某公司的授信调查报告(1)

1、某公司的授信调查报告咨询报告   2008-12-09 12:57   阅读354   评论0   字号： 大大  中中  小小 中国*银行流动资金贷款（一般行业）授信调查报告借款人基本信息客户组织机构代码 74162732-*客户名称上海*有限公司 是否新客户否 行业分类电池制造 借款人客户经理评级结果 BBB注册资本（万元） 4,650.00币种美元 实收资本（万元） 4,370.61币种美元 企业规模（按国家标准）大 成立时间 2001/07/01主营业务:生产锂离子电池及零件和部件等是否

2、我行股东否 是否已被我行列为风险预警客户否 是否上市公司否  借款人集团客户信息借款人的前三大股东币种：人民币出资人名称组织机构代码出资方式出资金额（万元）占比（）出资时间*股份有限公司 19231745-8现金 44,730.00 75.00 * (HK) CO. LTD. V_200409100178现金 8,666.44 25.00 借款人的股权投资情况（合并报表范围之内）币种：人民币被投资企业名称组织机构代码投资金额（万元）持股比例（）投资收益（万元）前一年前两年前三年借款人的其他集团客户信息集团关系企业名称组织机构代码与借款人关系授信方案及历史授信信息 借款人的集团客户在我

3、行授信情况 企业名称 授信品种 币种 批复金额 合同金额(万元) 合同余额(万元) 五级分类 批复到期日 *精密制造有限公司进口开证授信美元 37.710.00  *精密制造有限公司进口开证授信美元 44.500.00  *精密制造有限公司进口开证授信港元 169.650.00  *精密制造有限公司进口开证授信港元 57.000.00  *精密制造有限公司进口开证授信美元 83.880.00  *精密制造有限公司进口开证授信港元 290

4、.000.00  *精密制造有限公司进口开证授信港元 111.420.00  *精密制造有限公司进口开证授信港元 5.760.00  *精密制造有限公司进口开证授信港元 95.000.00  *精密制造有限公司进口开证授信美元 83.880.00  *股份有限公司公开授信额度人民币80,000.00119,478.3034,378.15 2008/06/22*精密制造有限公司公开授信额度人民币20,000.0038,543.437,155.63&

5、#160;2008/07/18深圳市*锂电池有限公司公开授信额度人民币 4,866.192,164.61  合计 人民币100,000.00163,866.7243,698.40/ / 借款人现有授信 授信方式 授信品种 币种 批复金额(万元) 合同金额(万元) 合同余额(万元) 保证金比例 最近到期日 担保方式 五级分类 合计 人民币 0.00 0.00 0.00 授信敞口(万元) / 借款人本次授信申请 授信方式 授信品种 币种 金额(万元) 保证金比例 期限(月) 利/费率 公开授信额度 人民币8,000.00 12 可循环综合

6、授信汇出汇款押汇人民币4,000.00 0.012 LIBOR+60BP可循环综合授信流动资金贷款人民币4,000.00 0.012 基准下浮10担保方式及内容 信用 授信敞口(万元) 8,000.00贷款用途：授信用途应具体明确，且授信品种应与授信用途和付款方式相对应。如果本次申请一类集团客户总额度，并且能够细分，则在此列出各成员公司的额度分配表。如果是成员公司领用一类集团客户总额度，则在此说明一类集团客户总额度的批复以及已用和可用额度。 该客户是总行级重点客户?*股份有限公司的控股子公司，本次授信申请是*股份有限公司作为一类集团获得我行8亿元授信（综合授信协议编号：ZH3898070700

7、2号）项下的转授权额度申领。本次申请给予上海*有限公司综合授信额度人民币8，000万元，主要用于流动资金贷款、进口开证及押汇、汇出汇款和商业汇票承兑等，也可用于满足企业的小额的临时性业务需求，包括：开立银行承兑汇票、保函等；额度品种可串用；额度使用期限1年；担保方式为信用。品种：流动资金贷款额度是人民币4000万元，按规定串用贸易融资项下额度是人民币4000万元，按规定串用提款及还款方式：提款与还款方式应该与客户的资金需求匹配，明确一次或多次提款，一次或多次还款，以及提款与还款的大致时间。 根据企业实际经营需要，分次提款。具体授信业务按期或者到期时一次性归还。 银企合作关系币种 ：(

