鄞州 纳税实训技能大赛试题(中职)

1、宁波市鄞州职教中心学校纳税实务技能大赛试卷鄞州职教中心学校浙江衡信教育科技有限公司2014年12月25日第一部分试卷须知1、 本次大赛分为理论知识比赛和纳税实务操作比赛两个部分，总分440分。理论考试为系统自动判分，计100分，实务操作考试总分为340分。2、 纳税实务操作试题，分为增值税专用发票开票、进项税额网上认证和增值税一般纳税人网上申报三个部分；开票操作为每张发票10分+裁判评分10分，计140分，认证操作和申报操作各100分。3、 开票实务操作评分分为系统评分和人工评分两部分，系统评分为准确性评分、人工评分为规范性评分；认证和申报两个部分皆为系统评分。4、 理论知识比赛实行上机操作，

2、到财刀网的考试平台进行考试操作，具体见第二章详细说明及要求。5、 关于比赛的基本结构和信息如下：考试类型比赛时间单选题多选判断题合计分数题量分值题量分值题量分值理论知识比赛8：00-9：00404020402020100实务操作比赛9：00-11：001、开具发票时，必须按照试题的顺序开具，不得跳开，漏开，否则会影响系统评分。2、每个业务题开具发票后，请在发票右上角写上业务题的题号，比如第六题，则标6。3、考试结束后，将正常开具的发票联和抵扣联、作废发票的三联以及打印的各类表单、认证使用的发票需装入档案袋，并将档案袋放在桌子上面由工作人员收集后交给裁判组。4、每个选手可以将开具发票的第一联记账

3、联带出考场，作为留存纪念。340第二章 理论知识比赛1、理论知识比赛，请登陆财刀网，网址是 2、学员登陆：使用大赛考试用户名和默认密码123456登陆。3、在“系统平台”-“考试平台”页面中点击“进入我的试卷”。4、“未做试卷”页面点击“开始考试”。一、增值税专用发票开具业务你企业主要从事计算机硬件、办公设备、办公用品销售，计算机服务，以及非成人教育培训服务等经营项目。公司在申请一般纳税人资格认定时经主管税务机关核定其最高开票限额为十万元增值税专用发票。请根据试卷案例给出的信息，完成增值税专用发票的开票业务。1月份业务一、方正包装有限公司（税号：330288880000045，开户行：工商银行

4、，银行账户：789789789789789）为你公司的长期合作客户，1月向方正包装有限公司销售货物，资料如下：1、销售货物明细资料：请在备注栏内注明收款方式为：银行转账。货物名称（型号）数量不含税单价打印机LBP325010台4520.00打印机LBP63003台3000.00打印机LBP66502台5100.002、销售货物明细资料：请在备注栏内注明收款方式为：现金。货物名称（型号）数量不含税单价A4纸18箱135.00打印纸 窄行52箱68.003、销售货物明细资料：请在备注栏内注明收款方式为：转账支票。打印机LBP6108给予2的商业折扣。货物名称（型号）数量不含税单价打印机LBP610

5、815台3580.00复印机ML-22453台8500.004、销售货物明细资料：请在备注栏内注明收款方式为：转账支票。打印机LBP3250给予3的折扣，打印机LBP5050和LBP3095给予1.5的折扣。货物名称（型号）数量不含税单价打印机LBP325014台3350.00打印机LBP50505台3550.00打印机LBP30959台3600.005、销售货物明细资料：开具清单发票，请在备注栏内注明收款方式为：银行转账。货物名称（型号）数量不含税单价打印机ht80003台980.00打印机Epson LQ-590k2台6320.00打印机Hp10222台3950.00打印机LBP32503

6、台4700.00复印纸10箱250.00A4纸12箱135.00打印机Hp10001台3300.00打印机Hp10101台3500.00打印机LBP66503台5100.00计算器5台35.00打印机LBP30953台3600.00打印机LBP33101台4600.00打印机Epson LQ-300k1台5490.00打印机LBP30001台4320.00打印机LBP29003台2150.00二、1月份向富通印刷器材商行（税号330199999000065，地址：城中北路203-2号，开户行及账号88245879879789），销售货物如下：1、销售货物明细资料：请在备注栏内注明收款方式为：转

