银行出纳员的年度工作总结范文5篇（精编版）

1、亲爱的朋友， 很高兴能在此相遇！欢迎您阅读文档银行出纳员的年度工作总结范文5 篇，这篇文档是由我们精心收集整理的新文档。相信您通过阅读这篇文档，一定会有所收获。假若亲能将此文档收藏或者转发，将是我们莫大的荣幸，更是我们继续前行的动力。银行出纳员的年度工作总结范文5 篇做出纳虽然没那么劳累，工作内容不是很复杂，但是却马虎不得。那么银行出纳员工作总结怎么写呢下面是我们精选整理的银行出纳员的年度工作总结，供您参考，欢迎大家阅读。【银行出纳员年终工作总结( 一) 】出纳业务是一项基础性工作，近年来， 我行从完善出纳工作制度入手，建立组织，落实责任，强化培训，严格督查，认真考 核，有力地加强了出纳工作的

2、规范化管理，有效地提高了出纳工作质量。xxxx年度全行现金收入xxxxxxx万元、支出 xxxxxxx万元，分别比去年上升了xx.57%、xx.26%; 全年从人行或市行发行库领回现金 xxxxx万元、上缴人行或市行发行库发行库现金xxxxx万元、内部现金调缴xxxxxxx万元 ; 全年收缴假币xxxx张计 xxxxxx 元。我行的具体做法是：9一、完善制度，落实责任，为提高出纳工作质量提供制度规范保证出纳工作是一项每天都与钞票打交道的基础性工作，同时又是一项有固定操作规程、操作技术、 每天周而复始不停操作的经常性工作。 这项工作最大的特点就是操作人员极易产生麻痹松懈情绪，不能坚持操作规程，

3、而一旦不按操作规程操作就极易出错。因此， 要保证出纳人员能够一如既往地按固定操作规程操作，并一直保持较高的质量，必须要有完善而又严密的制度体系作保证。 基于这样的认识， 我行按照出纳工作的特点及运行规律，对如何通过制度规范来保证出纳工作质量的提高，并使这种较高的质量能够得到一如既往地保持做了大量的工作。一是深入调查研究，找出影响出纳工作质量的症结。前期，我行针对出纳制度和操作规程不能一以贯之地严格执行、工作质量时好时坏的问题进行广泛深入的调查研究。通过深入细致的调查，我们发现导致出纳工作质量起伏不定的主要原因是，对一以贯之严格执行出纳操作规程缺乏有效的激励和刚性的约束; 对防范缴库现金出现差错

4、的重点操作环节缺乏明确具体的硬性规定; 对出纳工作检查督导不严、考核奖惩不力、 出纳人员操作技能落后。而形成这众多原因的根本性症结就是缺乏严明的制度规范。因为，一个人要一以贯之、周而复始地干好一项工作，除了要热爱这项工作之外， 更重要的是不仅要知道这项工作如何干、干好干坏的标准、 干好或干坏后会得到什么样的奖惩，并且还要知道这种规定是长期执行的，是不会以领导人的变动或个人的意志变 化而改变的。 而要达到这一点，就必须按照保证出纳工作质量的 实际，完善各种相关的制度。二是抓住问题症结，制定相应配套的制度和操作规程。根据调查研究得出的结论，我行针对出纳工作操作规程不全面不系统 的问题，对出纳工作从

5、柜面收付款、入库保管、 上缴人行 ( 市行 ) 大库等全过程进行制度规范，制定了出纳操作规程; 针对没收假币缺乏严密的操作规程，容易与客户产生矛盾的问题，制定了以“五个当面”为主要内容的没收假币操作规程，“五个当面”即当客户的面办理现金业务、当客户的面识别真假币、当客户的面加盖“假币”戳记、当客户的面开具假币没收证明、当客户的面讲清没收的理由和道理。针对保持出纳工作质量既缺乏有效激励，又缺乏刚性约束的问题， 我行根据出纳制度和人民银行南京分行人民币质量管理竞赛考核办法的要求，按照多劳多得的原则，制定了出纳工作技能、效率和质量与个人经济利益挂钩的出纳工作考核奖惩实施细则，规定了“每半年整点上缴现

