装饰公司资金管理规定

1、装饰公司资金管理规定 装饰公司资金管理暂行规定 第一章资金管理部门 第一条公司由资金管理部门(财务处)负责组织和管理公司流淌资金。 第二条资金管理部门负责制订和完善公司有关资金管理方面的制度,编制公司资金计划;办理项目借款手续,计算资金占用费,催收到期借款及资金占用费,依据核算部门供应的内部单位应上缴款项资料,催收、扣交应上交公司的各种款项,做好借款、资金占用费、应上交款项统计分析工作;负责银行账户管理,办理银行和现金的收付,准时编制日报表。 第二章货币资金管理 第三条货币资金审批支付程序 一、支付申请。内部单位或个人用款时,提前向公司总经理递交货币资金支付申请,注明款项用途、金额、预算、支付

2、方式等内容,申请人签字并附有效经济合同或相关证明 二、支付审批。申请先由主办会计负责初审,而后递交财务部负责人审批,最终由公司总经理进行终审。(总经理不在公司,由财务负责人负责终审,但对金额在十万元以上的支出,必需汇报公司总经理批准)。对不符合规定的货币资金支付申请,财务部门有权提出质疑并予以拒绝批准。 三、支付复核。资金管理部门对批准后的货币资金支付申请进行复核,复核货币资金支付申请的批准范围、权限、支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后,交由出纳人员办理支付手续。 四、办理支付。出纳人员应当依据复核无误的支付申请,按规定办理货币资金支付手续,准时登记现金和银行存款日记账。五、对于重要货币

3、资金支付业务,实行集体决策和审批制度,并建立责任追究制度,防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。 第四条现金管理 一、严格执行现金管理暂行条例规定,现金只准用于发放工资、支付差旅费等费用、职工集资款本息和支付转账支票起点以下零星开支,其它不属于现金开支范围的业务一律通过银行转账。 二、加强现金库存限额。出纳备用金1000-5000元,备用金余额放在保险箱,项目部财务备用金10000元,项目经理1000-2000元,材料员500元。 三、出纳应对领导签字后的原始凭证进行复核,复核无误后再办理现金支付。 四、出纳应逐日登记现金日记账,做到日清月结,现金库存数必需与账面相符,不得私自挪用、移用或转借他

4、人,不准“白条子”抵库。 第五条银行存款结算管理 一、依据中国人民银行颁发的银行结算方法执行。支票不得转借他人,不得签发没有资金保证的票据或远期支票,套取银行信用;不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据,套取银行和他人资金;不准无理拒绝付款,任意占用他人资金。 二、统一在施工所在地银行开立账户,所属项目部不准另开银行账户。但对施工地点与分公司不在同一城市,且业务量较大,确需设立账户的,由分公司申请,经财务部批准后,再报总经理审批,批准同意后方可设立。账户设立后由分公司管理,未经批准的账户,一经发觉马上取消,同时对该项目部罚款10万元。 三、支付货款应在货物验收入库后用转账支票或信汇、

5、电汇支付,严禁使用托收承付或委托收款结算方式。 四、各种预付款原则上不予支付,不准在经济往来中用空白支票抵押。确需支付必需凭合同或有关凭证经公司经理审批后,方可办理。五、各项目部汇入的工程款必需由公司财务部统一开票向建设单位办理。根据经济承包合同规定,留足应交费用。税金和规费根据工程进度把握支付,不准超支。项目部不得擅自使用建设单位支票或向其领用现金。 六、加强货币资金相关的票据管理,明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序,并专设登记簿进行记录,防止空白票据的遗失和被盗用。 七、出纳应准时登记银行存款日记账,做到日清月结,准时同银行对账,每月月末编制银行存款余额调

6、整表。 八、严格掌握其他货币资金交付,的确需要须有审批手续。汇入异地的外埠存款,应准时做好报账手续,准时对账,责任到人。建立网上银行系统,通过网上银行系统办理银行收付业务,实现往来资金实时划拨。 九、加强银行预留印鉴的管理。财务专用章由主办会计保管,个人名章必需由本人或其授权人保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印鉴。 十、按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务,必需严格履行签字手续或盖章手续 第三章工程款项管理 第六条公司及内部单位全部工程项目在签订施工合同时必需注明工程款项首先汇入公司银行账户。第七条全部项目工程款项必需汇入公司指定银行账户,外地项目由公司通过银行将应付给项目的工程款准时

7、支付到内部单位银行账户,公司直管项目依据工程状况按计划支配支付。 第七条各项目部应准时供应材料发票,假如在公司划拨工程款时不能准时供应材料发票的,应由项目经理写借条,借条传真给公司财务处,原件留委派会计处,到时用材料发票兑换借条。假如到工程完工还有发票未供应的,公司按2%的比例收取税费。 第八条项目从建设单位收取的全部款项(包括借款、甲方供料),一律作为工程款收入,应准时交纳税金及公司管理费。 第九条项目资金必需确保用于项目生产经营,专款专用,不得挪作他用。 第十条各单位财务人员必需每月与建设单位核对工程款收入及其他资金往来。 第十一条对个别负责人为躲避公司管理,私自从建设单位取款的,公司除向