7、账支票。货物名称（型号）数量不含税单价打印机LBP30954台3530.00打印机LBP66505台5050.00打印机LBP72007台4700.002、销售货物明细资料：开具清单发票，请在备注栏内注明收款方式为：银行转账。该批货物给予2的折扣。货物名称（型号）数量不含税单价复印机ML-22452台8500.00打印机LBP33104台4500.00打印机Hp10102台3500.00打印机LBP30953台3580.00打印机Epson LQ-680k2台5680.00打印机LBP66502台5050.00打印机LBP72003台4660.00复印纸15箱250.00计算器30台65.00

8、三、与鼎坚电子科技有限公司（税号330199999000005，地址：中兴中路107号a栋401，开行及账号789789789789789）签订技术转让合同一份，合同金额98000.00元，转让过程中产生的各类手续费、税费等由我司承担。四、向立天实业有限公司（税号330199999000028，址址：肖江镇世纪大道，开户行与账号：789789789789789）销售货物如下：1、销售货物明细资料：请在备注栏内注明收款方式为：银行转账。货物名称（型号）数量不含税单价打印机Epson LQ-590k2台6250.00打印机Epson LQ-300k3台5350.00打印机Epson LQ-680k

9、1台5680.002、销售货物明细资料：货物名称（型号）数量不含税单价打印机LBP72004台4760.00打印机LBP30952台3550.0010、请将金税卡时钟修改到2015年2月1日后，完成征期抄报税。2015年2月份业务一、 向佳诚印刷器材商行（税号330199999000059，地址：义东路99号，开户行及账号：88245879879789）销售货物如下：货物名称（型号）数量不含税单价打印机LBP30955台3595.00打印机Epson LQ-5903台6380.00二、在2015年2月份，发现上月最后一份发票开具错误，已收回扣抵联和发票联，需开具负数发票。三、向顶点文化用品商行

10、（税号330199999000066）销售货物如下：货物名称（型号）数量不含税单价打印机Hp10221台3950.00打印机LBP33102台4530.00打印机Epson LQ-300k1台5500.00计算器5台45.00复印纸10箱245.00二、增值税进项认证与网上申报业务一、请根据试题信息完成以下操作：1、 增值税进项发票网上认证业务。2、 结合增值税开票业务和认证业务，完成增值税一般纳税人网上申报业务。二、注意事项说明：1、一般纳税人申报数据采集时，请将电脑系统时间修改到2015年1月31日。2、每位选手代表一家不同企业，发票中的企业名称与你代表的企业不一致为正常情况，请按试题给出

11、的信息答题。三、试题信息2015年1月份，公司发生采购业务、以及其他销售业务资料如下：1、1月3日销售龙生科技有限公司（税号330100584524570）商品一批：2、12月6日，购入护角一批，本月取得增值税专用发票，货物已验收入库，款项未付：3、1月7日销售杭州文化创意有限公司（税号330100584555556）商品一批：4、12月11日，公司购入饮水机一台，款项已付，本月取得发票：5、12月11日，公司购入办公桌一批，已验收入库，本月支付货款，收到对方开具的增值税专用发票：6、1月15日销售杭州文化创意有限公司（税号330100584555556）商品一批：7、12月16日，购入平卡2

12、000张，货物已验收入库，本月收到增值税专用发票：8、12月16日，购入打印机5台，货物已验收入库，取得增值税专用发票并支付货款：9、1月15日向ABC有限公司（税号330100584555555）开具普通发票一份，该批货物已于12月份送达对方，并支付运输费用1920元，1月份取得运输业增值税专用发票：10、12月18日，购入钱柜3个，本月收到发票，货款已支付：11、1月18日，提供计算机知识培训，取得收入34500元；12、12月18日，公司购入空调5台，1月份收到增值税专用发票，空调已验收，支付款项，该批空调作为公司固定资产使用。13、12月18日公司购入办公桌一批，1月份收到对方开具的增值税专用发票并支付款项：14、1月26日，财务部会计发现一份2014年3月份供应商开给公司的增值税专用发票未入账，在本月做了账务处理：15、1月28日，公司盘点时发现购入的原材料A被盗一批，账面金额38420