EXCEL货币时间价值应用学习教案

1、会计学1EXCEL货币货币(hub)时间价值应用时间价值应用第一页，共20页。 21 货币货币(hub)时间价值的基本问题时间价值的基本问题 单利(dnl)的现值计算方式： pv=fv/(1+i*n) 复利的现值计算方式：pv =FVn/(1+i)n212 现值第2章 Excel在货币时间价值(jizh)中的应用第1页/共20页第二页，共20页。 22 利用利用(lyng)Excel 函数计算现值和终值函数计算现值和终值 1、计算(j sun)终值的操作: 函数格式：FV(rate,nper,pmt,pv,type) 2、计算(j sun)现值的操作: 函数格式：PV(rate,nper,pm

2、t,fv,type)22 复利(fl)计算第2章 Excel在货币时间价值中的应用第2页/共20页第三页，共20页。22 利用(lyng)Excel 函数计算现值和终值例：小张将10000存入银行，年利率8%,每年(minin)计息一次,10年后的复利终值为多少?221终值的操作(cozu)第2章 Excel在货币时间价值中的应用第3页/共20页第四页，共20页。22 利用Excel 函数(hnsh)计算现值和终值例：如果小张希望10年后拥有21589.25元购买(gumi)一套家具，假设年利率8%,每年计息一次,那么他现在应该存入银行多少钱?222 现值的操作(cozu)第2章 Excel在

3、货币时间价值中的应用第4页/共20页第五页，共20页。22 利用(lyng)Excel 函数计算现值和终值 单利的终值计算(j sun) 复利的终值计 223 在Excel中建立(jinl)终值与现值模型第2章 Excel在货币时间价值中的应用第5页/共20页第六页，共20页。 23 年金及其在Excel中的应用(yngyng) 普通年金 预付(y f)年金 递延年金 永续年金 231 年金分析(fnx)第2章 Excel在货币时间价值中的应用第6页/共20页第七页，共20页。 23 年金及其在Excel中的应用(yngyng)年金的终值计算年金的终值计算 年金终值在年金终值在Excel中的应

4、用中的应用 例：小王自例：小王自1995年年12月底开始月底开始,每年末都要每年末都要向一位失学儿童捐款向一位失学儿童捐款 1000元，帮助这位失学儿童元，帮助这位失学儿童从小学从小学1年级年级(ninj)读完九年义务教育。假设每年读完九年义务教育。假设每年定期存款利率都是定期存款利率都是2%，则小王九年捐款在，则小王九年捐款在2003年年底相当于多少钱？底相当于多少钱？ 232 年金终值第2章 Excel在货币时间价值(jizh)中的应用第7页/共20页第八页，共20页。 23 年金及其在Excel中的应用(yngyng) 232年金(nin jn)终值第2章 Excel在货币时间(shji

5、n)价值中的应用第8页/共20页第九页，共20页。 23 年金及其在Excel中的应用(yngyng) 232 年金终值第2章 Excel在货币时间(shjin)价值中的应用第9页/共20页第十页，共20页。 23 年金及其在Excel中的应用(yngyng)年金的现值计算年金的现值计算 年金现值在年金现值在Excel中的应用中的应用 例：小王的妈妈现在给他三个选择例：小王的妈妈现在给他三个选择(xunz)： 第一，现在给他第一，现在给他4000元现金；元现金； 第二，从年底开始每年帮他存第二，从年底开始每年帮他存1150元，存期元，存期5年，利年，利率率10； 第三，从现在开始每年初帮他存第

6、三，从现在开始每年初帮他存1050元，存期元，存期5年，年，利率利率10； 请问小王应该如何选择请问小王应该如何选择(xunz)？ 233 年金现值第2章 Excel在货币时间价值(jizh)中的应用第10页/共20页第十一页，共20页。 23 年金及其在Excel中的应用(yngyng) 233 年金现值第2章 Excel在货币时间价值(jizh)中的应用第11页/共20页第十二页，共20页。 23 年金及其在Excel中的应用(yngyng) 233 年金现值第2章 Excel在货币(hub)时间价值中的应用第12页/共20页第十三页，共20页。 23 年金及其在Excel中的应用(yng

7、yng)年金函数 (PMT) ：又称每期付款函数，是各期所 应给付(或所能取得)的金额，在整个年金期间中，其金额是固定(gdng)的。功能：基于固定(gdng)利率及等额分期付款方式语法：234 其它关于年金(nin jn)的函数第2章 Excel在货币时间价值中的应用第13页/共20页第十四页，共20页。 23 年金及其在Excel中的应用(yngyng)年金的本金函数（PPMT）：即各期所应给付(或所能取得)的年金中剔除利息的本金部分。功能：基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资或贷款(di kun)的每期付款额中所含的本金部分。语法： 234 其它关于年金(nin jn)的函数第2章

8、Excel在货币时间价值中的应用第14页/共20页第十五页，共20页。 23 年金及其在Excel中的应用(yngyng)年金中的利息函数（IPMT）：即各期所应给付(i f)(或所能取得)的年金中剔除本金的利息部分。功能：基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资或贷款的每期付款额中所含的利息部分。语法： 234 其它关于年金(nin jn)的函数第2章 Excel在货币时间价值中的应用第15页/共20页第十六页，共20页。 23 年金及其在Excel中的应用(yngyng)利率函数(RATE) 功能：返回年金的各期利率。函数RATE通过迭代法计算得出，并且(bngqi)可能无解或有多个解。如

9、果在进行20次迭代计算后，函数RATE的相邻两次结果没有收敛于0.0000001，函数RATE返回错误值#NUM!。语法： 234 其它关于(guny)年金的函数第2章 Excel在货币时间价值中的应用第16页/共20页第十七页，共20页。 23 年金及其在Excel中的应用(yngyng)总期数(NPER) ：自变量为年金的总付款期数。功能：基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资(或贷款(di kun)的总期数。语法： 234 其它关于(guny)年金的函数第2章 Excel在货币时间价值中的应用第17页/共20页第十八页，共20页。 24货币时间(shjin)价值在Excel中的综合应用例：假定东方公司对原有生产设备进行更新改造，预计现例：假定东方公司对原有生产设备进行更新改造，预计现在一次支付在一次支付400000元，可使每年增加净收入元，可使每年增加净收入10万元，这项万元，这项更新设备至少更新设备至少(zhsho)使用使用5年，假设银行复利年利率分年，假设银行复利年利率分别为别为7，7.5，8，问哪种利率可以接受，问哪种利率可以接受?第2章 Excel在货币时间(shjin)价值中的应用第18页/共20页第十九页，共20页。 24货币时间价值在Excel中的综合(zngh)应用例：企业欲用柴油机更新汽油机，柴油机比汽油机贵例：企业欲用柴油机更