6、金无差错的网点，支行营业部和一般性网点分别奖励现金500 元和 300 元; 发现并收缴假币的，按假币面额的10%奖励柜员”、“对发现并没收假币的员 工，将其记入出纳人员及相关处所的财会管理年终综合考评，对出纳工作质量优异的出纳人员，由支行命名为优秀出纳员”; 针对检查督导不力、考核不严的问题， 把“对出纳工作检查督导责任”列为内勤主任和县支行监管员的考评内容。由于针对性地制定了一系列制度， 使我行出纳工作保持稳定质量的重点环节都有了制度保证，为实现规范化、制度化管理奠定了基础。三是狠抓责任落实，确保制度得到严格执行。制度的应有作用能否得到有效的发挥，关键在于制度能否得到一以贯之地严格 执行。

7、而要保证制度得到严格执行，首先要把执行制度的具体责任落实到实处。因此，我行对出纳、内勤主任、会计科监管人员都制定了岗位职责履行明白书，把每个工种、每个岗位应履行的职责及操作程序明确地落实到具体责任人，从而有效地增强了各岗位员工执行制度的自觉性和责任心，保证了各种制度能够得到一以贯之地严格执行。二、抓好培训，增强技能，为提高出纳工作质量提供业务素质保证出纳工作责任重大、专业性强， 要提高出纳工作质量光有制度保证、 出纳工作人员光有良好的愿望是不够的，还必须具备精湛的业务操作技能。 因此我行在抓好员工政治素质提高和严格执行各项制度的同时， 切实抓好采取多种形式对出纳人员进行业务技能培训。一是举办出

8、纳业务培训班。近年来， 我行始终坚持每个季度都利用一个双休日举办一期出纳业务培训班，每个网点都轮流选派柜员或专职出纳员参加。培训班系统讲授出纳工作的基本要求、制度规定、操作程序; 邀请人行货币发行部门的同志讲解人民币质量管理规定要求和假币的辨别知识，组织观看反假防假光盘教学片，同时组织优秀出纳员现身说法，传授工作经验。近年来，我行对全行18 名专职出纳员和71名前台柜员都集中轮训了一遍以上 , 使他们的专业知识水平得到了系统的提高。二是正常开展岗位练兵活动。近年来， 我行十分重视组织员工开展技术练兵。 各营业机构每个月都要利用业余时间，组织对出纳人员进行钞票整点标准及要求的掌握程度、假币识别能

9、力、点钞速度及准确性进行综合训练考核，并把考核成绩列入员工季度岗位绩效工资考评的内容。三是定期对业务技能进行评级考试。从xx 年起，每年都定期对会计出纳人员的业务技能进行评级考试，以考试成绩定技能级别，与岗位工资系数挂钩， 并实行“一考定一年、 来年再考评” 的动态调整政策。 此举极大地调动了全体出纳人员苦练业务技能基本功的主动性、 自觉性和持久性， 有效地促进了出纳人员业务水平的不断提高。三、抓住关键，突出重点，为提高出纳工作质量提供客观条件保证。多年的出纳工作实践使我们认识到，春节高峰期的现金收付及回笼现金的整点缴库、残破币整点缴库是影响出纳工作质量提 高的重点突出问题，而要解决这些客观存

10、在的问题，光靠出纳人员的主观努力是不够的，支行财会科还必须有针对性地创造解决 问题必需的条件， 才能达到提高并保持出纳工作质量的预期目的。我行在抓好出纳工作日常管理的同时，从物资上、 人力上向春节现金回笼高峰期倾斜，采取针对性措施解决残破币整点缴库的问 题，为有效打通影响出纳工作质量的瓶颈创造了必需的客观条件。一是加大购置机具设备的投入。xx年，我行又投入了十余万元购买自动、半自动捆钞机、防伪点钞机和伪币识别仪等，对部分现金收付量较大的营业网点配置了半自动捆钞机具，同时支行还库存了十多台点钞备用机具，一旦营业网点机器发生故障，立即进行调换 ; 此外，春节现金回笼高峰期之前，我行还组织力量对出纳

11、机具设备进行调试维修，保证机具设备满足现金回笼高峰期的需要，以提高出纳工作效率，防止差错发生。二是集中人力突击整点。我行明确凡基层上缴的完整币，在钞票整点成捆后， 必须与库存现金余额核对无误后方可上缴。支行中心库对基层单位上缴的现金，必须进行抽样复点。春节现金回笼高峰期， 单靠出纳与复核两个人是无法既保证时间又保证质量的。因此， 每年春节期间我行各个营业网点都集中人力，利用班余时间突击整点。 支行中心库组织支行机关人员利用晚上突击整点，从人力上保证每年春节期间上缴人行国库现金近亿元无差错。三是残破币以支行中心库集中整点上缴为主。针对基层营业网点收缴残破币数量少、聚集成捆时间长、上缴标准掌握不一

