深圳市罗湖区东华小学

1、深圳市罗湖区东华小学财务审计公告结果深圳市罗湖区东华小学董事会关于2012年度财务审计结果的公告本董事会委托深圳新睿会计事务所对我校2012年度的财 务收支情况依法进行了审计。根据中华人民共和国民办教育 促进法和深圳市民办教育管理若干规定的规定，现予以 公告。附件：关于深圳市罗湖区东华小学2012年度财务报表的审计报告目录页次一、审计报告1-2二、已审财务报表1. 资产负债表32. 利润及利润分配表43. 现金流量表54 所有者权益变动表65.营业成本及管理费用明细表7三、财务报表附注8-13注：适用于深圳市要求取得合理回报的民办中小学机密:审计报告深新睿审字2013第号深圳市罗湖区东华小学全

2、体股东：我们审计了后附的深圳市罗湖区东华小学财务报表，包括2012年12月31日的 资产负债表，2012年度的利润表和现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是深圳市罗湖区东华小学管理当局的责 任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政 策；(3)作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德

3、规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。三、审计意见我们认为，深圳市罗湖区东华小学财务报表已经按照企业会计准则的规定编

4、制，在所有重大方面公允反映了贵校2012年12月31日的财务状况以及2012年 度的经营成果和现金流量。四、其它说明事项深圳新睿会计师事务所（普通合伙）中国注册会计师:中国注册会计师:中国 深圳二o三年三月八日资产负债表2012 年 12 月 31 h资产附注年末余额年初余额養曹和所有者（股东）附注年末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金注释1100,833.33106,604.09短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收帐款应付帐款预付款项注释24,359.434,703.15预收款项应收利息应付职工薪酬应收股利应交税费注释4653.92705.42其他应收款应付利息存货

5、应付股利一年到期的非流动资产其他应付款注释5866j 79.001,083,270.00其他流动资产一年到期的非流动负 债流动资产合计105,192.76111,307.24共他流动负债非流动资产：流动负债合计866,832.921,083,975.42可供出售金融资产非流动负债：持冇到期投资长期借款长期应收款应付债券长期股权投资长期应付款投资性房地产专项应付款固定资产注释3404,671.95575,333.46预计负债在建丄桎速延別得枕负债工程物质其他非流动负债固定资产淸理非流动负债合计生产性生物资产负债合计866,832.921,083,975.42油气资产炒萝乔杈益（或股乐权无形资产实

6、收资本（或股本）注释63,379,000.003,379,000.00开发支岀减：已归还投资商誉、争裁収赁本（或股本）3,379,000.003,379,000.00长期待摊费用匾本公积递延所得税资产减：库存股其他非流动资产盈余公积未分配利润-3,735,96&21-3,776,334.72非流动资产合计404,671.95575,333.46级愆谭益（或股东权-356,968.21-397,334.72资产总计509,864.71686,640.70负债及所冇者权益总计509,864.71686,640.70编制单位：深圳市罗湖区东华小学单位：人民币元利润及利润分配表2012年度编制

7、单位：深圳市罗湖区东华小学单位：人民币元项目附注本年金额上年金额一、营业收入注释71,895,617.621,692,176.00减：营业成本1,775,303.451,656,935.85营业税金及附加销售费用管理费用79,947.66797,799.56财务费用-443.19资产减值损失力山公允价值变动收益（损失以 号填列）投资收益（损失以号填列）其屮：对联运企业和合营企业的 投资收益二、营业利润（亏损以号填列）40,366.51-762,116.22力口：营业外收入98,024.00减：营业外支出其屮：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损以” “号填列）40,366.51-664,092