8、折)人民币 单位： 万元 基本帐户开户行 中国*银行车墩支行 帐号 03850520040019*其他主要开户行名称 帐号 我行开户时间 2002/08/03 帐号 36620100305001*与我行建立信贷关系日期 2003/10/22借款人近一年存款记录 当前存款余额 0.00日均余额 0.00其中定期 0.00 活期 0.00目前存款中用于保证金的余额 0.00 用于质押的余额 0.00借款人近一年中间业务情况 中间业务种类 金额 收入 合计 0.00 0.00 借款人在我行的对外担保情况 被担保企业 币种 担保合同金额 担保合同余额 担保方式 合同到期日 五级分类 合计 人民币 0.

9、00 0.00 / 借款人在他行未结清授信情况 行名 品种 授信额度 余额 起始日 到期日 担保方式 五级分类 工行上海松江支行 流动资金贷款 10,000.00 800.00 2007/08/14 2008/08/12 信用 正常 工行上海松江支行 流动资金贷款 0.00 1,600.00 2006/09/15 2007/09/14 信用 正常 中行深圳龙岗支行 流动资金贷款 40,000.00 2,660.00 2007/08/14 2008/08/13 信用 正常 中行深圳龙岗支行 流动资金贷款 0.00 2,280.00 2007/07/31 2008/07/31 信用 正常 中行深圳

10、龙岗支行 流动资金贷款 0.00 1,140.00 2007/07/23 2007/07/20 信用 正常 中行深圳龙岗支行 流动资金贷款 0.00 1,001.00 2007/06/20 2007/06/18 信用 正常 中行深圳龙岗支行 流动资金贷款 0.00 1,540.00 2007/06/08 2008/06/08 信用 正常 中行深圳龙岗支行 流动资金贷款 0.00 2,310.00 2007/06/04 2008/05/31 信用 正常 中行深圳龙岗支行 流动资金贷款 0.00 1,155.00 2007/05/14 2008/05/14 信用 正常 中行深圳龙岗支行 流动资金贷

11、款 0.00 780.00 2007/05/08 2008/04/26 信用 正常 中行深圳龙岗支行 流动资金贷款 0.00 800.00 2006/12/07 2007/12/07 信用 正常 建行上海松江支行 流动资金贷款 20,000.00 5,320.00 2007/08/03 2008/08/02 信用 正常 浦发上海松江支行 流动资金贷款 10,000.00 2,340.00 2007/02/13 2007/02/12 信用 正常合计 80,000.00 23,726.00 /借款人在他行的对外担保情况 行名 被担保企业 币种 担保金额 担保到期日 主债权五级分类 合计 人民币0.

12、00/ 借款人关系发展计划填写准备向该客户提供新产品、金融服务的工作计划。 以授信产品作媒介，提高我行办理资产、负债、中间业务的份额，推广我行的驱动型产品，如：网上银行、年金、银关通系列产品；增加公司到我行办理国际结算的业务量；结合个人股东分红款的发放，推行公私联动，积极开发和维护职工的零售业务。第一还款来源分析借款人经营情况分析借款人经营情况总体描述上海*有限公司是由*股份有限公司和* EUROPE B.V共同出资成立的中外合资公司，于2002年7月投资建厂，坐落于首批国家级加工区?松江进出口加工区车墩分区，占地面积56.2489万平米，职工人数15，000名。公司专业从事锂离子、镍氢、镍镉

13、等二次充电电池的研究、开发、制造和销售的高新技术企业。一）行业背景：1995年之前，世界上的二次充电电池市场基本为三洋、松下、索尼等日本企业所垄断，比亚迪根据中国及自身特点，自主开发了一套拥有独立知识产权的生产工艺和设备，从而降低了生产成本，以其可靠的产品质量、具有竞争力的价格以及规模化且灵活的生产方式、营销方案赢得了雄厚的客户基础，突破了日本企业对该行业技术和设备的垄断局面，仅用短短几年的时间，*从一家人的小厂迅速发展成为目前全国最大、全球第二的二次充电电池生产商。二）母公司概况：2002年7月31日*在香港联交所主板正式挂牌交易，募集资金约16亿元港币，创下了54支H股最高发行价记录，并入

