈的警惕：的警惕：考考查对查对方的名方的名称称，审查审查其其资资信信状况状况；应当应当要求要求对对方方签签署署“ “不可撤不可撤销销L/C”L/C”，考，考查银查银行行 资资信；信；应当对应当对自己的自己的条条款款进进行行详尽详尽解解释释。 信息信息传递传递： 银银行行对对函件、函件、单单据据传递过传递过程中程中发发生的延生的延误误、遗遗失、失、残残缺所造成的后果，缺所造成的后果，概概不不负责负责；对专门术对专门术语语的翻的翻译译、解、解释释上的上的错误概错误概不承担不承担责责任。任。不可抗力不可抗力（Act of God/force majeure）：第）：第36条条 指合同指合

49、同订订立后履行完立后履行完毕毕前所前所发发生的不能生的不能预见预见、不可避免不可避免并并且不能克服的客且不能克服的客观观情形。情形。（Unforeseeable, Unavoidable insurmountable objective Circumstances）情势变更：情势变更： Changed Circumstances不可抗力的不可抗力的构构成要件：成要件：发发生原因：自然原因；生原因：自然原因； 社社会会因素。因素。时间时间要件：合同期限要件：合同期限内内控制程度：需是不能克服的控制程度：需是不能克服的人人为条为条件：是否是人件：是否是人为为的的后果：后果：对进对进出口出口双双方而

50、言，方而言， 遭受不可抗力的一方必遭受不可抗力的一方必须须承担承担两项义务两项义务：通知通知义务义务：尽尽可能快地、在可能快地、在 合理的合理的时间内时间内通知通知对对方；方；证证明明义务义务：由具有公信力的：由具有公信力的 单单位出具位出具证证明明并并盖盖单单。 对银对银行而言，行而言，则则延延迟迟履行或履行或暂缓暂缓履履约约。案例：案例： 买卖双买卖双方方A A、B B以以CIFCIF签订买卖签订买卖合同，合同，约约定在定在1212月月3131日之前装船（日之前装船（Shippment）。但到）。但到1212月月1515日日时卖时卖方方A A方所在地方所在地发发生地震，使生地震，使A A出

51、出卖货卖货物价格猛物价格猛涨涨，且，且交通中交通中断断。A A想在本地出想在本地出卖卖高价，高价，则则告告诉诉B B解除合同，解除合同，且出具不可抗力的且出具不可抗力的证证明。明。B B告告A A同意延同意延迟迟交付，但不交付，但不同意解除合同。同意解除合同。问问：A A能否以不可抗力作能否以不可抗力作为为理由解除合同？理由解除合同？为为什什么么？ 信用信用证证欺欺诈诈的法律救的法律救济济 欺欺诈诈例外原例外原则则信用信用证证欺欺诈诈例外原例外原则概则概念：念： 指在肯定信用指在肯定信用证独证独立抽象原立抽象原则则的基的基础础上，允上，允许银许银行在存在欺行在存在欺诈诈的情的情况况下有下有权权

52、拒付或承拒付或承兑汇兑汇票；票；受欺受欺诈诈的的买买方也可方也可请请求求银银行不予付款承行不予付款承兑兑，或要求，或要求法院法院发发出止付令禁止出止付令禁止银银行行对对信用信用证证的付款或承的付款或承兑兑。美美国国法法规规定：定： 应当认为应当认为，欺，欺诈诈例外原例外原则则最先是由最先是由19411941年美年美国纽国纽约约州最高法院在一州最高法院在一个个判例中提出的。判例中提出的。 审审理本案的大法官指出：理本案的大法官指出：“ “我深信本案情我深信本案情况况有所有所不同，不同，它争论它争论的的并并不不仅仅仅仅是是买卖双买卖双方方违违反反货货物物质质量的担保量的担保问题问题，而是，而是卖卖

53、方故意不装方故意不装运买运买方指定的方指定的货货物。物。当银当银行在付款之前已行在付款之前已经获经获悉了悉了卖卖方具有欺方具有欺诈诈行行为为的情的情况况下，信用下，信用证独证独立原立原则对则对于保于保护护肆无肆无忌忌惮惮的的卖卖方是不能方是不能扩扩大适用的。大适用的。” ” 本案中由于本案中由于卖卖方的欺方的欺诈诈行行为为在在汇汇票和票和单单据被提示付款前已据被提示付款前已经经提提请银请银行注意，于是法院裁定禁行注意，于是法院裁定禁止止银银行付款。行付款。该该案判案判决决后，美后，美国国又在若干案件中以又在若干案件中以卖卖方有欺方有欺诈诈行行为为为为由，下令禁止由，下令禁止银银行按信用行按信用

54、证证付款，都付款，都实实行了行了“ “信用信用证证欺欺诈诈例外例外原原则则” ”。 后后来来在美在美国国UCC中首先确立了信用中首先确立了信用证证欺欺诈诈例外原例外原则则，该该法典法典A5114C2规规定：定： “除非另有除非另有协议协议，当当各各项单项单据表面看据表面看来来符合信符合信用用证规证规定，但其中某定，但其中某项项必要必要单单据是据是虚虚假、假、伪伪造或交易中存在欺造或交易中存在欺诈时诈时：如果提出如果提出兑兑付要求的是付要求的是议议付付银银行；或是取得信用行；或是取得信用证项证项下之下之汇汇票或交付命令的正票或交付命令的正当当持票人或善意持票人或善意购买购买人，人，开证开证行必行

55、必须兑须兑付付汇汇票或支付命令；票或支付命令；在其他情在其他情况况下，相下，相对对于于开证开证申申请请人而言，人而言，开证开证行行只要善意作只要善意作为为，就可以，就可以兑兑付付汇汇票或支付命令，即使票或支付命令，即使开证开证申申请请人已向人已向开证开证行行发发出通知，出通知，说说明明单单据上存在据上存在欺欺诈诈、伪伪造或其造或其它它表面上不能明表面上不能明显显看出的缺陷。但看出的缺陷。但是，有管是，有管辖权辖权的法院可以下令禁止的法院可以下令禁止开证开证行付款。行付款。” ”英英国国判例：判例： 信用信用证证欺欺诈诈例外原例外原则则也被英也被英国国法院所接受，由法院所接受，由一系列判例所接受

56、。尤其是上一系列判例所接受。尤其是上议议院在院在审审理一理一个个倒倒签签提提单单案案时时明确指出：明知明确指出：明知单证虚单证虚假或假或伪伪造，造，并并以此以此获获得信用得信用证证支付，在支付，在这种这种情情况况下，信用下，信用证证欺欺诈诈例外原例外原则将则将得以适用。得以适用。 大大陆陆法系法系国国家家观观点：点：法法国国。法。法国国的法的法学学理理论论和司法和司法判判决倾决倾向于承向于承认银认银行有以欺行有以欺诈为诈为由由拒付信用拒付信用证证的的权权利。利。德德国国。法院往往。法院往往会会以以违违反民反民商事交易中商事交易中应应遵守的遵守的诚实诚实信用和信用和善意原善意原则为则为依据，判依据，判决决欺欺诈诈的的卖卖方无方无权权要求信用要求信用证项证项下的支付。下的支付。国际国际商商会会的的态态度：度： 国际国际商商会会的的银银行技行技术与惯术与惯例委例委员会员会在答在答复复孟加拉孟加拉银银行行询问询问的在假提的在假提单单下下议议付行和付行和开证开证行之行之间间的的偿还责偿还责任任问题时问题时，认为认为：“ “议议付