财务审批流程及审核权限制度(修订)

1、For personal use only in study and research; not for commercialuseFor personal use only in study and research; not for commercial use财务审批流程及审核权限制度一. 目的为明确各级审批权责，规范和简化工作流程，保证货币资金安全，降低公司财务风险, 结合公司现有实际情况，特制定本规定。二. 适用范围适用人员：适用于集团各部门、各区域、各（分）子公司全体员工。适用范围：公司0A系统及纸质件审批流转流程均按此制度执行.内容（一）财务审批流程:发起人提岀所属部门负 责人审

2、核所属或相关 中心总经理审批各分子公司： 财务主管审核货款：资金 部领导审核集团公司：财务经理审核1/财务中心总总裁经理审批审批（二）审批顺序遵循先下级、后上级；先定性审批，后定量审核；先经业务线、行政线有关部门，后经 财务线，直至总裁。若遇有关审批、审核人员出差在外，短信审批或可由其授权人代核、代 批，但事后必须经有关人员追认。（三）审批权限（1）审批权限分为以下二类：审核：指管理部门或主管领导对该项开支的合理性、票据规范性及与公司相关制度的一致性提出初步意见;审批：指有关领导经参考“审核”意见后进行批准（2）审核权限:主要指关于各职能部门日常经营业务的审核权限规定，具体包括：A、行政部门负

3、责办公用品及固定资产的购置、礼品采购、举办会议、日常维修、水 电费支付等，人力资源部负责人员薪酬及福利的发放等，财务部门负责所有费用的审核 支付，资金部门负责货款等大金额资金统筹支付及筹融资管理，采购部门及营销部门负 责货款支付及收取流程。B、经办部门负责人对其部门内发生的所有业务负复核责任，财务部门对所有经济 业务负审核责任。C、因子公司由行政专员或内勤负责公司内务，故由子公司财务主管先行把控各项 行政费用审核职责。D、 礼品及其他业务招待费发生前必须事先填写礼品及招待申请单，申请及报销流 程均按审批权限流程表，支付时此表交财务方可办理。（3）审批权限：A、公司所有员工薪酬及福利发放统一需要

4、总裁审批。B、费用支出均须依据财务审批流程执行，经所在中心总经理（涉及行政相关费用时还 需经行政人事人中总经理）审批，最终审批人为总裁。（四）各经济业务类型的审批权限（1）现金借支员工因如下原因需申请现金借支的，按规定办理借款手续：1、因公出差需要借支差旅费；2、零星采购所需款项；3、经财务部门审核的备用金；4、因业务需要必须预支的现金款项。审批权限：1、中心总经理：5000元（含）以下（部门负责人在中心总经理之前进行审核确认）；2、总裁：5000元以上（部门负责人及中心总经理按先后顺序分别在总裁之前进行审核 确认）。职工借款管理规定：1、经常性个人借款管理应遵循“前帐未清，后帐不借”原则，中

5、长期个人借款实行年底 结算制度。借款人根据所借款项金额大小，依照上述审批权限范围逐级报请审批后，交计财 部相应主办会计办理。2、借款金额在5000元以上的，须提前一天申请，以便财务备款。3、员工试用期期间不得 支取借款，如工作期间确需发生费用，可经部门领导同意 后由该员工先行垫付后进行报销，具体报销标准参见公司相关制度规定。4、离职人员备用金管理，自员工提出离职申请之日起，该员工不得申领备用金。员 工在递交人力资源部离职申请后， 由人力资源部通知财务部门进行备用金及其他财务事 项的清算，在财务未结算完毕前暂停发放该员工个人收入。（2）固定资产申购（含集团公司及各分子公司）申请采购固定资产需填写

6、固定资产购置表，必须附相关设备的寻价情况，不少于2家供应商的报价。其审批流程如下：集团公司：部门提出申请一所在中心总经理审批T行政中心总经理审核一财务经理审 核f总裁审批分（子）公司：经分（子）公司总经理、财务经理审核一行政中心总经理审核一集 团财务经理审核一总裁审批（3）礼品采购申请（含集团公司及各分子公司）礼品采购前必须事先填写礼品及招待申请单，除填写客户基本信息外，需注明预送物 品、费用预算等信息，申请及报销流程均按此表，支付时此表交财务方可办理。其审批流程如下：集团公司：部门提出申请一所在中心总经理审批f行政中心总经理审核一财务经理审 核f总裁审批分（子）公司：经分（子）公司总经理、财

7、务经理审核f营销中心总经理审批f行 政中心总经理审核f集团财务经理审核f总裁审批（4）除礼品外其他业务招待费支付申请（含集团公司及各分子公司）发生前必须事先填写礼品及招待申请单 ，除填写客户基本信息外，需注明招待地点、 费用预算等信息，申请及报销流程均按此表，支付时此表交财务方可办理。其审批流程如下：集团公司：部门提出申请f所在中心总经理审批ff财务经理审核f总裁审批分（子）公司：经分（子）公司总经理、财务经理审核f营销中心总经理审批f集 团财务经理审核f总裁审批（5）货款支付申请（含集团公司及各分子公司）经部门经理、分（子）公司总经理、财务经理审核f营销中心/采购中心总经理审批f集团财务部审

8、核总裁审批。-资金部审核（6）差旅费报销（含油费）按财务差旅费报销制度规定标准执行，油费报销按行政车辆使用管理办法 规定标准执行，集团公司由车队主管审核，子公司由行政专员或内勤审核。四. 管理规定1各部门应严格遵循以上权限流程规定，有越权或推诿者，财务有权拒付资金。2部门经理及以上级别者应合理使用各自权限，认真权衡各项审核或审批事项，不可滥用职 权。3. 还没有成立子公司的区域或办事处，审批流程执行集团总部流程。4. 如遇特殊情形，公司将根据实际情况进行特殊处理。5公司员工应严格按照制度执行，对违反本制度者，公司有权进行相应处罚，情节严重者并 将给予通报批评，对严重违纪者将解除劳动关系。五.

9、附则1. 本制度最终解释权归集团财务管理中心所有，本制度未尽事宜按公司有关规定执行。2. 本制度自发文之日起开始试行，相关制度与本制度相冲突的，以本制度为准，同时OA 对应流程做出相关调整。 试行期内集团财务中心本着为公司经营发展服务， 将结合试行过程 中出现的问题，及时进行修正，确保本制度的完整性和有效性。中交物产集团有限公司1 0二年一月十五日仅供个人用于学习、研究；不得用于商业用途For personal use only in study and research; not for commercial use.Nur f u r den pers?nlichen f u r Stud

10、ien, Forschung, zu kommerziellen Zwecken verwendet werden.Pour l ' e tude et la recherche uniquementa des fins personnelles; pasa des fins commerciales.to员bko gA.nrogeHKO TOpMenob3ymrnflCH6yHeHuac egoB u HHuefigoHMUCnO 员 B30BaTbCEb KOMMepqeckuxue 贝 ex.以下无正文仅供个人用于学习、研究；不得用于商业用途For personal use only in study and research; not for commercial use.Nur f u r den pers?nlichen fu r Studien, Forschung, zu kommerziellen Zwecken verwendet werden.Pour l ' e tude et la recherche uniquementa des fins personnelles; pasa des fins commerciales.to员