外籍个税操作手册V50(201210版)

1、外籍人员个人所得税征管软件操作流程一、 系统下载、安装与启动1. 登录江苏省地方税务局网上办税服务厅，在离线客户端下载中下载“外籍人员个人所得税征管软件客户端”2. 本软件下载解压后可直接使用，无需安装，在解压后的文件夹中找到客户端软件，双击即可打开软件。二、 主要操作流程本软件主要包括“企业信息”、“人员信息”、“日常申报”、“年度清算”和“12万自行申报”五个模块。（一）、企业信息即为扣缴义务人（扣缴企业）基本信息,点击“企业信息”，输入企业税务管理码（15位，如320XXXXXXXXXXXX）和企业名称。如图：（二）、人员信息主要用于扣缴义务人对外籍人员基本信息的维护1) 新增人员外籍人

2、员在入境之日起30日内，向主管税务机关办理任职登记。a. 点击“新增人员”，进入人员信息界面。b. 点击“增加”即为新增人员信息明细。c. 在新增人员信息明细界面，按税务机关的要求填写完整。d. 新增人员信息填写完毕后，点击“导出XML”文件，生成人员信息的XML格式文件。通过省地税申报网站，上传到税务机关进行审核。 （人员信息的XML文件）e. 登陆省地税申报网站，点击“外籍个人信息上传下载”。f. 在外籍个人信息上传界面，点击“浏览”，选择生成的人员信息XML文件后，点击“上传”，将人员信息上传到税务机关进行审核。审核时需同时报送以下纸质资料：外籍个人基本情况登记表（在新增人员信息预览中打

3、印）、护照或台胞证等证明本人身份的证件复印件、任职单位出具的任职或兼职证明。2) 下载审核人员信息将所有已通过税务机关审核的人员信息下载，以便申报。只有通过审核的人员，本申报期才允许申报，如果企业本期有人员变动，已上报税务机关审核通过后，一定要重新下载审核人员信息，否则会造成申报人员和税务机关登记人员不符的现象。如果企业本期没有人员变动，则不需要重新下载人员信息。下载流程如下：a. 登陆省地税申报网站，点击“外籍个人信息上传下载”，在外籍个人信息下载界面，点击“下载人员情况”。 下载已通过税务机关审核的人员信息XML文件b. 在软件“人员信息”模块，点击“已审核人员”，通过“导入”按钮，将下载

4、的XML文件导入。通过“导入”按钮，将从省地税网站下载的人员信息XML文件导入.（三）、日常申报1）普通算法普通算法涵盖：工资薪金、劳务报酬所得A（税率20%）、稿酬所得A（一般）、专利权、商标权、著作权、非专利技术、其他特许权的使用权所得、利息、股息、红利所得A（20%）、利息、股息、红利所得B（20%减半征收）、财产租赁所得、房屋转让所得A（税率20%）、股票转让所得（限售股转让所得）、股权转让所得（非上市公司）、其他财产转让所得（税率20%）、偶然所得和其他所得。a. 点击“普通算法”，系统会提示“是否复制上期数据？”若选“是”，则会出现上一次操作时输入的所有数据。若选“否”，则出现空白

5、表页。b. 点击“导入人员”，选择要导入的申报人员信息。c. 选择申报项目。d. 然后输入境内（外）收入敲击回车键后，系统会自动、即时计算税款。e. 输入完成后，点击“生成文件”，确认申报数据无误后，点击“确定申报”。点击“确定申报”后，系统会生成dat文件，将生成的dat文件保存下来，在江苏地税网上办税系统“代扣代缴外籍个人所得税明细报告表（适用于普通算法）”中进行申报。2）特殊算法特殊算法涵盖：全年一次性奖金、解除合同一次性补偿、股票期权、企业年金、股票增值权、限制性股票和无住所个人取得数月奖金。a. 点击“特殊算法”，系统同样会提示“是否复制上期数据？”若选“是”，则会出现上一次操作时输

6、入的所有数据。若选“否”，则出现空白表页。b. 选择“申报项目”。 c. 点击“导入人员”，选择要导入的申报人员信息。d. 然后输入境内（外）收入敲击回车键后，系统会自动、即时计算税款。e. 输入完成后，点击“生成文件”，确认数据无误后，点击“确定申报”，生成dat文件。f. 将生成的dat文件保存下来，然后在江苏地税网上办税系统“代扣代缴外籍个人所得税明细报告表（适用于特殊算法）”中进行申报。（四）、年度清算年度清算包括年度申报和离职离境清算，在做年度申报和离职离境清算之前，首先登陆省地税申报网站，点击“外籍个人信息上传下载”，在外籍个人信息下载界面，点击“下载申报明细信息”。获取申报明细数