12、的问题，为了减少损伤币占压库存，提高残破币上缴的合格率，减少差错， 我行要求基层单位十元以上面额的损伤纸币，可以逐张上缴，十元以下面额的损伤币，成把上缴， 由中心库出纳人员集中整点。 同时对支行中心库出纳人员提出严格的要求，把上缴残破币质量作为绩效工资考核的重要内容，从而有力地促进了中心 库出纳人员尽心尽职做好残破币整点工作，有效地杜绝了残破损伤币解缴的差错。我们精心推荐银行工作总结 | 银行年度工作总结| 银行年终工作总结| 银行个人工作总结【银行出纳员年终工作总结( 二) 】时间飞逝， 转眼又是一年。 在这一年里， 我不断的充实自己，特别是在树立正确的世界观、人生观和价值观上，有了一些新的

13、认识。一年里，我思想积极向上，工作勤恳努力。不断学习有关工商银行的业务规章和业务知识，提高自身的业务素质，把学习到的知识运用在实际工作中去。在领导的带领下，团结互助，踏实工作， 按照“三个代表”重要思想，能够以正确的态度对待各 项工作任务，保证了工作质量。一年来，我与同事们能搞好团结，服从领导的安排，积极主动的做好其他工作， 为康居园储蓄所经营目标的顺利完成而同心同德，尽心尽力。一是千方百计拉存款，我经常利用业余时间走亲串朋动员储蓄存款， 较好的完成了下达的任务。 二是勤勤恳恳的完成领导交办的其他任务， 主动加班外出收款， 到金库提取黄金白银，确保各项任务的顺利完成。储蓄出纳岗位是银行尤为重要

14、的一个岗位，也是银行第一线、最基础的工作。 因此，我深刻地体会到此岗位的重要性和责任性， 就是要坚决按照岗位职责严格要求自己，照章办事，加强监督，保证资金和财产的安全，恪守信用，诚实服务， 自觉遵守各种规章制度， 对客户诚心、 热心、细心、耐心， 维护客户的正当利益， 坚持“存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密“的原则，严格按照“工商银行规范化服务标准”办事。我热爱自己的本职工作，能够正确认真的去对待每一项工作任务， 把党和国家的金融政策及精神灵活的体现在工作中，在工作中能够采取积极主动，认真遵守规章制度，能够及时完成领导交给的各项工作任务。根据领导的指示，我也对自己有以下两点要求：一是严

15、格规章制度，规范操作，作为一名内勤出纳，我深感自己肩上担子的分量，稍有疏忽就有可能出现差错。因此， 我不断的提醒自己，不断的增强责任心。二是提高工作质量，尽心尽职做好柜台服务工作，耐心对待客户， 及时整理好破币和散乱现金， 并确保库存现金在上级核定内，通过本人和全所的共同努 力，在上级领导的多次检查中，都受到了好评。一年来，我工作的明白白白，清清白白，没有做任何不利于工作的事情， 也没有做错过任何账目。我认真听从领导的指示和同事的正确建议，做好临柜服务工作，与全体职工一起，团结一致，为我行经营效益的提高，为完成明年的各项目标任务作出自己应有的贡献。在金融市场激烈竞争的今天，除了要加强自己的理论

16、素质和专业水平外， 作为储蓄出纳岗位的一线员工，我们更应该加强自己的业务技能水平，这样我们才能在工作中得心应手，更好的为广大客户提供方便、快捷、准确的服务。因此，我仍然会不断的努力，为工商银行事业发出一份光，一份热! 为,支行的壮大辉煌贡献自己全部的热情!【银行出纳员年终工作总结( 三) 】我叫 xxx，女，大专文化，现担任储蓄所会计。20xx 年是农村信用社发展最具有成效的一年，我们成功的适应了新系统上线以后第一年的过渡期，并且开展了许多新业务，如现代支付系统及农信银全面开通并取得预期效果。对于我个人来讲也是辛勤耕耘的一年，是适应变革的一年，也是理清思路、加快发 展的一年。 在这一年里， 我

