风险管理课件

1、 第八章第八章 商业银行商业银行银银 行行 监监 管管 与与 市市 场场 约约 束束1 1、银行监管、银行监管2 2、市场约束、市场约束8银行监管与市场约束银行监管与市场约束 银行银行监管是由政府主导、实施的监督管理行为，监管监管是由政府主导、实施的监督管理行为，监管部门通过制定法律、制度和规则，实施监督检查，促进金部门通过制定法律、制度和规则，实施监督检查，促进金融体系的安全和稳定，有效保护存款人利益融体系的安全和稳定，有效保护存款人利益。 银行监管的必要性可概括为以下五个方面：银行监管的必要性可概括为以下五个方面：一是银行业为各行业广泛提供金融服务。一是银行业为各行业广泛提供金融服务。二是

2、银行普遍存在通过扩大资产规模来增加利润的发二是银行普遍存在通过扩大资产规模来增加利润的发展冲动。展冲动。三是存款人与银行的关系属于特殊的债权人与债务人三是存款人与银行的关系属于特殊的债权人与债务人关系。关系。四是风险是银行体系不可消除的内生因素。四是风险是银行体系不可消除的内生因素。五是银行业先天存在垄断与竞争的悖论。五是银行业先天存在垄断与竞争的悖论。8.1 8.1 银行监管银行监管1.1.监管的目标、原则和标准监管的目标、原则和标准监管目标：监管目标：中国银监会提出的监管目标：中国银监会提出的监管目标： 保护存款人和金融消费者的利益。保护存款人和金融消费者的利益。 增进市场信心。增进市场信

3、心。 通过相关教育工作和相关信息的披露，增进公通过相关教育工作和相关信息的披露，增进公众对现代金融的了解。众对现代金融的了解。 努力减少金融犯罪，维护金融稳定。努力减少金融犯罪，维护金融稳定。8.1.1 8.1.1 银行监管的内容银行监管的内容监管的目标和原则监管的目标和原则监管原则：监管原则： 依法依法 公开公开 公正公正 效率效率8.1.1 8.1.1 银行监管的内容银行监管的内容良好银行监管的标准：良好银行监管的标准： 促进金融稳定和金融创新共同发展；促进金融稳定和金融创新共同发展； 提高我国银行业在国际金融服务中的竞争力；提高我国银行业在国际金融服务中的竞争力； 对各类监管设限做到科学

4、合理，有所为有所不为，对各类监管设限做到科学合理，有所为有所不为，减少一切不必要的限制；减少一切不必要的限制； 鼓励公平竞争，反对无序竞争；鼓励公平竞争，反对无序竞争； 对监管者和被监管者，都实行严格、明确的问责制；对监管者和被监管者，都实行严格、明确的问责制； 高效、节约的使用一切监管资源。高效、节约的使用一切监管资源。监管理念：管法人、管风险、管内控、提高透明度监管理念：管法人、管风险、管内控、提高透明度1.1.银行监管目标、原则和标准银行监管目标、原则和标准2 2、风险监管、风险监管风险监管概述：风险监管概述： 通过识别商业银行固有的风险种类，进而对其经通过识别商业银行固有的风险种类，进

5、而对其经营管理所涉及的各类风险进行评估，并按照评级标准，营管理所涉及的各类风险进行评估，并按照评级标准，系统、全面、持续地评价一家银行经营管理状况的监系统、全面、持续地评价一家银行经营管理状况的监管方式。管方式。 风险监管是对合规监管的一种继承和发展，不是风险监管是对合规监管的一种继承和发展，不是否定，合规监管是风险监管的组成部分。否定，合规监管是风险监管的组成部分。 风险监管的两个阶段：风险监管的两个阶段： 骆驼评级体系，审慎监管骆驼评级体系，审慎监管 风险为本的监管风险为本的监管2 2、风险监管、风险监管风险监管的优点和作用：风险监管的优点和作用： 六方面六方面风险为本的持续监管框架：风险

6、为本的持续监管框架： 一是了解机构；一是了解机构；二是风险评估；二是风险评估；三是规划监管行动；三是规划监管行动；四是准备风险为本的现场检查；四是准备风险为本的现场检查；五是实施风险为本的现场检查并确定评级；五是实施风险为本的现场检查并确定评级；六是监管措施、效果评价和持续的非现场监测。六是监管措施、效果评价和持续的非现场监测。2 2、银行风险监管指标体系、银行风险监管指标体系银行风险监管指标概述银行风险监管指标概述 对商业银行风险状况的量化翻译，是准对商业银行风险状况的量化翻译，是准确识别、整体评价、持续监测和识别商业确识别、整体评价、持续监测和识别商业银行风险的重要标准，并为监管部门提供银