7、据XML文件 1）年度申报办理任职登记的外籍人员，应在年度终了后3个月内进行个人所得税年度申报。a. 点击 “年度申报”，打开申报界面，系统默认为当前需申报年度，可以修改申报年度。b. 点击“XML数据导入”，选中从省地税申报网站下载的申报明细数据，点击“打开”c. 点击“选择人员”，选择需要做年度申报的人员，点击“确定”。年度申报共包含六张表页，依次打开每张表页，按实际情况进行填列，填列完成后点击“保存数据”。同时也可以点击“导出Excel”，把报表另存为Excel表格。深蓝色为企业下载字段或数据，不允许修改；淡蓝色为企业下载字段或数据，允许修改；黄色为企业自行填制；灰色为系统自动计算字段。

8、d. 其他人员也按同样的流程填列年度申报信息，年度申报信息填列完成后，点击“生成文件”,勾选要申报的人员后，点击“确定”。选择盘符，将生成的xml文件保存下来e. 登陆省地税申报网站，点击“外籍个人所得税年度申报表”，将生成的xml文件进行上传申报。 申报完毕后，报送以下纸质资料至主管税务机关审核：、申报资料（在软件中打印）：（1）、个人所得税年度申报表；（必报）（2）、中国境内工作期间年度申报表；（必报）（3）、外籍人员基本情况确认书；（必报）（4）、工资薪金所得汇价折算确认书；（必报）（5）、企业现行福利政策确认书；（必报）（6）、外籍人员取得有关补贴免征个人所得税确认书；（必报）外籍人员

9、应在个人所得税年度申报表等表格上签字确认申报内容的真实性，并承担相应的法律责任。、附报资料要求：（1）、护照或台胞证等证明本人身份的证件（复印件）；（必报）（2）、护照或台胞证等签证栏中的出入境记录（复印件）；（必报）（3）、境内、外收入证明（工资奖金福利证明或明细工资单）或派遣公司、单位委托注册会计师出具的收入证明；（必报）（4）、在境内、外机构兼任职务的，由任职单位出具的兼职证明；（选报）（5）、对取得有关免税补贴的，还应提供相关证明材料（复印件）；（选报）（6）、对取得有关免税补贴的，还应提供企业现行福利制度文本（复印件）；（选报）（7）、如对外捐赠，还应提供政府机关或非营利组织开具的接

10、受捐赠凭据（复印件）。（选报）2）离职离境汇算办理任职登记的外籍人员发生离职的，应在离职前30日内办理离职离境清算手续。a. 点击 “离职离境清算”，打开清算界面，系统默认为当前需清算年度，可以修改清算年度。b. 点击“XML数据导入”，选中从省地税申报网站下载的申报明细数据，点击“打开”c. 点击“选择人员”，选择需要做离职离境清算的人员，点击“确定”。离职离境清算共包含六张表页，依次打开每张表页，按实际情况进行填列，填列完成后点击“保存数据”。同时可以点击“导出Excel”，把报表另存为Excel表格。深蓝色为企业下载字段或数据，不允许修改；淡蓝色为企业下载字段或数据，允许修改；黄色为企业

11、自行填制；灰色为系统自动计算字段。d. 其他人员也按同样的流程填列离职离境清算信息，清算信息填列完成后，点击“生成文件”,勾选要申报的人员后，点击“确定”。选择盘符，将生成的xml文件保存下来e. 登陆省地税申报网站，点击“外籍个人离职离境清算申报表”，将生成的xml文件进行上传申报。申报完毕后，报送以下纸质资料至税务机关审核：、申报资料（在软件中打印）：（1）、个人所得税离职离境清算表；（必报）（2）、中国境内工作期间年度申报表；（必报）（3）、外籍人员基本情况确认书；（必报）（4）、工资薪金所得汇价折算确认书；（必报）（5）、企业现行福利政策确认书；（必报）（6）、外籍人员取得有关补贴免征

12、个人所得税确认书；（必报）外籍人员应在个人所得税离职离境清算表等表格上签字确认申报内容的真实性，并承担相应的法律责任。、附报资料要求：（1）、护照或台胞证等证明本人身份的证件（复印件）；（必报）（2）、护照或台胞证等签证栏中的出入境记录（复印件）；（必报）（3）、境内、外收入证明（工资奖金福利证明或明细工资单）或派遣公司、单位委托注册会计师出具的收入证明；（必报）（4）、在境内、外机构兼任职务的，由任职单位出具的兼职证明；（选报）（5）、对取得有关免税补贴的，还应提供相关证明材料（复印件）；（选报）（6）、对取得有关免税补贴的，还应提供企业现行福利制度文本（复印件）；（选报）（7）、如对外捐赠，还应提供政府机关或非营利组织开具的接受捐赠凭据（复印件）。（选报）（五）、12万自行申报a. 点击“12万自行申报”模块，打开申报界面b. 点击“XML数据导入”，选中从省地税申报网站下载的申报明细数据，点击“打开”c. 点击“导入人员”，选择需要导入的人员信息d. 双击人员姓名，在弹出的界面修改或输