17、先后在储蓄所从事出纳工作和会计工作, 无论在哪个工作岗位, 领导和同事给予了我许多工作和学习上的帮助，使我取得了长足的进步。首先，加强理论学习，提高自身综合素质。一年来，本人能够自觉主动地学习国家的各项金融政策法规与联社下发的文件精神，加强思想道德建设，提高职业修养， 树立正确的人生观和价值观 ; 能够加强自身爱岗敬业意识的培养，进一步增强工作的责任心、事业心，以主人翁的精神热爱本职工作，做到“干一行、爱一行、专一行”，全身心地投入工作; 能够牢固树立“客户至上”的服务理念， 时刻把文明优质服务作为衡量各项工作的标准来严格要求自己， 自觉接受广大客户监督，定期开展批评与自我批评，力求做一名合格

18、的信合人; 能够积极参加信用社举行的各种学习、培训活动，认真做好学习笔记，并在实际工作中加以运 用; 在业余时间，自学本科课程，参加远程教育考试，为更好地30适应各岗位的需要奠定良好的基础。其次，努力学习专业知识。一年里，我立足本职工作，认真学习会计法。在担任会计岗位的工作间能做到：1、坚持谨慎， 认真，真实的原则，保证会计信息输入的正确性，确保各类会计报表的正确无误， 为有关部门信息调用提供真实的会计信息。2、严格安照电脑操作安全管理方面的要求，定时更改密码， 认真执行有关的保密，授权和回避制度，确实按照有关规定，做好各项登记薄的登记，保管，明确责任。3、落实重要空白凭证管理制度，做到帐，

19、证，表，薄相互一致，妥善保管印章，凭证，防止被盗或遗失，认真装订凭证，妥善保管会计档案，严格会计资料阅程序，防止会计数据的散失。4、认真勾对电脑业务流水帐及各项打印资料，做好事后监督工作，确保电脑帐务的真实记录，防止差错产生。再次，提高服务水平，端正服务态度。我深深地体会到，要树立信用社的形象和信誉，需要全体职工的共同努力，做为信用社的一线服务人员，其服务态度起着一个“窗口”的作用，客户就是通过这个“窗口”来了解信用社，我们的一言一举都代表着 信用社的形象， 它是服务质量好坏的一个体现，而服务质量好坏也是信用社争取客户的重要手段。加强服务， 不仅是联络信用社与客户感情的关键，而且是维护信用社形

20、象和声誉的关键，也是诚实守信原则的具体体现。作为信用社的微机操作员，同时也是信用社窗口形象的树立者。在这一年的工作中，深刻的领会到了服务质量在行业竞争中的重要性。通过学习， 进一步增强了服务意识，规范了服务行为，拓展了服务领域，改善了服务质量，进而提高了服务水平。文明优质服务说起来容易，做起来难， 因为要顾及到许多方方面面，旁技末节的部分， 要认真做好这项工作， 并达到要求，就应该从大处着眼，小处关手。我根据晋中市农村信用社员工行为规范等制度要求进行认真学习，举一反三， 将其应用到日常工作中去，完善服务规范，提高服务质量。出纳年终个人工作总结大家都知道：存款是信用社生存和发展的基础，也是支农资

21、金的重要来源，只有大力组织资金，才能提高支农实力和社会信誉度，我一是经常服务上门，储户无论金额大小，路途远近，只要储户说一声，我都以最快的速度为其办 理业务 ; 二是构建网络， 充分利用同学朋友、 亲戚邻居的辐射面， 通过多种形式开辟储源，一人干信合，全家齐帮忙， 全家人都变成了业余揽储员，三是做到腿勤、嘴勤，经常奔波于村镇之间，凡是认识的单位或个人， 一听说手里有宽裕的资金， 我都会去做工作，当信用社的宣传员， 把农村信用社的服务宗旨、 优惠政策宣传到千家万户。最后，存在的问题及今后的打算。过去的一年多里， 我虽然取得了一些成绩，在业务方面，服务水平方面，法制观念方面，有不同程度的提高，但还

