Q-ZXSL-CAD-011固定资产管理办法

1、p zhixin 置信四川置信商业旅业地产有限公司 管理制度文件编号： q/zxsl/cad/011版本：a. 1生效日期：2014-*-*编制:审核:批准:固定资产管理办法编制部门：综合行政部日期：2014年刀日期：2014年 月日期：2014年 月日日日序号文件版本修订单号/修订内容修改人修订日期1a. 0初版/1总则 2适用范围 3固定资产的定义 4固定资产的分类及编码 5固定资产的管理部门及其职责 6固定资产计价折旧及减值 7固定资产变动流程 8固定资产盘点 9处罚办法10附则811附件8豳zhixin置信固定资产管理办法文件编码q/zxsl/cad/011文件版本a. 1文件页码第3

2、页共8页1总则为加强本公司同定资产的管理，保证资产的安全完整及合理有效的使用，特制定本办法。2适用范本办法适用于四川置信商业旅业地产有限公司。3固定资产的定义公司固定资产原则上是指：使用期限超过一年，单位价值在人民币2000元以上的公司办 公区域的土地、建筑物、机器、设备、器具、工具等。4固定资产的分类及编码4.1固定资产的分类，固定资产按照性质分为以卞五类：4. 1. 1房屋及建筑物4. 1. 2机器设备4. 1.3运输设备4. 1. 4电子设备4. 1.5其他物资4.2固定资产的编码4. 2.1为了管理及财务核算的需要，公司对固定资产进行统一编码，对不同性质的固定资产赋 予一个i占i定资产

3、代码，按照i占i定资产增加的先后顺序给每项i占i定资产确定一个顺序号，i占i定 资产编码采用第一级为置信商旅(zxsl)拼咅缩写、第二级为固定资产性质代码和第三级为 阿拉伯数字(4位)的流水号共三级10位混编；前两级代码一经确定不可更改，笫三级流水号 可变。(例如:zxsl-01-0001； zxsl-02-0001-)4. 2.2固定资产的编码原则上由综合行政部统一制定，编号一经确定，不得随意变更，以便于 账、表、物之间的核对与管理。4. 2.3固定资产类别性质代码及包含类别明细：类別性质代码类別明细折旧年限房屋及建筑物01土地20-50 年各类建筑物机器设备02厨房设备510年豳zhixi

4、n置信固定资产管理办法文件编码q/zxsl/cad/o11文件版本a. 1文件页码第4页共8页清洁设备空调设备消防设备园林设备运输设备（办公用）03各类车辆5年电了设备04电脑35年服务器打印机传真机复印机摄彩器材投彩仪电视机通讯器材音像设备灯光设备门禁系统监控设备冰箱其它电器设备其他99办公家具3年软性装饰品5固定资产的管理部门及其职责5.1综合行政部：负责全公司固定资产实物的管理工作，包括：5. 1.1负责对全公司各部门的固定资产实物管理工作进行监督。5.1.2负责全公司固定资产实物（土地、建筑物由综合行政部牵头实施）的购买、交付。5.1.3负责建立全公司固定资产卡片，分部门对固定资产名称

5、、数量、规格型号、购进原值、豳zhixin置信固定资产管理办法文件编码q/zxsl/cad/o11文件版本a. 1文件页码第5页共8页购进时间、折旧年限、残值、大修、变动（包括调拨、毁损、出售、报废等）情况等进行详 细登记。5. 1.4负责督促并协助各部门按照规定程序完善固定资产变动时所需的相关手续，包括填制 固定资产调拨单以及履行相关审批手续。5. 15负责组织公司年度|占|定资产的清查盘点工作，并向公司管理层提交i占i定资产清查报告。 5.1.6负责公司资产交接手续办理，填制固定资产台账，连同有关批准文件、合同、协议、 发票单证等，报送财务部办理固定资产入账手续；需要安装的固定资产，安装完

6、成后转增固 定资产。5.2财务部：负责全公司固定资产的价值管理工作，包括：按照相关财务法规、制度的要求 组织固定资产核算，按刀反映固定资产增减变动和折旧计提情况，按刀反映固定资产静、动 态和净值情况；负责协助综合行政部进行同定资产的年度清查盘点工作，并对清查结果及时 进行账务处理，保证帐实相符。5. 3各固定资产使用部门：负责本部门固定资产实物的中购、使用、管理工作，包括：负责 i占i定资产实物的中购，在本部门存续期内的保管与维护，保证i占i定资产的安全完整；负责配 合综合行政部、财务部对固定资产进行年度盘点；对非止常原因引起的固定资产的盘亏、毁 损承担赔偿责任。6固定资产计价折旧及减值公司所

