财务岗位日常工作指引

1、财务岗位日常工作指引财务岗位日常工作指引（出纳部分） 出纳岗位每天必做： 1、早上9点前提交资金日报表、承兑明细表、信用证未付明细表 2、上午将本日须付款凭单交主管审核签字，下午3点前付款 3、下班前将本日现金、承兑汇票进行盘点核对 4、将下午将银行结算凭证取回交制证人员制证 5、对票据进行审核将票据准时托收 6、关注外汇汇率、银行利率变动及外汇管理政策 7、依据业务状况更新借款明细表、应付票据明细表 出纳岗位每周必做： 1、每周一将上周付汇资料进行核对，准时收集报关单、付汇核销单、合同等进行外汇核销 2、每周将外汇资金与信用证未付状况进行对比分析，提示主管关注外汇收付汇款变动 3、准时支配工

2、作，做好每周四的现金报销工作 4、依据资金月度计划及用款申请单（审批后）支配材料付款 出纳人员每月必做： 1、月末准时提交月度利息、应付票据、信用证付款计划 2、每月20日前准时将利息付款至指定帐户 3、月末将货币资金、票据盘点数与帐面进行核对接受公司抽盘 4、对连续3个月未用帐户采用适当方式提示集团财务及部门主管留意 5、关注公司资金变动每月7日提交上月资金运用报表 出纳人员每年必做： 1、依据日常业务统计分析，编制日常存量资金预估数 2、做好每年的工作总结，提交资金管理及运用建议 重点工作： 利息、应付票据、信用证、借款的跟踪进出口收付汇的核销资金的安全 财务工作岗位日常工作指引（税务部分

3、） 税务会计每天必做： 1、关注税收政策的变动及新政策对公司的影响，准时提示公司领导 2、协助解决外部门提出的税务问题，为公司内部需要供应咨询服务 3、依据销售管理部门的申请，准时开具增值税发票（次日上午前） 4、每日上午将上日开票状况输入销售管理系统 5、每日关注出口开票及单据是否过期是否需要延期，准时办理相关手续 6、核对各单位的发货、来款状况，督促下游客户开票资料的完善，供应各合同单位已发货未开票信息。 税务会计每周必做： 1、每周关注进项税额、销项税额留意交税状况 2、准时将出口退税申报资料收集申报结束，防止过期 3、关注国产设备的税款抵扣事宜并准时处理 税务会计每月、季必做： 1、准

4、时完成相关税务申报及税款的用款申请划拨 2、准时完成地税季度小税种的申报及用款申请 3、准时完成季度所得部申报 4、月底前完成本月增值税发票、运费发票的认证 税务会计每年必做： 1、三月份前完成资产损失、坏帐损失等申报鉴定工作 2、三月份前完成年度所得税申报及汇算清缴工作 3、完成年度小税种的汇算清缴 4、完成年度纳税等级的评定申报工作 重点工作： 出口退税的处理发票认证年度汇算清缴 财务工作岗位日常工作指引（成本部分） 成本会计每天必做： 1、关注每日水、电、汽消耗状况，出现异常准时报告 2、关注每日加工质量，出现成品率、优级率异常应准时报告 3、关注每日生产产量，出现异常停机时应准时报告

5、4、关注每日质量成本的发生，出现2000元以上质量成本时应准时报告 成本会计每周必做： 1、核对成品仓库出入库明细帐与t3系统是否相符 2、登记外销发出商品明细帐及发出未能确认收入商品明细帐（合同号、数量、日期、发票号） 3、每周负责退库产品的登记退库产品明细帐并与仓库台帐核对，跟踪退库产品的处理状况 成本会计每月必做： 1、每月4日前结转生产成本、销售成本 2、每月3日负责检查制造费用、人工成本发生额是否合理，发觉异常应调查原因并准时报告主管 3、每月8日前提交本月产品毛利分析表，对重点产品的毛利波动找出合理解释 4、每月10日前完成各膜种的成本分析及毛利年度比较分析 5、每月15日前完成成

6、本的灌数据工作 成本会计每年必做： 1、负责编制成本倒轧表，协助税务会计完成年度所得税申报 2、负责年度成本预算的编制与调整 重点工作：成本核算成本分析报告 财务工作岗位日常工作指引（销售管理部分） 销售管理睬计每天必做： 1、准时审核销售合同价格是否符合公司政策，并将生效合同录入销售管理系统 2、检查每天的电汇传真、卡现金、承兑汇票来款状况，确认来款单位，录入销售管理系统承兑、卡现金同时登记备查帐 3、依据来款状况，编制收款凭证，做到日清月结 4、外销合同发货需与业务员确认收汇，查询收汇是否入帐；确认信用证，查看发货状况与信用证是否相符；确认tt支付方式定金是否到帐；跟踪信用证的来款期限发觉