22、存在一些不足之处，主要是自身理论水平和业务能力有待进一步提高，创新意识， 服务领域有待进一步加强。我做为信用社的普通一员，在以后的工作中我将增强自身素质，努力提高业务能力，进一步增强创新意识，进一步拓宽服务领域，认真落实好联社的各项工作，积极参与发挥自己的作用，立足岗位，爱岗敬业， 进一步改进工作中存在不足，努力使自己成为一名优秀的信合员工。【银行出纳员年终工作总结( 四) 】××××年是公司实行基础管理，打造品牌的一年， 是公司发展战略的关键一年。××××年也是我在公司参加工作的第二 年。在过去的一年里，在部门领

23、导、同事的帮助和指导下，我的工作能力，业务水平有了很大的提高。通过一年的工作学习，我现在已经能够独立的完成本职工作，并且也能够做好领导安排的 各项临时工作。××××年我主要负责的工作是：原创:/统计报表的编制、 上报; 公积金的核算汇总缴纳; 技术中心的出纳工作。现在针对××××年我主要负责的工作，及下一年的计划做如下 汇报： 一、统计报表工作方面××××年我的主要工作之一就是上报统计报表。 我们公司的统计工作就目前的情况来看，在基层数据收集环节还是很薄弱的，主要是由于基层各

24、单位的主管领导对统计工作没有充分的认识，这样就给我们的统计工作带来了很 大的不便。 ××××年我们主要开展的工作是：统计工作要做到按时准确地上报统计工作是一项非常重要的工作，随着公司的不断发展状大， 公司领导对统计工作也逐渐的重视起来。这就要求我们的报表工作将要更加的精益求精，同时也将激励我们更好的做好统计工作。 ××××年我们的统计报表工作每个月都能够按时准确的上报。 从每月的号开始到次月的号之间是上报报表的时间， ×××统计局、 经贸委、 自治区统计局等各单位的报表加总起来每个月大

25、概要报张报表。到了季度或半年、年底就要增加到张左右。因此，今年我们对基层报表的时间进行了调整。每个月我们都要求各单位的统计员在号至号开始将报表上报表，有时统计员因其他工作而忘记上报，我们都要及时的电话提醒。我们坚持做到不迟报一张表。在准确性方面， 我们实行的是三级复核制度。因为我们都是提前一天开始收集资料的，所以我是第一级汇总核对， 在汇总完成后我都要与往年的数据进行比较核对，与上月的数据进行比较，核对与以往的数据是否有大的异常，如果没大的出入， 我就将报表交给张岭做二级核对，张岭在核对无误错误后， 再交由部长做最后一级的三级核对，因而在准确方面我认为是没有问题的。 加大力度对各厂的统计报表的

26、审核指导因为我们的统计工作是根据两厂的报表汇总形成合并报表上报到统计局等相关单位的。我们不直接参与数据的统计收集工作，不直接与各单位的生产部门接口，这就使得报表的准确性受到下级 单位统计员工作的影响，针对这种情况我们就每个月与企管部门 的统计数据进行核对，加大复查的力度，力征数据达到准确，不出现少报、多报、错报的现象。在年初我们还准备对基层单位的 统计工作进行检查核对每个月的数据的真实性，因此， 我们将联合企管部将对各单位的统计报表数据进行突击性的检查，看各单位的报表数据是否有不真实的性况。但由于工作上的一些原因，此项工作至今还没有进行，我想接下来的一段时间里我们将进行检查、落实。在统计方面与

27、企管部做到信息共享不做重复工作， 加强沟通协调一致企管是全公司做为生产经营的管理部门，已经是在对全公司的产值等各项指标进行统计了，而财务部又在做统计后对外上报报表工作，在统计工作上说是在做重复的工作，为了不做重复的工作我们就必须加强与企管部的信息资源的共享，尽可能的减少重复劳动，减少信息资源的浪费。因此在每个月上报报表时我们都会到企管部收集数据，这样就做到了： 我们有的就与企管部进行核对，我们没有的就做到在企管部收集，减少了重复工作，增加了工作效率，增加了数据的准确性。二、住房公积金的核算、 汇总缴纳工作方面住房公积金是员工的一项福利金，在年初的工作安排中要求及时交纳、核对公积金账务。 由于历