8、.22减：所得税费用四、净利润（亏损以”- “号填列）40,366.51-664,092.22其中：每股收益（一）基本每股收益（二）稀释每股收益力口：年初未分配利润3,776,334.72-3,112,242.50其他转入五、可供分配利润-3,735,96821-3,776,334.72减：应付优先股股利提取任意盈余公积应付普通股股利转作资本（或股本）的普通股股 利六、未分配利润-3,735,968.21-3,776,334.72项目行次木年金额上年金额一.经营活动产生的现金流虽：1销售商品.提供劳务收到的现金21,833,400.001,873,600.00现金流呆表单位：人民币元2012年

9、度编制单位：深圳市罗湖区东华小学收到的税费返还3收到的其他与经营浦动有关的现金4332,017.6271l961.19经背浦动现金流入小计52,165,417.622.585,561.19购买商凤、接受劳务支付的现金6150,783.051,129,666.49支付给职工以及为职工支付的现金7l091,055.841,047,666.53支付的各项税费8105.50支付的其他与经营浦动有关的现金9901,834.99216,677.00经背活动现金流出小计102 j 43.779382.394,010.02经背浦动产心的现金流戢净额ii21,638.2419l5517二、投资浦动产生的现金流戢

10、：12收冋投资收到的现金13取得投资收益收到的现金14处置固定资产.无形资产和其他长期资产 所收冋的现金净额15处置子公司及其他营业单位收到的现金16收到的其他与投资活动冇关的现金17投资活动现金流入小计18购建固定资产.无形资产和其他长期资产 所支付的现金1927,409.00192j47.00投资支付的现金20联得子公后及其他营业单位支付的现金净额21支付其他与殳资活动仃关的现金22投资活动现金流出小计2327,409.00192,747.00投资活动产生的现金流昂净额2427,409.0()-192j47.00三.筹资活动所产生的现金流虽：25吸收投资1好u的现金26取得借款1攵到的现金

11、27收到其他与筹资活动有关的现金28筹资活动现金流入小计29偿还债务支付的现金30分配股利s利润或偿付利息支付的现金31支付其他与筹资活动有关的现金32筹资活动现金流出小计33筹资活动产生的现金流就净额34四、汇率变动对现金及现金等价物的影响35五.现金及现金等价物浄增加额365,770.76-1,195.83力11:期初现金及现金等价物余额37106,604.09107,799.92六.期未现金及现金等价物余额38100,833.33106,604.09补充资料：1.将净利润调节为经营活动现金流虽:39净利润40加:资产减值准备41固定资产折旧.油气.生产性生物资产折耗42198,070.5

12、1118,821.92无形资产摊销43长期待摊费用摊销44处置固定资产.无形资产和其他氏期资产45固定资产报废损失46公允价値变动损失47财务费用（收益以号填列）48投资损失（收益以7号填列）49递延所得税资产减少50递延所得税负债增加51存货的减少（减：増加）52经营彳生应收项h的减少（减：增加）53 89.38经营!生应付项目的增加（减:减少）54513,450.17其他55-6,602.91经营活动产生的现金流杲净额56198,070.51625,579.802.不涉及现金收支的帝人投资和筹资活动：57债务转为资木58一年内到期的可转换公司债券59融资租入固定资产60:人现金及现金等价物

13、资增加情况：61期未现金及现金等价物余额62一-减：期初现金及现金等物余额63一107, 799.92现金及现金等价物净增加额64一-107, 799.92所有者权益变动表单位：人民币元2012年度编制单位：深圳市罗湖区东华小学项目行次本年金额实收资本（或股 本）资本公fl般 风险 准备未分配利润£體股东所有者权益合计123456789、上年年末余额13, 379, 000. 00-3, 776, 334. 72-397, 334. 72力1:会计政策变更2前期差错更正3二、本年年初余额43, 379, 000. 00-3, 776, 334. 72-397, 334. 72三.木年

