新资产管理业务报表填报示例(一)__区分受托资金规模与产品净资产

1、新资产管理业务报表填报示例（一）区分受托资金规模与产品净资产一、涉及问题及填报说明新资产管理业务报表中“募集、运作与终止”、“投 资与盈亏”两部分数据分别从受托资金变化（因投资者申购 赎回导致）和产品净资产变化（由投资运作导致）两方面反 映产品总体运作情况。部分公司因混淆两类概念，造成期末 受托资金余额虚高、虚低甚至为负。“期末受托资金余额” 一栏反映的是初始受托资金的增 减变化，不反映产品盈亏及分红。产品部分出金或赎冋时， 期货公司应当计算赎回资金对应的初始受托资金，并准确填 列“本期赎回或清算的受托资金”。“一对一”产品投资者 提取盈利部分（不提取本金）视同产品分红，无需体现在受 托资金变

2、化中，但需备注说明。产品初始受托资金变化过程 中，“截至本期末该产品的累积盈亏金额”一栏需累计计算。二、填报示例4月份，a公司新发行编号为a001的集合资管产品，4 月15日完成募集、备案、开户等环节，开始投资运作，初 始受托资金3,000,000元，截至4月底，产品未开始建仓， 以现金形式存在。a公司4月份填报报表,a001产品相关项目应填报如下:类别行次项目产品募集、运作与终止27本期末产品所处的状态完成备案正常运作39期初受托资金余额040本期追加或新募集的受托资金3,000,000.0041本期赎冋或清算的受托资金42期末受托资金余额（木栏口动计算）3,000,000.00投资与盈亏4

3、6可用货币资金3,000,000.0074产品净资产（本栏自动计算）3,000,000.0075截至木期末该产品的累积盈亏金额0.005月份，a001产品建仓股票和股指期货，其中:1、股票账户入金1,000,000元；2、期货保证金入金1,000,000元；3、剩余现金1,000,000元。经过交易运作，至5月底：1、股票账户中股票市值1,200,000元，结算备付金300,000；2、期货保证金账户中持仓占用保证金1,000,000元，结 算准备金500,000元；3、剩余现金为1,000,000元。a公司5月份填报报表,a001产品相关项目应填报如下:类别行次项目产品募集、运作与终止27本

4、期末产品所处的状态完成备案正常运作39期初受托资金余额3,000,000.0040本期追加或新募集的受托资金41本期赎冋或清算的受托资金42期末受托资金余额（本栏自动计算）3,000,000.00投资与盈亏46可用货币资金1,000,000.0047各类备付金及用于清算的款项800,000.0051金融期货持仓占用资金1,000,000.0054股票与权证市值1,200,000.0074产品净资产（本栏自动计算）4,000,000.0075截至木期末该产品的累积盈亏金额1,000,000.006月份，月初a001产品有一半投资者申请赎回产品份 额，对应初始受托资金为1,500,000元。按照合

5、同要求，a 公司按5月底的产品净值计算赎回金额，共计2,000,000元。 a001产品股票和期指平仓一半，各类账户各出金一半支付 投资者，6月份股票和期指价值未发生变化。a公司6月份填报报表,a001产品相关项目应填报如下:类别行次项目产品募集、运作与终止27本期末产品所处的状态完成备案正常运作39期初受托资金余额3,000,000.0040本期追加或新募集的受托资金41本期赎回或清算的受托资金1,500.000.0042期末受托资金余额（本栏自动计算）1,500.000.00投资与盈亏46可用货币资金500,000.0047各类备付金及用于清算的款项400,000.0051金融期货持仓占用

6、资金500,000.0054股票与权证市值600,000.0074产品净资产（木栏口动计算）2,000,000.0075截至木期末该产品的累积盈亏金额1,000,000.007月份，a001产品以盈利向投资者分红200,000元。7月份a001未进行交易操作，股票和期指价值未发生变化。a公司7月份填报报表,a001产品相关项目应填报如下:类别行次项目产品募集、运作与终止27本期末产品所处的状态完成备案正常运作39期初受托资金余额1,500.000.0040本期追加或新募集的受托资金41本期赎回或清算的受托资金42期末受托资金余额（本栏口动计算）1,500.000.00投资与盈亏46可用货币资金

7、300,000.0047各类备付金及用于清算的款项400,000.0051金融期货持仓占用资金500,000.0054股票与权证市值600,000.0074产品净资产（本栏口动计算）1,800,000.0075截至本期末该产品的累积盈亏金额1,000,000.00其他情况77其他需备注说明的情况本月分红200,000元8月份，月初剩余投资者中有三分之一申请赎回产品份额，对应初始受托资金为500,000元。按照合同要求，a公司按7月底的产品净值计算赎回金额，共计600,000元。管理人在8月15日将股票全部卖出，当时股票市值700,000元,卖出获利100,000元，收回现金700,000元。股

8、票账户出金500,000元应对赎冋。本月期指价值未发生变化。a公司8月份填报报表,a001产品相关项口应填报如下:类别行次项目产品募集、运作与终止27木期末产品所处的状态完成备案正常运作39期初受托资金余额1,500.000.0040木期追加或新募集的受托资金41本期赎回或清算的受托资金500,000.0042期末受托资金余额（本栏自动计算）1,000.000.00投资与盈亏46可用货币资金200,000.0047各类备付金及用于清算的款项600,000.0051金融期货持仓占用资金500,000.0054股票与权证市值74产品净资产（本栏自动计算）1,300,000.0075截至木期末该产品

9、的累积盈亏金额1,100,000.009月份，期指向不利方向变动，产品触及止损线进入清盘状态，管理人平仓期指亏损400,000元。由于部分费用需要进一步核算，管理人估计清盘后返还投资者金额约为850,000 元。a公司9月份填报报表,a001产品相关项冃应填报如下:类别行次项目产品募集、运作与终止27本期末产品所处的状态本期内终止运作或清盘28清算金额850,000.0039期初受托资金余额1,000.000.0040本期追加或新募集的受托资金41本期赎回或清算的受托资金1,000.000.0042期末受托资金余额（本栏自动计算）其他情况77其他需备注说明的情况（清算金额估计依据）三、填报要求及前期错报更正从2015年7月报表开始，各期货公司应当严格按照本 示例要求填报数据。前期报表中有产品“期末受托资金余额” 一栏有误的，7月报表“期初受托资金余额"一栏