14、选为香港H股指数成分股。*并于当年被全球权威刊物亚洲货币（ASIA MONEY）评为“最佳新上市公司管理奖”第一名，并被全球权威刊物财富（THE ASSET）评为“2002年最佳中型企业上市集资项目”。*的成功上市是亚洲以至于全球财经的重要里程碑，它也表明了中国民营企业正逐渐赢得世界的认同和信任。截至2007年5月29日，股价上涨到港币46元左右，2006年每股盈利港币2.07元。*的两大主要业务分别为IT零部件业务及汽车业务，其中IT零部件业务主要由二次充电电池业务及手机部件业务组成。回顾年内，该集团的二次充电电池业务维持稳定增长，手机部件业务增长迅猛，汽车业务也开始成功为集团带来盈利贡献。

15、2006年该集团总销售额为129.4亿元，净利润达11.17亿元。*连续几年获“中国优秀民营科技企业”、“广东省优秀民营企业”等称号，列深圳推荐企业榜首。最近，*凭借自身IT产业的实力以及在汽车产业内蓬勃发展的态势，在“环球企业家高峰论坛”上获得了论坛的一致认可和高度评价，与海尔、联想一起获得最具全球竞争力中国公司2006年度大奖。该公司股票在香港证券市场形象良好，深受机构和股民追捧， 2006年每股盈利港币2.07元，截至5月29日，股价上涨到港币46元左右，另外，集团已将手机部件业务分拆，归整至*实际控股的*电子公司，该公司预计今年底将在香港上市，公司在资本市场的融资能力很强；作为深圳的优

16、秀民营企业，*一直是深圳众多中外银行极力营销争取的黄金客户，在多家与之已建立业务关系的银行中，拥有授信额度逾170亿,主要包括有中行35亿元，农行38亿元，建行21亿元，国开行21亿元，进出口行18亿元等，05年也被核准了以农行和建行为主承销商的15亿元短期融资券额度，已发行7.5亿元，公司在银行同业的融资能力非常强。是深圳地区国内外银行竟相争取的优质大客户。公司主营业务发展迅猛，据预测，2007年整个集团销售收入将突破260亿元，利润突破20亿元。三）子公司概况：上海*主营业务是研发、制造和销售二次充电电池，产品包括锂离子、镍镉、镍氢等充电电池，主要用于手机、手提电脑、数码相机、MP3、无绳

17、电话、电动工具、电动玩具等领域，在各种设备中手机占二次充电电池的需求超过一半。公司在全球建立了完善的营销体系，客户逾1000家，主要客户均属上述领域的国际知名公司，包括摩托罗拉、NOKIA、波导、TTI、乐声、菲利浦、TCL、博世、SONY、松下、爱立信等，产品远销美国、日本、欧洲等地。其产品获多项国际权威品质认证和环保认证，品质优秀，连续几年被摩托罗拉等客户授予优秀电池供应商称号。2006年公司二次充电电池业务的销售额达11亿元。四）企业竞争能力分析上海*结合中国国情，充分利用中国人力资源丰富且成本低下的优势，自主开发了一套拥有独立知识产权的半自动化、半手工操作的生产工艺和设备，从而降低了生

18、产成本，与竞争对手相比，形成了较大的成本优势。公司以其可靠的产品质量、具有竞争力的价格以及规模化且灵活的生产方式、营销方案赢得了雄厚的客户基础，突破了日本企业对充电电池行业技术和设备的垄断局面。同时*凭借手机锂电池业务的同一个客户层的优势，将IT零部件产品增至塑料外壳、液晶显示屏等手机部件，充分满足了客户对手机部件一站式供应服务之需求，手机部件产品已成功进入NOKIA、MOTO等全球手机主导厂商，*已成为全面的世界知名的综合手机部件供应商。重大事项描述借款申请人已经或将要发生的重大事项，及其对企业资金、效益以及竞争力等方面的影响。重大事项包括重大重组改制、重大建设项目、重大或有项目或对外担保责

19、任风险、重大法律诉讼、重大事故与赔偿等。1、集团公司下属的*电子公司将于下半年在香港主板上市；2、富士康于今年6月向集团公司提起诉讼，指控公司窃取商业机密，公司称将积极反诉。供应渠道分析 前三名供应商（按金额大小排名）金额(万元)占全部采购比率%1 上海燃料浦东有限责任公司 5983 14.59 2 DUPONTAUTHENTICATIONSYSTEMS27266.6 3 上海科达利五金塑胶有限公司2673 6.5 供应商总体评价从供货质量价格、供货稳定性、付款条件等方面对供应商进行描述。国内外采购比率7：3，付款期限6090天。销售渠道分析 前三名销售商（按金额大小排名）金额(万元