7、有的固定资产的计价、折门及减值按照公司制定的相关财务制度执行。7. 1购进固定资产:申购：7固定资产变动流程使用部门填写固定资产申购表 表，经部门经理（主管）签字 后，向综合行政部提出购进申 请。综合行政部接受固泄资产申购表，审核申 购内容，包括购进的必要性及是否可在公司 内部进行调拨使用。综合行政部审核不合格， 固定资产中购表退回v 原屮购部门。综合行政部认为可在公同 »内部调拨使用，进入调拨 程序。鶴zhixin置信固定资产管理办法文件编码q/zxsl/cad/o11文件版本a. 1文件页码第6页共8页综介行政部审核介格，提交财务部经理（主管）审核。总经理审批，进入采购程序。采购

8、及验收：1 行政外勤进行市场询价或招投标，填写询价及 招标备案表，确定供应商。行政外勤通知供应商送货，行政外勤与需求部门进行固定资产移交，均在i古i定资产卡片签字确认。行政外勤凭固定资产卡片填写固定资产标签后进行粘贴。7.2内部固定资产的调拨:调入部门向综合行政部捉出使川需求。综合行政部在全公司范用内进行协调，并将协调 结果通知调入部门。调入部门根据综合行政部通知，填写固定资产调 拨单，并山部门经理（主管）签字后送交调出部调岀部门经理（主管）签字示交综合行政部经理 （主管）、财务部经理（主管）审核，审核通过后 双方部门进行实物资产的交接。综合行政部在登记固定资产卡片后，将固 定资产调拨单移交财

9、务部，以进行固定资产调 拨的相关账务处理。7.3固定资产的出售、报废、毁损:相关情况发生吋，由资产所在部门至财务部查询界动资产 价值情况并填写固定资产处理意见表，部门经理（主管） 签字后报综合行政部经理（主管）、财务部经理（主管）审 核。豳zhixin置信固定资产管理办法文件编码q/zxsl/cad/011文件版本a. 1文件页码第7页共8页j综合行政部、财务审核固定资产处理意见表。j总经理审批r综合行政部在登记固定资产卡片后，将固定资产处 理意见表移交财务部，以进行固定资产处理的相关账务 处理。8固定资产盘点& 1公司对i占i定资产实行每半年盘点制度；每年6川、12川末，综合行政部负

10、责组织全公司 范围内的固定资产盘点工作，财务部进行配合，各使用部门指定专人负责参与。& 2固定资产盘点工作的实施& 2.1参与人员：综合行政部、财务部、各使用部门的指定人员共同组成盘点小组；综合行 政部人员为实施盘点人员，财务部人员为监盘人员，各部门指定人员为参与人员。& 2. 2盘点程序& 2. 2.1根据综合行政部与财务部核发的固定资产台帐，在规定时间内，各使用部门先行 口查。& 2. 2.2盘点小组根据固定资产台帐进行实地盘点，对实际盘点结果进行记录。& 2. 2.3盘点小组汇总盘点记录，核对帐实是否相符，提交固定资产盘盈/盘亏处理报告。&

11、amp; 2. 3盘点结果的处理& 2. 3.1公司总经理审阅经资产所在部门、行政、财务签批后的固定资产盘盈/盘亏处理报 告，对盘盈、盘亏情况提岀最终处理意见，人为原因造成i占i定资产报废、毁损、遗失的应由 和关责任人承担赔偿责任。& 2.3.2综合行政部根据处理意见修订固定资产台帐；综合行政部执行相关处理意见，并 及时更改同定资产r片；财务部根据签批的固定资产盘盈/盘亏处理报告作相关账务处理。 9处罚办法因人为非正常使用致使固定资产损坏的，如责任人清楚，由责任人赔偿修理费的70%,部门经理（主管）赔偿30%；造成报废或丢失的视情况由责任人赔偿原值的70%100%。如责豳zhixin置信固定资产管理办法文件编码q/zxsl/cad/011文件版本a. 1文件页码第8页共8页任人不清，由该部门经理（主管）承担赔偿额的50%,保管人或使用人承担另外50%。10附则10. 1木办法由综合行政部负责解释。10. 2本办法自颁布之日起实施，与该制度相驳的文件自行废止。10. 3本办法由综合行政部提出并归口管理。11附件11. 1附件1：固定资产申购