7、异常应准时报告销售、财务主管 5、依据销售部发货通知，查看销售管理系统，与业务员确认来款，与银行确认货款到帐状况，签发发货通知。遇到特别状况，需请示领导。 6、依据仓库的出库单、出门证登记销售管理系统，并且核对发货员所发的货数量与签发的数量是否全都，金额有无超出 7、每天查看销售合同客户余额，有无不正常，如有不正常数据，要准时与业务员联系，准时对帐 8、每天查看到期货款，准时通知业务员回收，并通过发货准时掌握到期未收应收款；对于特别状况，领导签字同意发货的欠款和承兑复印件款以及不符合公司规定的承兑款，准时跟踪，并上报领导结果 9、追踪由于质量和其他原因引起的退货、换货、当地处理、赔偿等事项，最

8、终归集全部单据，录入销售管理系统，同时将相关单据转给成本会计记帐 10、复核客户退货款申请，确认退款；复核外销佣金，归集收汇单据 销售管理睬计每月必做： 1、月末协助其他人员进行销售出库汇总并与销售合同数据进行核对，检查合同输入是否正确，试用膜有无全部登记备查帐，质量成本单据有无全部转交成本会计 2、每月复核承运单位开具的运费发票是否与合同发货全都，计费标准是否符合招标商定 3、每月月初编制销售分公司银行存款余额调整表；月初按时与出纳人员核对承兑余额；查看用友销售公司科目余额有无不正常现象，准时调整 财务工作岗位日常工作指引（材料部分） 材料会计每天必做： 1、审核原材料入库单、出库单，定期出

9、收发存报表 2、登记原材料选购合同台帐，审核合同生效是否符合公司规定 3、关注原辅料的库存状况，出现异常应准时汇报主管 4、准时将选购发票制证入库，并将发票与选购合同、订购单进行核对 5、关注原料价格变动信息，分析原料市场趋势，供应选购策略建议 材料会计每月必做： 1、关注各材料的入库状况，对已付款未收货及运输短缺状况进行追踪准时查明原因。 2、准时将增值税票抵扣联交税务会计认证，关注进口增值税票、运费发票的抵扣时限是否超三个月 3、对暂估入库的材料进行跟踪，准时向相关部门催要发票 4、复核每月废膜销售出库单，留意出门证的连续性，分析每月废膜中的垃圾膜、珠光膜、消光膜比例是否合理并准时报告财务

10、主管 5、按时审核用友库存管理系统的材料入库单，出库单，完成月末记帐、结帐工作，每月3日出材料成本报表 6、按合同号完成各合同资料的归档工作 7、分析各月材料消耗是否正常，出现异常时应与相关部门分析确认原因并报告主管 材料会计每年必做： 1、指导仓库保管员完成年度选购计划价格的调整及帐务处理 2、负责年度原辅材料的盘点工作，协作事务所的抽盘 3、年度末对存货的减值状况进行测试，计提存货跌价预备 重点工作：价格的审核在途材料的跟踪年度盘点 财务工作岗位日常工作指引（综合会计部分） 综合会计每天必做： 1、依据银行单据准时对银行凭证进行帐务处理，做到日清月结 2、不定期从集团选购中心获取公司各类原

11、料、辅料选购合同，并登记台账（舒康合同、双良合同），结合付款、入库关注选购流程 3、财务主管支配的其他事项 综合会计每周必做： 1、按周从t3数据库导出出库单，进行销售汇总，并且与仓库周报、销售合同核对，每周将销售汇总送成本会计结转成本，月底调整后交集团开票 2、每周将低值易耗品登记台帐、固定资产输入固定资产管理系统 综合会计每月必做： 1、每月依据大酒店与销售公司送达的账单，编制酒店消费明细表，进行车辆费用的归集，同时进行账务处理 2、月底，编制工资福利计提表，完成当月人力成本的核算及计提；依据固定资产、在建工程明细表进行当月固定资产折旧及预提费用的计提 3、每月编制舒康、恒创及恒创科技三个

12、公司的银行存款余额调整表 4、每月15日左右，关注供应商往来，结合相关账期，关注往来账余额是否存在异常，并分析原因，报财务经理处理 5、核对a、b、c及集团销售内部往来，金额无误后再与集团内部各子公司核对往来 6、编制财务信息表报集团财务；编制每月各部门管理费用营业费用明细分析表，并关注是否存在异常 7、月末准时计提银行借款利息，准时完成待摊费用、低值易耗品的摊销工作 8、每月月末编制合同汇总表，报告马总公司基建、设备合同付款及尾款状况 9、对选购等用款部门的用款申请进行应付款审核 重点工作：应付款往来户的核对银行存款余额调整表的编制费用分析 篇2：锅炉操作指引标准 签发人： 责任人： 签发日