20、)占全部销售比率%1 NOKIA KOMAROM32968 29.97 2 NOKIA(东莞） 2324021.12 3 NOKIA OYJ 1325412.04 销售商总体评价从销售价格、稳定性、付款条件等方面对销售商进行描述。销售商的款项汇给母公司或香港分公司，之后由母公司或香港分公司付款给该公司，货款结算周期为30天。某公司的授信调查报告(2)咨询报告   2008-12-09 13:07   阅读422   评论0   字号： 大大  中中  小小 第一还款来源分析借款人管理能力分析职

21、务 姓 名 年 龄 身份证号码 加入公司时间 相关行业从业年限 担当该职务年限 持有本公司股份情况 法人代表 * 41*    管理能力分析通过以下五个方面进行描述1、 高级管理层的经验，如领导能力、专业水平、管理经验、开拓创新能力；2、 高级管理层过往诚信状况及经营业绩；3、 在其他企业的兼职情况；4、 管理层稳定性、近期有无重大人事变动等；5、 企业文化、奖惩制度、革新创新的奖励、薪酬制度等。*为*董事长兼总裁、核心创始人，现年41岁，1987年本科毕业于中南工业大学，主修冶金物理化学；1990年于北京有色金属研究总院研究生毕业，主修冶金物理化学。1

22、990年至1995年工作于北京有色金属研究总院，任副主任。1995年2月创立*股份有限公司。曾获“深圳市青年科技专家?中银集团奖”、“鹏城青年创造勋章”、“彭年科技奖”一等奖、香港“紫荆花杰出企业家”、“中国优秀民营企业家”、“亚洲之星”、“深圳市十大杰出青年”等奖项，2004年更荣获深圳市市长奖，05年获“求是杰出青年奖”、“新民企领袖”奖，2007年*获香港求是科技基金会“杰出青年成果转化奖”等。作为*的核心创始人，*本人持股比例仅为28，而公司其他34位高级管理人员获得了高达22的股份。而最近更在即将上市的*电子的股份里的拿出9%作为管理层激励，*舍得分财、力求与管理层共同发展的开发心态

23、和作风使得公司管理层的个人利益和公司利益完全一致。*始终坚持“以人为本”。上海公司现有员工1.5万余人，技术人员占员工总数40以上，强大的研发实力是*迅速发展的根本，。公司把人才当作企业最宝贵的财富，按员工的表现、资历及当时行业惯例制定工资，工资政策会定期检讨。根据年度表现评核，获发花红及奖金。从根本上激发员工的潜能。为提高员工的生活质量，上海*在公司毗邻兴建了占地50亩的职工宿舍区，为员工提供低廉实用的住宅宿舍。为丰富员工的业余生活，公司还投资300多万元兴建了包括标准体育场在内的文体活动中心。上海*经过5年的飞速发展，逐步形成了“平等、务实、激情、创新”的企业文化和“质量为本、信誉为魂、追

24、求卓著”的企业精神。对管理机构，制度的简短文字描述通过以下三方面进行描述1、内部控制制度：描述企业是否有完整的内部控制的组织架构和规章制度（包括法律法规、监察、内部审计等）；2、公司治理结构：描述企业是否有全面的治理结构的架构，包括股东大会、董事会、监事会、总裁、相关办公室和相关委员会。3、 公司是否有成文的未来战略规划。若有，简单描述。*集团内部的组织结构为“母子制”，管理本部行使资产经营中心、投资决策中心、财务决算中心、企业发展战略中心的职责。集团公司对子公司依据产权关系，享有资产受益权、重大决策权和选定企业领导人等权利，各事业部是业务运营和利润中心，享有自主经营权。上海*内部组织结构实行