28、年来我们交纳公积金都是实行的补交制，就是我们把每月要交纳员工的明细都要一个不少的全都打印出来交给公积金中心和银行，银行再一个人一个人的往机子里输，不管人员的状态( 封存、正常) ，由此带来了很多人员少交、漏交的问题。为此我们用了近一个半月的时间与银行、公积金中心对账，把每一个员工的信息都核对了一遍， 实现了三方账目的统一，现在交纳只需要打印变更清册就可以了， 接下来我们又把员工的缴纳的基数进行了调整。但是随着公司不断的壮大，子公司、关联企业的日益增多，截止至今年月份共为个子公司、个分公司、 个关联企业以及总公司等个独立核算单位， 两个账户共多人( 明细附后 ) 都由公司财务部统一代缴，问题也就

29、频繁出现。 鉴于统一代缴制度的问题频繁出现， 我们建议公司领导将公积金与养老统筹一样下放到各单位自行交纳， 这项工作得到了公司领导的同意，现在在公司缴纳的单位还有四个核算单位，核算、汇总起来也简单多了，也能及时、准确的缴缴纳了，并且账目也都能对得清了。三、技术中心出纳工作方面我们公司的技术中心是国家级技术中心。因此， 按国家的规定， 技术的资金要实行专款专用的。技术中心的日常业务主要 是公司的专利申请、为各项科技活动而出差人员的差费支出，每月的工资发放等工作。每个月的业务量不大，但很零散，且业务的跨月份的比较多处理起来不方便。这就要求我每个月要仔细的计好每一笔资金的流出与流入，尽可能的不要跨月

30、份，防止账实不复的现象出现。 从五月份开始科技管理部的预算也由我来核算。由于年初的预算制定时没事有些问题没能考虑进来：俞总工的预算，技术中心的预算以及有些费用的分摊等问题都没能做明确的规定，导致了现在科技部的一些费用超支且有些费用没有地方列支的现象。原创 :/这就使得预算的科学性、合理性大大折扣了。为此我建议科技部下一年的预算时尽可能的科技部与技术中心分开，科技部按公司的预算走，技术中心则以项目核算列支，没有项目的就不列预算，不允许列支。四、下一年度的工作思路的 工作中取得了一些收获，但是同时也出现了许多问题，针对××××年出现的一些问题，现在谈一谈下一

31、年的工作思路： 在统计报表方面，明年要严格规范报表的格式，上报的时间， 上报报表的质量， 如果有可能的话，最好能够对基层的统计员进行 考核， 以确保报表的真实性。与此同时要加大统计报表重要性的 宣传，主要是对基层领导的宣传，提高认识，使得领导能够支持我们的工作。 每年各基层统计员的上报数据无法确定真实性的情况下，建议××××年增加去基层检查工作，核实数据的次数， 多采取突击性的， 不定期的检查。 同时针对各单位的统计工作人员的素质不一的情况，建议明年的增加对各单位的人员培训以提高各单位工作人员上报数据的质量; 在住房公积金上，明年还是要求仔细、认真核算，

32、做到不漏交一个人。且抓紧时间，将以前年度的住房公积金核对清楚，且尽可能的制定出一制度来，严格要求各单位的公积金，以确保员工的利益; 技术中心的出纳工作，虽然工作量不是很大，但是，也不能放松，要尽可能的保证每一笔汇款准确无误。 同时针对今年的预算中出现的大量问题， 在明年的预算工作中， 要提出合理的建议， 以尽可能合理科学的设计好科技部、 技术中心××××年的预算， 以避免像今年这种漏掉或者没有设置的现象发生【银行出纳员年终工作总结 ( 五) 】出纳，顾名思义：出就是支出，纳就是收入。出纳工作是财务会计工作的重要组成部分，也是一项重要的基础工作。作为一名出

33、纳员，他的具体工作是：一、办理现金收付和银行结算( 一) 收款1、销售或营业收入( 经营收入 )出纳人员要根据业务部门审核签章的收款凭证( 销售单、收费通知单 ) 进行复核，然后办理收款。对于来源不明的款项应当拒绝收取，避免为违法违规活动提供方便。收取现金时要辨别真假，对于假钞要立即更换( 只有银行有权没收假币 ) ，过后发现假钞，要由出纳员自己赔偿。对于数额较多的现金收取， 最好与交款人一同去银行直接存入，出纳员不要过手现金。2、销售或营业以外的其他收款( 非经营收入 )企业收回客户以前的欠款、预收定金押金、 收回职工的借款都属于这一类。这些款项的收取也要根据会计签章的收款凭证进行收款，收款

