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文档简介

1、出纳日常工作流程 一、办理银行存款和现金领取。 二、负责支票、汇票、发票、收据管理。 三、做银行账和现金账. 四、负责报销差旅费的工作。 1、员工出差分借支和不行借支，若需要借支就必需填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。 2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳赐予报销。 五、员工工资的发放。每月15号进行发放。仔细核对资金的，做好发工资的预备。 a现金收付 1、现金收付的，要当面点清金额，并留意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。 2、现金一经付清

2、，应在原单据上加盖"现金付讫章"。多付或少付金额，由责任人负责 3、把每日收到的现金送到银行，不得"坐支"。 4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。 5、员工借款无论金额多少，并写明借款用途。都须总经理签字，批准后。才赐予借支单借款。 6.对当日营业额，准时拿到银行存，若遇到休息，可以推迟一天缴存。 b 银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户，分清各个账户，以免登记错误 2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作状况，以调度资金。 3、保管好各种空白支票，不得随便乱放。 c报销： 1.对选购

3、等需要报销的，需要填好报销单，报会计审核，总经理审核，出纳赐予报销，未经总经理报销的，出纳不赐予报销。 d上报相关数据： 1.上报总经理的资金报表：每天下午3点 2.对账单：每周五 与会计核对，核对账账是否相符，核对银行与现金是否相符。 3.上报资金报表，现金流量表;月初1-6号。 e其他事项： (1)请示领导或财务主管对当日资金的收支支配，在当日工作支配簿上一一列明。 （1）办理各种收款事项，应当留意收入计算的精确性，明确收入来源。 （2）依据记帐凭证，逐日逐笔按挨次登记现金日记帐和银行存款日记帐，并每日结出余额。 （3）逐笔注销工作支配簿中已完成事项。 （4） 下班前进行库存现金盘点，做到帐实相符。 （5）对未完成的经济也列明待处理。 （6）临下班前，检查保险柜、抽屉

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