25、集团项下的各事业部制。 在内控制度建设方面，公司建立了较为完善的内部管理体系，母公司对于上海*公司拥有较强的控制力。首先，公司有健全的决策制度，重大的经营决策、投资计划以及各项管理制度的制定均纳入董事会，实施民主评议和决策，监事会依法行使监督职权。其次，公司已建立了比较完备的财务管理制度，对投资、预算、采购、营销、存货、成本费用、货币资金等经营各环节和要素制定了统一的管理制度，为规范企业经营 管理起到了保障作用。母公司对采购、调配、销售和资金使用等采取统一管理，对提高管理效率、发挥规模优势、增强整体效益起到了良好作用。公司还建立了统一的质量及内控制度，用以规范生产运作各环节的标准，保证对生产质

26、量、成本和效益的控制。这一系列制度的建立和实施，很大程度上保障了公司正常的经营秩序和规范运作。第一还款来源分析 借款人财务分析(1)-财务简表资产负债简表结构和对比项目 2007年07月 2006年 2005年 数值(万元) % 数值(万元) % 同行业比例 数值(万元) % 同行业比例 报表口径 合并 合并 合并 是否已审计 否 是 是 审计意见 无保留意见 无保留意见 审计事务所名称 深圳巨源会计师事务所 深圳巨源会计师事务所 总资产 221,206.00 100.00 214,401.46 100.00  171,648.71 100.00 流动资产 87,597.9

27、0 39.60 77,474.49 36.14 61.11 50,310.14 29.31 61.11货币资金 7,395.00 3.34 10,854.85 5.06 14.97 5,958.21 3.47 14.97应收帐款 38,304.90 17.32 36,521.32 17.03 12.48 17,809.35 10.38 12.48其他应收款 930.20 0.42 286.17 0.13 1.84 229.60 0.13 1.84存货 32,274.90 14.59 29,195.14 13.62 17.91 20,545.05 11.97 17.91长期投资 4,569.10

28、 2.07 4,569.10 2.13 4.48 4,569.10 2.66 4.48固定资产净值 115,239.00 52.10 122,591.03 57.18 23.63 112,503.69 65.54 23.63无形资产 8,983.70 4.06 1,453.71 0.68 2.43 231.63 0.13 2.43流动负债 135,295.20 61.16 132,044.77 61.59 49.63 88,846.89 51.76 49.63短期借款及一年内到期的长期借款 29,764.60 13.46 26,276.08 12.26 17.05 13,814.29 8.05

29、 17.05应付票据 28,720.30 12.98 13,923.19 6.49 4.97 30,486.80 17.76 4.97应付帐款 30,081.40 13.60 31,009.39 14.46 12.36 11,335.28 6.60 12.36长期借款合计 0.00 0.00 0.00 0.00 2.03 0.00 0.00 2.03所有者权益合计 85,910.80 38.84 82,356.70 38.41 43.18 82,801.82 48.24 43.18实收资本 35,844.80 16.20 35,297.11 16.46 18.51 26,461.99 15.4

30、2 18.51未分配利润和盈余公积 50,066.00 22.63 47,059.59 21.95 7.95 56,339.84 32.82 7.95损益表结构和对比项目 2007年07月 2006年 2005年数值(万元) % 数值(万元) % 同行业比例 数值(万元) % 同行业比例 主营业务收入净额 81,380.20 100.00 119,677.15 100.00  98,415.65 100.00 主营业务成本 72,043.80 88.53 104,263.89 87.12 82.24 75,182.84 76.39 82.24主营业务利润 9,336.40

31、11.47 15,402.56 12.87 16.82 23,193.11 23.57 16.82营业费用 2,493.40 3.06 1,150.86 0.96 4.62 1,211.19 1.23 4.62管理费用 6,620.00 8.13 14,412.36 12.04 8.20 5,362.09 5.45 8.20财务费用 1,262.60 1.55 1,378.09 1.15 1.63 1,627.36 1.65 1.63营业利润 1,308.60 1.61 -630.78 -0.53 3.23 15,769.64 16.02 3.23利润总额 1,272.00 1.56 -1,0

32、95.48 -0.92 4.06 15,841.75 16.10 4.06净利润 1,119.70 1.38 -1,528.18 -1.28 3.20 12,919.03 13.13 3.20现金流项目 2007年07月 2006年 2005年 数值(万元) 数值(万元) 数值(万元) 经营活动现金流入量 143,121.70 152,160.35 165,403.26经营活动现金流出量 142,104.60 131,854.16 124,527.05经营活动现金流净额 1,017.10 20,306.19 40,876.21投资活动现金流净额 -8,163.20 -26,786.08 -21