14、增减变动金额（减少以“-”号填列）5一40, 366.5140, 366.51（一）净利润640, 366.5140, 366.51（-）直接计入所 冇考权益的利得和损7一一1可供出售金融 资产公允价值变动净 额8一2 权益法下被投 资单位英他所有者权 益变动的影响9一3.与计入所有者 权益项冃有关的所得 税影响10一4.其他11（三）所有者投入 和减少资木12一1.所有者投入资 本132.股份支付计入 所有者权益的金额143.其他15（四）利润分配16一1提取盈余公积172对所有者（或股 东）的分配183.其他19（五）所有者权益 内部结转20一1.资本公枳转增 资本（或股木）212.盈余公

15、枳转增 资本（或股木）223.盈余公积弥补 亏损234.其他24四、本年年末余额253, 379, 000. 00一-3, 735, 968.21-356, 968.21营业成本及管理费用明细表序号项目合计项目备注营业成本管理费用1工资986,375. 00986,375.002其中专任教师工资928>779- 00928,779- 00编制单位：深圳市罗湖区东华小学2012年度金额单位：人民币元3社会保险费104,680. 84104,680. 844福利费5教学材料及消耗品150,075.05150.075.056宿舍材料及消耗品70& 00708. 007膳食材料及消耗品8

16、汽油材料及消耗品9水电费149,799.0()149,799.0010物业管理费l440. 00240. 001,200. 0011修缮及维修费4,822. 004,822. 0012折旧费198,070.5119&070. 5113场地租金151,200.00151,200.0014管理人员教育经费一15卫生保健防疫费10,542. 9010,542. 9016文体活动费17教研活动费18助学金3,700. 003.700. 0019燃气费20办公费3,324.003,324.0021邮电通讯网络费7,907.427,907.4222会议费23差旅费20,01 & 0()20

17、,018. 0024汽车费用55. 0055. 0025劳务费4 j50.004,150. 0026业务招待费3,15& 903j58. 9027低值易耗品摊销28绿化及养护费29工会经费16,1260016,126. 0030长期待摊费用摊销一31广告宣传费32财务费用5,054.045.054.0433聘请中介机构费34车船税印花税房产税等35其他34,044.4519,912. 1514,132.30合计l855,251. 111,775.303. 4579,947. 66深圳市罗湖区东华小学财务报表附注（2012年度，金额单位：人民币元）一、基本情况深圳市罗湖区东华小学于200

18、5年5月30日经深圳市罗湖区教育局批准成 立，持有深圳市罗湖区教育局2010年1月1日颁发的|教民144030350000071 号中华人民共和国民办学校办学许可证及深圳市罗湖区民政局颁发的粤深 民证字第010092号民办非企业单位登记证书。组织机构代码证号为 781350467,国税、地税税务登记证号码为44152266120127k学校办学地址：深圳市罗湖区沿河路东湖公园旁。法定代表人：周佛椅， 校长：毛万群，办学类型：小学，办学内容：全日制小学。有效期至2013年 7月30日。开办资金人民币30万元，要求取得合理回报。收费批复文号：深 发改函2012504号，收费标准：小学1,900元/

19、学期。教育部门核定深圳市罗湖区东华小学的最大办学规模为12个班，目前有 学生474人，有班级12个。实有教职员工38人，其中：专任教师28人，职 工10人。专任教师与学生比例为5.91 %o本年教职工月平均工资2,163元， 其中专任教师(不含职工)月平均工资2,764元，本年教职工工资总收入(含 福利及社保)占学杂费收入的57.56%0学校占地面积3998平方米，建筑面积1290平方米。二、主要会计政策和会计估计1、会计制度本校执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定。2、会计期间本校自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。本报告会计期间自2012年1月1日至2012年12月31

20、日。3、记账本位币本校以人民币为记账本位币。4、记账原则和计价基础本校会计核算以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。各项资 产在取得时按实际成本计量。5、固定资产及折旧方法(1) 固定资产按取得时的成本计价。(2) 固定资产折旧采用年限平均法，预计残值率5%。(3) 分类折旧率如下：资产类别估计的经济使用年限年折旧率房屋建筑物109. 5%运输设备811.875%教学设备519%图书519%其他设备56、坏帐处理与准备本期未发生坏帐损失，也未提取坏账准备。7、收入的确认方法：19%按权责发生制原则确认收入的实现。（在开学前向受教育对象收取的学杂 费、住宿费及其他办学收入等先在“预收账款