13、期： 执行阶段： 锅炉生火前检查工作 1.检查炉内火胆有没有遗留物品、工具，炉内水垢是否清理洁净。 2.向炉内注水，水温不应超50摄氏度，开启放空阀，水位应在正常水位。 3.检查锅炉安全阀、压力表、水位计、温度表是否正常。 4.检查炉体、入孔、手孔，各连接管及驳接处有无渗漏现象。 5.检查日用油箱、油位、软水箱水位、供水泵、供油泵、空压机及其油位，鼓风机等是否正常。 6.检查自动掌握系统及联动连杆是否正常。 7.当完成以上检查的确正常后，可按锅炉点火操作程序进行点火。 锅炉点火程序 1.合上配电房内的锅炉掌握电源、水泵电源及配电房外水泵、油泵铁壳开关。 2.将炉体边液化石油气阀及燃油阀打开。

14、3.将锅炉掌握箱内电加热开关合上（向上），电加热开始，待油温升到适当温度为止（各种油料温度不同）。 4.合上油泵开关，油泵转动，并手动旋转过滤器23周，观看油泵运转状况，并使一次压力在7080磅之间，进油压力在4045磅，回油压力在2530磅之间。 5.如用蒸汽，可打开蒸汽加热阀门，蒸汽压力保持1公斤压力以下。 6.合上锅炉运转电源开关（向上），锅炉即可自动运转，先点火，后燃烧。切记在点火初期不得使用自动掌握，应采用手动掌握。正常状况下手动运转3小时后，方可转入自动掌握。 7.当合上锅炉电源开关后（向上），假如出现红灯或警铃响，蜂鸣器响，应停止点火，具体检查后，方可进行第二次点火。 8.当使用

15、除氧器时，炉内压力到1公斤时，方可打开给水泵前的进水阀，防止炉内水满。 锅炉点火后到供气前的检查工作 1.当压力升到1.5公斤左右时，应冲洗一次玻璃管水位计，底部排污一次和试验低水位自动停炉一次。 2.检查全部连接口有否渗漏现象。 3.用工具将全部螺丝重新拧紧一次，前后封头也应检查一次。 4.当压力升到3公斤时，前后排污一次，并用水泵起动给水，以检查水泵自动进水是否正常。 5.当压力升到工作压力时，再一次冲洗水位计玻璃管，并手动检查安全阀一次，以防安全阀不正常。 6.连续将压力提高，试验高限压力掌握保护装置是否正常，并把它调好在工作压力1的限度处。 7.完成高限压力试验后，可调试工作压力掌握器

16、，工作压力0.5限度处，并调整好燃烧调整器在工作压力。 8.当完成高限及工作压力掌握器的调整后，应连续调试低压水位及备用低压水位掌握器，方法是人为排水至锅炉自动停炉红灯亮，警铃响为止，直至红灯不亮，警铃声不响，锅炉掌握电源失电，此时证明备用低水位正常，留意此试验一定要两人以上小心进行，以防失水造成缺水事故。 9.当完成以上检查及试验后，即可进行供气前的暖管工作或进行并炉，继而可正式供气。 锅炉安全运转管理 1.锅炉在运转期间，应监视燃烧状况及负荷状况，随时调整燃烧状况以保持最佳燃烧状态。 2.每天必需在低负荷状况下，前后底部排污一次，表排由水处理工负责排放。 3.每天深夜班在压力2公斤左右时，

17、试验低水位自动停炉一次。 4.每班对油滤器进行旋转23周，以保持油路畅通。 5.日用油箱油温不得超过70摄氏度，软水回水箱温度不得超过85摄氏度，当超过上述温度时应采取措施。 6.相隔2小时，按值班簿要求检查各运转设备及记录运转数据一次。 7.对上、下夹层、地下室主要供气管道、油库，每班都要巡检一次，并在值班簿上登记。 8.周末要对全部设备及值班的工作场地进行保养，搞卫生一次。 篇3：机器、设备、工具危急性评估指引 1.0目的： 清楚界定机器、设备、工具危急性等级，使操作员和修理保养者明白机器、设备、工具的直接危急性和潜在的危急性，确保严格根据操作规程使用和修理保养，从而避免伤害事故的发生。