33、,849.81筹资活动现金流净额 3,925.10 11,681.92 -20,181.20某公司的授信调查报告(3)咨询报告   2008-12-09 13:08   阅读408   评论0   字号： 大大  中中  小小 第一还款来源分析借款人财务分析（2）财务指标指标内容指标名称2006 合并 2005 合并 2004 合并 平均值企业行业中位值企业行业中位值企业行业中位值企业行业盈利能力主营业务利润率（） 12.87 0.00 23.57 16.82 37

34、.18 18.84 24.54 17.83息税前营业利润率（） 0.62 0.00 17.68 4.67 32.07 5.92 16.79 5.30总资产收益率（） 0.15 0.00 8.94 3.74 24.48 4.50 11.19 4.12净资产收益率（） -1.80 0.00 16.87 4.80 72.25 6.46 29.11 5.63经营效率存货周转天数（天） 94.47 105.33 118.24 81.44 120.71 93.75 119.48应收账款周转天数（天） 79.78 151.30 73.42 125.81 64.79 118.96 69.11应付账款周转天数（

35、天） 129.02 93.67 80.72 74.01 76.98 98.90 78.85总资产周转率（） 61.45 0.00 50.36 66.27 76.34 61.40 62.72 63.84流动性和短期偿债能力盈余现金保障倍数 -13.29 3.16 0.89 0.89 0.83 -3.08 0.86留存现金流与总资本支出比 0.71 1.80 0.51 0.68 0.46 1.06 0.48长期资产适合率（倍） 0.60 0.68 1.27 0.69 1.32 0.66 1.30息税前利润利息保障倍数 0.54 10.69 2.97 31.60 3.30 14.28 3.14流动比

36、率（倍） 0.59 0.57 1.24 0.79 1.32 0.65 1.28速动比率（倍） 0.37 0.30 0.76 0.63 0.84 0.43 0.80长期偿债能力资产负债率（） 61.59 0.00 51.76 54.11 67.89 50.89 60.41 52.50调整后的资产负债率（） 62.01 0.00 51.84 55.61 68.00 53.11 60.62 54.36总有息债务/留存现金流（倍） 1.39 0.35 3.24 0.94 3.27 0.89 3.25(三)财务分析-主要资产质量(3) 币种：人民币 单位:万元(1)应收帐款分析帐龄分析1年(含)以下1-

37、2年(含)2年以上合计金额(万元)%金额(万元)%金额(万元)%金额(万元)%应收帐款36,521.32 92.49 2,514.40 6.33 470.70 1.18 36,521.32 100 其他应收款286.17 100.00 286.17 100 应收帐款大客户名称金额(万元)%资金占用/变动原因与本企业关系1、NOKIA（东莞）10,071.80 27.58 货款2、KOMAROM（匈牙利）  9,848.70 26.97 货款3、迪比特 1,503.00  4.00 货款  4、英达华（南京） 1,319.50 

38、0;3.60 货款  5、NOKIA INDIA（印度) 4,103.30 11.24 货款其他应收款1、 2、 3、 (2)存货分析金额(万元)%存货是否正常产成品16,296.20 55.82 正常在产品7,064.19 24.20 正常原材料6,132.00 21.00 正常低值易耗品  705.00 2.40  正常   其他  1,067.60 3.70  正常   减：存货跌价准备  2,070.10 7.09 &

39、#160;正常   合计29,195.14 100 (3)固定资产分析金额(万元)%折旧方法综合成新率房屋建筑物72,455.10 59.10 机器设备44,389.20 36.21 运输工具255.30 0.21 电子及其他设备5,491.40 4.48 合计122,591.03 100.00 (4)无形资产分析主要内容入帐价值(万元)%评估方法软件202.93 13.96 其他1,250.78 86.04 合计1,453.71 100 (5)对外担保和或有负债分析对外担保被担保人担保金额(万元)担保到期日无 合计0.00 /其他或有负债主要内容金额(万元)期限