7、行风险的重要标准，并为监管部门提供评价、监测、识别、对比商业银行风险状评价、监测、识别、对比商业银行风险状况的手段和标准。况的手段和标准。银行风险监管指标体系银行风险监管指标体系l 银行风险监管核心指标体系的类别和定义银行风险监管核心指标体系的类别和定义风险水平、风险迁徙、风险抵补风险水平、风险迁徙、风险抵补l 主要风险监管指标主要风险监管指标l 风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以时点数据为基础，属于静市场风险指标和操作风险指标，以时点数据为基础，属于静态指标。态指标。风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化

8、的程度，表示为风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标；风险迁资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标；风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。 风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，包风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面。括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面。银行风险监管的内容和要素银行风险监管的内容和要素（1 1）风险状况）风险状况对银行机构风险状况的监管主要包括四对银行机构风险状况的监管主要包括四个方

9、面。个方面。（2 2）管理信息系统的监管管理信息系统的监管（3 3）人力资源）人力资源状况的监管状况的监管1 1、市场准入、市场准入l 银行机构的市场准入包括三个方面：银行机构的市场准入包括三个方面：机构准入、业务准入和高级管理人员准入。机构准入、业务准入和高级管理人员准入。l 市场准入的原则市场准入的原则l 市场准入的目标市场准入的目标（1 1）保证注册银行具有良好的品质，预防不稳定的）保证注册银行具有良好的品质，预防不稳定的机构进入银行体系。机构进入银行体系。（2 2）维护银行市场秩序。）维护银行市场秩序。（3 3）保护存款者的利益。）保护存款者的利益。8.1.2 8.1.2 银行监管的方

10、法银行监管的方法2 2、资本监管、资本监管（1 1）资本监管的重要性）资本监管的重要性 资本监管是审慎银行监管的核心。资本监管是审慎银行监管的核心。 资本监管是提升银行体系稳定性、维护银行业公平竞争的资本监管是提升银行体系稳定性、维护银行业公平竞争的重要手段。重要手段。 资本监管是促使商业银行可持续发展的有效监管手段。资本监管是促使商业银行可持续发展的有效监管手段。 （2 2）资本充足率计算资本充足率计算资本充足率公式资本充足率公式、资本的组成资本的组成、资本扣除的有关规定资本扣除的有关规定、表内资表内资产风险权重产风险权重、质押和担保的处理质押和担保的处理、表外项目的处理表外项目的处理、市场

11、风险市场风险资本要求资本要求8.1.2 8.1.2 银行监管的方法银行监管的方法2 2、资本监管、资本监管（3 3）资本监管的要点）资本监管的要点有效资本监管的起点是商业银行自身严格的资本约束。有效资本监管的起点是商业银行自身严格的资本约束。监管部门应对商业银行资本管理程序进行评估。监管部门应对商业银行资本管理程序进行评估。为确保商业银行能够应付经营过程中的各种不确定性而导为确保商业银行能够应付经营过程中的各种不确定性而导致的损失，监管部门可以根据商业银行的风险状况和风致的损失，监管部门可以根据商业银行的风险状况和风险管理能力，个案性的要求商业银行持有高于最低标准险管理能力，个案性的要求商业银

12、行持有高于最低标准的资本，并按照商业银行资本充足率水平，对商业银行的资本，并按照商业银行资本充足率水平，对商业银行实行分类监管。实行分类监管。监管部门对资本不足银行的纠正措施。监管部门对资本不足银行的纠正措施。商业银行董事会负责本行资本充足率的信息披露。商业银行董事会负责本行资本充足率的信息披露。8.1.2 8.1.2 银行监管的方法银行监管的方法3 3、监督检查、监督检查非现场监管非现场监管非现场监管工作的程序。完成的非现非现场监管工作的程序。完成的非现场监管程序包括制定监管计划、监管信息场监管程序包括制定监管计划、监管信息收集、日常监管分析、风险评估、现场检收集、日常监管分析、风险评估、现

13、场检查立项、监管评级和后续监管七个阶段。查立项、监管评级和后续监管七个阶段。8.1.2 8.1.2 银行监管的方法银行监管的方法监督检查监督检查现场检查现场检查现场检查对银行风险管理的重要作用体现在现场检查对银行风险管理的重要作用体现在四个方面：一是发现和识别风险；二是保护和促四个方面：一是发现和识别风险；二是保护和促进作用；三是反馈和建议作用；四是评价和指导进作用；三是反馈和建议作用；四是评价和指导作用。作用。现场检查工作的程序：五阶段现场检查工作的程序：五阶段风险处置纠正风险处置纠正 风险纠正、风险救助、市场退出风险纠正、风险救助、市场退出 8.1.2 8.1.2 银行监管的方法银行监管的