21、“科目反映，然后在9月或2 月结转收入，中途插班学生学杂费计入当期收入）。8、重要会计政策和会计估计变更及重大会计差错更正的说明本校本年度无重要会计政策和会计估计变更及重大会计差错更正情况。三、财务报表主要项目注释注释1、银行存款及现金期末银行存款余额67,524. 39元，其中：三方共管账余额60,061.79元, 开户银行：招商银行深圳分行东门支行 账号：755915965810703 . 75591596581100012c期末现金余额：33,308. 94元。注释2、预付账款账龄期初余额比例期末余额比例1年以内4, 703. 15100.00%4, 359. 43100.00%合计4,

22、 703. 15100. 00%4, 359. 43100.00%预付账款明细：名称期初余额期末余额经济内容电话费及网络费4, 703. 154, 359. 43电话费及网络费注释3、固定资产及累计折旧项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、固定资产原值：房屋建筑物2, 226, 067.912, 226, 067.91通用设备663, 223. 0027, 409. 00690, 632. 00专用设备3, 000. 003, 000. 00图书档案152,877. 58152,877. 58其他设备6, 754. 096, 754. 09合计3, 051,922.5827,409.00-3

23、, 079, 331.58二、累计折旧：房屋建筑物2, 090, 021. 13107, 519. 872, 197,544.00通用设备235, 146. 4080, 193.67315, 340. 07专用设备2, 850. 00624. 703, 474. 70图书档案143, 595. 799, 139.90152,735. 69其他设备4, 972. 80592. 375, 565. 17合计2, 476, 589. 1219& 070. 51-2, 674, 659. 63三、固定资产净值575, 333. 46404,671.95注释4、应交税费项目期初余额 本期计提 本

24、期缴纳期末余额个人所得税705.4254.00105.50653.92合 计705.4254.00105.50653.92注:本年度应交税金以本校向税务机关申报核定数为准。注释5、其他应付款账龄期初余额比例期末余额比例1年以内1,083,270. 00100. 00%166, 179. 0019.19%1-2年0. 00%700, 000. 0080.81%合计1,083,270. 00100. 00%866, 179. 00100. 00%其他应付款明细：名称期初余额期末余额经济内容周佛椅1,080, 000. 00850, 000. 00往來款食堂11,020. 0017, 120. 00

25、职工伙食费学生交通费(7, 750. 00)学生交通费其他(941.00)往來款注释6、实收资本投资主体约定出资实际出资比例币种出资额比例币种出资额周佛椅合计100%100%rmb300, 000. 00300, 000. 00100%100%rmb3, 379, 000. 003, 379, 000. 00以上出资经深圳宝龙会计师事务所有限公司深宝龙会验字2005第157号验资报告验证。投资者实际出资总额中货币资金投入为300,000. 00元，占8. 88%；固定资产投入2,590,760. 00元，占76. 67%；其他投入488,240. 00元，占 14. 45%o注释7、收入项目金

26、额学杂费收入1, 833, 400. 00政府补助收入60, 110. 00其他收入2, 107. 62合计1,895,617. 62注释8、财政补助收支（含所有政府拨款）收入项目及拨款文号金额支出项目金额收完善安全设施设备补 助款24, 200. 00付购安全设施设备24, 200. 00收安全奖10, 000. 00付安全奖10, 000. 00收教育局教师节慰问金、先进个人奖、补助16, 000. 00发放教师节慰问金、 先进个人奖、补助16, 000. 00收安全主任培训费3, 500. 00付安全主任培训费3, 500. 00收到教育局财务软件款1, 500. 00付财务软件款1, 500. 00收教育局统一配置电脑及打印机4, 910. 00付统一配置电脑及打 印机4, 910. 00合计60, 110. 0060, 110.