34、以后要给对方开具收据。如果对方是单位， 有资金往来发票的开具资金往来发票( 资金往来发票不能作为经营费用报销，只起证明收到款项的作用);没有资金往来发票的，开具收据， 交款人一定要在收据的交款人处签章。( 二) 付款1、购物、支付费用( 经营支出 )出纳人员要根据会计人员审核签章的付款凭证进行复核：(1) 合法性复核：发票的真伪，主要是手写的发票。制度不允许报销的。虽然制度允许报销但有比例、定额限制，超过比例、定额的不能报销。(2) 真实性复核：经济业务双方当事人或单位必须真实。经济业务发生的时间、地点是真实的。 经济业务的内容必须是真实的，购物必须标明名称、规格型号、数量、单价、金额， 住宿

35、必须标明住宿起止日期等。(3) 完整性复核：经济业务双方经办人是否签字。物品需办理验收入库手续，不需入库的物品由使用证明人签字。是否有领导的亲笔签字。出纳员复核无误后方可办理付款。付现金时要让领款人当面点清， 辨别真伪， 并在支出凭单上签字，付款以后要在支出凭单上加盖付讫章，避免重复付款。付转账支票， 需用黑色签字笔填写， 填写方法与收取转账支票审核要求相同不赘述， 转账支票签发后， 将支票从存根联与正联之间骑缝线剪开， 正联交给收款人办理转账， 存根联由经办人签字后留下作为记账依据贴在支出凭单左上角并在支票簿上登记。2、支付购物、费用以外的款项( 非经营支出 )发放工资、预付货款、支付定金押

36、金、 支付职工暂借款等都属于这一类。 支付这一类款项同样要根据会计人员审核签章的付款凭证进行付款。 预付货款、 支付定金押金要有对方开具的收据或资金往来发票; 发放工资一定要有领取工资的职工本人亲自签字，因为工资的发放不仅涉及职工个人的工资，还涉及劳动保险、住房公积金以及个人所得税。对于企业重大的开支项目必须经过企业最高层领导和会计机构主管人员审核签章，方可办理。如果支付的现金不够用， 可以填写现金支票到开户银行提取， 现金支票的填写与转账支票的填写基本相同， 不同点有以下几方面：(1) 收款单位名称要写本单位的全称。(2) 用途只能填写备用金、差旅费、 工资，并带齐相关资料。(3) 在现金支

37、票背面收款人处加盖预留银行的印章。出纳员在存取现金或办理其他重要业务时如果数额较大，一定要让单位派车接送，以保证我们的人身和资金安全。( 三) 现金管理规定1、现金使用范围的规定2、现金限额的规定(1) 库存限额开户银行一般都要根据开户单位的实际需要，核定开户单位3-5 天的日常零星开支所需的库存现金限额。库存限额一经核定， 开户单位必须严格遵守。对于每天超出核定的库存限额的现金要 及时存入银行。(2) 大额现金支付登记备案开户银行在核定库存限额的同时，根据开户单位的业务量大小，核定每天除工资和农副产品采购所用现金外最多提取现金数 量限额， 超过定额的要提前登记。作为出纳员要注意提取现金的限额

38、，不要影响使用现金。3、现金收支的规定(1) 开户单位取得现金收入或者超额备用金必须当日送存银行，当日送存银行确有困难的，由开户银行确定送存时间。(2) 开户单位支付现金可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付( 即坐支) 。(3) 因采购地点不固定，交通不便，生产或市场急需，抢险 救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请， 由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。4、现金管理的内部控制制度( 四) 银行结算制度银行结算方式：1、票据(1) 支票：现金支票转账支票普通支票(2) 银行本票(3) 银行汇票

39、(4) 商业汇票：银行承兑汇票商业承兑汇票2、结算凭证3、信用凭证支票结算方式的规定：1、签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写。2、签发现金支票必须符合国家现金管理规定。3、支票的出票人签发支票的金额不得超过在银行存款的余额，禁止签发空头支票。4、银行审核支票支付票款的依据是出票人预留银行的签章和支付密码。5、收款人通过银行收款，应作委托收款背书( 收转账支票 );直接向出票人开户银行提示付款，应在支票背面签章( 用现金支票提现 );持票人为个人的还需交验本人身份证，并在支票背面注明证件名称、号码及发证机关。好()作为出纳员， 我们要遵守银行结算规定，否则会给企业和个人带来损失。二、登记现金和银行