18、2.0适用范围： 在工厂范围内的全部机器、设备、工具危急性。 3.0责任： 收货人：在收到新的机器、设备、工具时,应第一时间通知设备安全工程师； 设备安全工程师：负责组织使用部门的制程工程师对机器、设备、工具进行危急性评估,对达到规定危急性等级的机器、设备、工具制定安全留意规程； 制程工程师：负责依据安全操作规程和使用说明书对使用/修理保养者进行上岗前培训； 使用/修理保养者：严格根据安全留意规程使用/修理保养机器、设备、工具； 部门负责人：督导所属部门的员工根据安全留意规程使用/修理保养机器、设备、工具； 4.0附件： 机器、设备、工具危急性评估表。 5.0执行程序： 5.1机器、设备、工具

19、危急性等级划分：依据对人体的伤害和对环境的影响，将危急性划分为以下四个级别： a级：05分且没有可能造成电击，不存在自燃性、自爆性且各单项评估不达到2分； b级：625分且不存在自燃性、自爆性及各单项评估不超过3分； c级：2640分且各单项评估不达到4分或电击/自燃性/自爆性任何一项评估达3分； d级：41分或以上或任何一个单项评估达4分； 5.2设备安全工程师将依据附件一，对机器、设备、工具进行危急性等级评估，并将危急性级别标识粘贴在机器、设备、工具的惹眼处； 5.3对危急性级别达到c级的，设备安全工程师需制定该机器、设备、工具的安全操作规程并悬挂在机器、设备、工具所处位置四周，并由制程工

20、程师对操作/修理保养者进行上岗培训； 5.4对危急性级别达到d级的，除根据5.3执行外还要求对此类机器、设备、工具支配专人操作和修理保养。未经设备安全工程师认证，使用部门不可擅自更换操作/修理保养员； 5.5新引进的机器、设备、工具，货仓在受到货时首先通知设备安全工程师进行危急性评估程序后，才可交由使用部门安装使用。 篇4：零售网点转型指引02号 零售网点转型指引（02号） 试行网点弹性排班制 一、实行网点弹性排班的必要性 目前,我行网点之间、网点内柜员之间和不同营业时间之间普遍存在客流峰值差异、柜员忙闲不均现象，不能依据每天业务量的波动来敏捷支配网点排班分流，造成客户排队等候时间过长，影响客

21、户满足度。依据我行与美国银行合作的网点转型项目试点状况看，为解决上述问题，应在网点实行弹性排班。弹性排班也是包括美国银行在内的国际先进银行的的通行做法。 弹性排班是依据实际业务量的变化，敏捷支配工作班次和不同上下班时间等劳动组合方式,使其能适应不断变化的实际业务需要并使员工工作效率最大化的排班方式。结合我行的实际状况,网点弹性排班的基本定义为:在定量分析网点客户流量和柜台交易量的基础上,确定网点内柜员的单位劳动生产率,以此配备各岗位员工,同时运用统计模型对网点在营业日内不同时段以及周、月、年的客流量和交易量的历史数据进行分析,摸索变化规律,从而使网点能依据客户量状况进行敏捷服务,设置弹性服务柜

22、台,避免同一网点内、同一区域网点间出现忙闲不一的局面,有效缓解单个柜台服务压力,确保业务资源得到最有效利用,削减客户等候时间,从而提高网点营销服务能力和客户满足度。 二、网点弹性排班的实施步骤 依据我行与美国银行共同实施的网点转型项目成果,建议试点行根据以下步骤实施网点弹性排班: (一)确定实施范围 依据辖下网点业务量、客户量及网点工作人员数量等因素,确定网点弹性排班的实施范围,可确定在辖内全部网点实施或仅在位于城市繁华区域、大型社区等客户流量大的网点实施。实施范围确定阶段应在一周内完成。 (二)测量、分析相关数据 通过分析排号机、dcc系统供应的相关信息和参考经验数据,统计出网点客户数量的时

23、间分布状况、网点窗口开放数量的时间分布状况、客户等待办理业务的时间分布状况、客户因等待时间过长的放弃率状况以及网点间上述指标的差异状况,深入分析存在的问题并提出相应的解决方案。测量分析阶段应在四周内完成。 (三)制定具体的排班计划 依据第二步测量阶段所得出的结论,确定辖内网点弹性排班的详细实施方式和实施细则(可依据网点间状况的差异采用不同的排班方式),并制定详细的时间支配表。排班表的制定应在两周内完成。 (四)成效检验 在试行期间,可依据实际实施状况，对排班表进行调整，保证该表的合理性和可操作性，并在实施后，定期将重要指标数值与原始测量结果进行对比,检验网点弹性排班计划的实施成效。评价指标有客户满足度、客户等候时间、客户放弃率等。 客户满足度：满足的客户占客户总数的比率