14、方法4 4、风险评级、风险评级l 风险评级是对银行风险管理系统，即识别、计量、风险评级是对银行风险管理系统，即识别、计量、监测和控制风险的政策、程序、技术等的完整性、有效监测和控制风险的政策、程序、技术等的完整性、有效性进行评价并定级的过程。性进行评价并定级的过程。l 风险评级对中国的金融监管有特殊的意义。风险评级对中国的金融监管有特殊的意义。风险评级的原则和程序风险评级的原则和程序风险评级的原则：风险评级的原则：l 全面性原则全面性原则l 系统性原则系统性原则l 持续性原则持续性原则l 审慎性原则审慎性原则风险评级的程序：五步骤风险评级的程序：五步骤8.1.2 8.1.2 银行监管的方法银行

15、监管的方法5 5、风险评级主要方法、风险评级主要方法camelscamels评级评级 资本充足性资本充足性 资产质量资产质量 管理管理 盈利性盈利性 流动性流动性 市场风险敏感度市场风险敏感度 roca评级法 sosa评级方法（母行支持度评估）8.1.2 8.1.2 银行监管的方法银行监管的方法银行监管法规体系银行监管法规体系银行监管法规概述银行监管法规概述法律、行政法规、规章法律、行政法规、规章 银行监管主要法律法规：银行监管主要法律法规： 法律法律银行业监督管理法银行业监督管理法、中国人民银行法中国人民银行法商业银行法商业银行法、行政许可法行政许可法行政法规行政法规金融规章制度和商业银行风

16、险监管相关指引金融规章制度和商业银行风险监管相关指引 信用风险管理领域、信用风险管理领域、 市场分险管理领域、市场分险管理领域、操作风险管理领域、其他风险管理相关制度指引操作风险管理领域、其他风险管理相关制度指引 8.1.3 8.1.3 银行监管的规则银行监管的规则1 1、银行监管、银行监管2 2、市场约束、市场约束8银行监管与市场约束银行监管与市场约束1 1、市场约束机制和各参与方的作用、市场约束机制和各参与方的作用（1 1）市场约束机制）市场约束机制信息披露是市场约束发挥作用的基础。信息披露是市场约束发挥作用的基础。市场约束机制需要一系列配套制度得以实现。市场约束机制需要一系列配套制度得以

17、实现。市场约束的具体表现。市场约束的具体表现。（2 2）市场约束参与方及其作用）市场约束参与方及其作用监管部门。监管部门是市场约束的核心。监管部门。监管部门是市场约束的核心。公众存款人。公众存款人。股东。股东。其他债权人其他债权人外部中介机构外部中介机构其他参与方其他参与方 8.2.1 8.2.1 市场约束与信息披露市场约束与信息披露2 2、信息披露要求、信息披露要求 银行的信息披露主要由资产负债表、银行的信息披露主要由资产负债表、损益表、现金流量表、报表附注、部分公损益表、现金流量表、报表附注、部分公司治理情况和部分风险管理情况所构成。司治理情况和部分风险管理情况所构成。 监管要求的信息披露

18、与会计信息披露监管要求的信息披露与会计信息披露的关系。监管要求的信息披露与会计信息的关系。监管要求的信息披露与会计信息披露不完全等同，但也不矛盾。披露不完全等同，但也不矛盾。8.2.1 8.2.1 市场约束与信息披露市场约束与信息披露信息披露的要求信息披露的要求 信息披露的总体要求。信息披露的总体要求。 信息披露基本要求。信息披露基本要求。 信息披露质量要求。信息披露质量要求。 我国银行业信息披露管理。我国银行业信息披露管理。 8.2.1 8.2.1 市场约束与信息披露市场约束与信息披露外部审计作用及要求外部审计作用及要求外部审计已经成为了银行监管的重要补充。外部审计已经成为了银行监管的重要补充。外部审计的作用外部审计的作用/ /目的：目的：外部审计机构的权利：外部审计机构的权利： 8.2.2 8.2.2 外部审计外部审计外部审计与信息披露的关系外部审计与信息披露的关系（1 1）外部审计有利于提高信息披露质量）外部审计有利于提高信息披露质量我国商业银行信息披露存在的问题我国商业银行信息披露存在的问题一是信息披露内容不全面；二是风险信息披露不一是信息披露内容不全面；二是风险信息披露不充分；三是表外业务信息披露不充分；四是信息充分；三是表外业务信息披露不充分；四是信息披露监控机制仍需进一步完善。披露监控机制仍需进一步完善。外部审计有利于改进我国商业银行信息披露外部审计有利于改进我