40、存款日记账为了加强对现金和银行存款的管理， 随时掌握现金和银行存款的收付动态和结存金额， 保证现金的安全， 企业必须设置现金和银行日记账。现金和银行存款日记账必须采用订本式， 目的是避免账页散失，防止非法抽换账页。订本式也是三栏式。( 一) 启用规则( 二) 具体登记方法银行存款日记账比现金日记账多一项结算方式栏，在这个栏目里我们要把办理银行结算业务的方式写进去，而不是填写对方单位的结算方式， 也不是填写非结算方式，例如进账单， 税票等。结算方式填写时，是支票要在类别栏里填“现支”或“转支”，在号码栏里填写支票的后四位尾数，以此类推。(1) 一般公用经费。 实行综合定额与单项定额相结合的办法，

41、 本着勤俭节约的原则，优先保证取暖、水电、 电话费和机关公务用车的开支。办公费支出。 日常行政性管理方面的消耗性支出，包括低质易耗品等， 统一实行全年指标从严控制，具体标准按机关有关规章制度执行。差旅费支出。在本市范围内因公出差，一般工作人员， 由本部门负责人批准， 正副科长由有关领导批准。到外地区特别是到外省出差人员， 须经主要领导批准。出差人员要按照市财政差旅 费开支的有关规定和标准，严格费用开支。 市内差旅补助凭食宿费单据每人每天报销8 元。省内每人每天补助8 元， 除当天往返者外，一律凭住宿发票报领补助。到外省出差人员，参照有关规定执行。差旅费支出本着有专项经费收入的中心、办、科、站仍

42、按从各自经费中开支的办法，对没有专项经费来源的科室，应正确归集实际与专业事业活动相关的辅助活动中开支。水电费支出。机关水、电费由后勤中心统一管理，全年实行单项指标控制， 收费内外有别。 支出原则上不突破机关预算指标， 账目一月一结，按时足额交纳， 年终公布。 经费支出打破预算内外界线， 按有关规定的比例合理分摊。 具体管理办法和标准按后勤服务管理制度执行。会议费支出。 各类会议费 ( 培训费 ) 开支， 必须做到会前有预算、有审批， 会后有决算， 严格执行市财政有关规定和机关会议接待管理制度。会议费结算有正规的审批手续方可报支。(2) 交通费支出。机关车队和各单位的车辆保险、加油、维修等项开支

43、，严格执行政府定点采购和机关公车使用管理制度，各项费用要正确归集， 不能全部挤入正常经费。 各业务中心、 办、科、站车辆的一切费用支出，仍按自理执行。(3) 取暖费支出。实行单项定额标准，支出不得突破全年控制指标， 在机关经费中统一支付的各项费用，按规定比例由各单位合理分摊，具体按后勤服务管理制度执行。(4) 离退休干部活动经费支出。按市财政的预算标准( 离休590/ 人. 年、退休 320/ 人. 年) ，包给离、退休人员使用。用于组织老干部活动、体检、老年节、春节慰问等支出，全年实行总额 控制。经费开支一律由机关离退休人员管理科审核后报主要领导 批准方可报销， 支出情况年终公布。超过总额或

44、开支范围的不预报销。(5) 工作队经费支出。按市财政预算指标和市委下乡办规定的程序要求执行。3、设备购置费支出( 包括小型固定资产) 。凡属于政府采购范围并达到限额的支出都必须办理政府采购有关审批手续，执行国库集中支付。 购买未纳入政府采购目录达到限额的项目，需经市政府采购办批准。(1) 根据年度经费的核定情况和年初编报政府采购预算的采购项目，机关内部实行均衡控制。(2) 根据工作需要， 由单位提出申请, 经领导批准方准办理采购手续。 1000 元以下， 由有关领导审核、 主要领导批准后方可购买;1000元以上至 5000 元以下，由主要领导核准;5000元以上固定资产的购置由局领导集体研究决定。4、修缮费支出。包括单位公用房屋、建筑物及附属设备的修缮维护等， 1000 元以下由分管领导审核、主要领导批准后方可开支 ;1000元以上由主要领导核准。四、专项经费管理( 一) 国家、省、市下拨的专项资金实行预算审批制。各中心、科、站事业性项目、生产性项目的专项经费支出，要根据上年结转和本年度财政预算的下达情况，在使用前做出开支预算报有关 领导审查， 一次支出在1000 元以下的