8、建设单位追诉工程款外,一律按挪用公款论处,并由其本人担当相关法律责任。 第四章项目资金借贷与担保管理方法为切实加强资金借贷与担保的管理,杜绝或削减资金在投放上的风险,依据公司目前的实际状况,为了调动归还借款积极性,经研究,特制订此管理方法。 第十二条资金投放的对象及要求 一、投放对象必需具备一定施工能力和经济实力,本公司范围内的素养好、守信用的在职项目经理。 二、分公司要向公司申请借贷的,年上缴管理费原则上把握在20万元以上,市场前景看好,工程项目回报率高、回报快,对上交管理费比较准时的优先。 三、项目经理向公司借贷款的,其项目工程总造价原则上把握在500万元以上或上交管理费20万元以上。 第

9、十三条额度的掌握各分公司或项目经理因业务需要,向公司借款或贷款要求担保的,其额度原则上掌握在该工程总造价的5%以内。特别状况报董事会研究后另定。 第十四条借款利率的确定及担保的相应规定 一、借款和担保贷款的期限最长为六个月,月资金占用费率为18,如有特别原因需要展期的,按月20计算,但展期不能超过六个月。临时借款(如投票保证金)资金占用费率为25。 二、本着节省资金使用的原则,鼓舞各项目经理在支付履约保证金时使用“保函”的形式,各分公司、项目部在向公司借款时,如使用的形式且项目履约正常,可以按保函金额的30%作为借款本金按相应档次计算。 三、公司对借款单位的上交管理费实行浮动提升,提升依据按借

10、款额度占工程造价的比例计算,每借款1%,增加上交管理费0.2%-0.3%。 四、借款单位向公司借款或要求供应贷款担保的,首先要确认一到二名具有相当经济实力的项目经理、董事会或大股东成员为担保人,并供应担保协议及有关资料报公司认可(注:公司赐予货款担保视同借贷款处理)。 五、凡是向公司借款的工程项目,按月交清借款期限内的资金占用费,凡是由公司供应担保贷款的同样要在商定期限内一次性付清贷款利息,由公司财务处代收、代交给银行,特别状况另定。 第十五条操作程序 一、首先由要求借款的分公司或项目经理向公司提出借款或要求出具担保的申请(申请书中注明用款工程项目,用款时间,借款或贷款担保金额及归还期限),同

11、时供应工程合同与中标通知书及有关资料交公司财务处。 二、经审核上报资料达到规定要求,公司派出经营处和财务处各一名到该工程项目考察核实,重大项目由公司领导带队考察。考察后由考察负责人将核实状况写出书面材料,报董事长和总经理审批。 三、借款批准书后办理有关担保或抵押贷款手续,并提交分公司或项目部经理出具借款承诺书,以保证借款的专款专用。 四、全部手续完备后,由财务处发放借款,并实行财务监管。借款发放后财务处要做好贷后检查,准时把握借款人的有关状况,到期前一个月通知,做好催收工作。 第五章应交款项管理 第十六条内部单位必需严格根据与公司签订的经济责任承包合同准时上交各种应交款项及公司垫付费用。 第十

12、七条各种应交款项平常根据工程收入的相应比例上交,收入工程款而未上交应交款项,次月起按未上交部分计算利息,月资金占用费率18%。第十八条各种应交款项年中预结一次,年末结算,结算后的差额部分在三个月内上交,逾期未上交转作借款,按月18计算费用。 第十九条财务处依据会计核算的内部单位应上交款项资料,书面通知该单位后,可通过网上银行直接划拨。 第二十条各项目部要加强项目资金计划管理工作,编制资金收支计划,每月25日前将次月的资金收支计划报公司财务处,财务处按计划办理工程款项的支付。 第二十一条成立资金管理中心,统筹协调使用资金。 第六章公司直管项目财务管理规定 一、收取的每笔工程款项必需汇入总公司银行

13、账户,由派出项目的财务人员办理,限制非财务人员接触货币资金的收付;杜绝项目管理人员私打白条从甲方收取工程款;杜绝项目人员从甲方直接支付任何款项(特别状况报批总公司同意方可);杜绝项目私购内部收据,私盖项目技术专用章收款,搞体外循环。 二、甲方供应的各种材料必需准时办理有关手续,列入公司账户统一核算,定期由公司财务处会同项目部与甲方核对工程款项收付账目。 三、各项目部要制订成本掌握目标,实施成本掌握,严格掌握费用支出。工程项目预算书及与外部签订的各种材料选购、机械租赁、分包等必需报公司各有关部门审查同意后方可订立,合同原件必需存公司档案室,财务处依据预算、掌握与监督工程费用支付。 四、现金支付严

14、格根据国家有关现金管理规定的范围执行,项目部人工费应根据工程进度掌握发放,由项目部指定人员编制工资表。工人工资要附相应的结算依据,管理人员工资附出勤记录,其他人员要有工资计算依据,要按工种登记好工资发放备查账,不得虚增工资套取现金,工资必需确保发放到个人。工资总额必需掌握在预算之内,超出预算部分产生的有关税费由项目部担当。 五、严格执行国家银行结算制度,支票必需填写收款单位名称、日期、金额,不得开具空白、空头及远期支票,特别状况报公司审批同意方可办理。 六、工程需要选购材料、设备必需办理入库手续,入库单应具体填写材料名称、数量、单价、金额及供货单位等要素,凭发票、入库单及项目负责人签字报销,项目会计应对材料单价、数量以及发票的真伪进行审核,并建立健全材料明细账,主要材料的支出必需结合预算书中的材料数据加以掌握。 七、因工程需要购置大型固定资产和四周材料必需报公司批准,未经批准,任何单位不得购置。