40、信用借款26,276.07 一年期 合计26,276.07 /或有负债总计26,276.07 /资产抵、质押情况资产抵押、质押情况应调查企业以往贷款时将哪些资产做了抵押或质押，这些资产的帐面价值和评估价值是多少，包括货币资金、存货、固定资产、无形资产无。其他异常资产情况对其他数额较大、存在风险或不能正常运营的资产情况进行说明，如法律手续不全、停产或半停产、设备严重老化、涉及重组的资产等等无。第一还款来源分析借款人总体评价借款人的客户经理评级 A客户经理认为合理的借款人评级结果 A借款人财务分析总结根据企业的财务结构、财务指标和主要资产质量，客户经理主要从以下几个方面进行总结：1、 企业规模的分

41、析；2、 盈利能力和营运能力分析；3、 流动性分析； 4、 资本结构分析和长期偿债能力分析；5、 现金流分析；6、 发展趋势分析；7、 资产质量分析；8、 企业信用等级评定是否合理，不合理的原因；通过以上分析，分析判断目前财务状况好坏。（具体可参见授信调查报告财务分析说明书）。1、企业规模分析 2006年企业总资产21.4亿元，较年初增加了4.3亿元，其中流动资产7.7亿元，较05年增加了2.7亿元，固定资产12.2亿元，较年初增加了1亿元，所有者权益8.23亿元，较05年减少了445万元。06年销售额约11.96亿元，较05年增加了近2.12亿元，07年7月销售额8.13亿元，预计全年销售1

42、3.7亿元，比06年增加1.74亿元。从母公司的情况看，2006年企业总资产164亿元，较年初增加了54亿元，其中流动资产81亿元，较05年增加了30亿元，固定资产76亿元，较年初增加了23亿元，所有者权益53亿元，较05年增长了11亿元。06年集团总销售额约129亿元，较05年增加了近64亿元，其中二次充电电池销售45亿元，较上年增长16，手机部件销售显著增长，销售额达51亿元，较去年增长169，汽车业务销售额达32亿元，大幅增长了414。集团06年创造净利润11.17亿元，较05年增长了6亿元；以上指标分析，06年*继续成为全球最大的镍电池制造商以及全球第二大手机锂离子电池制造商，并已成为

43、世界领先的手机部件制造商之一。2、盈利能力和营运能力分析 （1） 盈利能力： 2005年税后利润1.29亿元，2006年亏损1528万元，主要原因：主营业务成本上升11，主营业务的利润空间只有13，即减少盈利1.31亿元，加上2006年公司加大新产品的研发力度，在铁电池的新产品研发上花费了近9000万元的科研开发资金，因此管理费用由05年的5000万元上升到06年的1.4亿元，净利润首次出现亏损；2007年7月，主营业务利润9336万元，净利润1119万元。该行业的盈利能力在逐步下降。从母公司情况看2006年实现税后利润11亿元左右，较2005年增长了6亿元，每股盈利港币2.07元，

44、每股派红利现金港币0.4元，2005年每股盈利0.98元。公司2006年的主营业务利润率为21.16%，05年22.38%；06年息税前营业利润率为11.04%，05年11.75；06年总资产收益率10.42%，05年7.67；净资产收益率23.38%，05年12.72。以上指标看出，公司盈利能力较强，较05年大部分指标均有所增长，毛利率较05年有所下降，主要是由于毛利率较高的锂离子电池销售比例下降，加上原材料价格上升，生产镍电池的成本也大幅上升，以及汽车销售比例增加。但在同行业中该企业在盈利能力和竞争力方面仍保持着世界领先地位。（2）营运能力 a.应收帐款方面 07年7月3.83亿元，较06

45、年末增加了1800万元，主要是关联方占款增加了1.1亿元，非关联方的帐款减少9000万元。而且，2.7亿元帐款主要来自MOTORALA、NOKIA等国际级大客户的，虽然应收账款余额较大，但风险可控，帐龄三个月以内的占90%，四至6个月以内的占10%，海外应收账款均有信用证或信用保险的支持，国内给予信用额度的也是经过严格评估的具有较高资信的客户，如MOTORALA、nokia帐期为三个月，其在全球都设有全球自动结算系统，到期自动付款给*，2002年以来一直与*保持着稳定的业务合作关系，回款状态正常，付款有保证。b.存货方面07年7月3.22亿元，较06年末增加了3000万元，主要是由于新产品种类

46、增多，部分新产品存货价值高，加上原材料涨价预期，生产基地扩大产能，令在产品和原材料储备增加。从以上营运指标分析，应收帐款撇除关联方占款，实际周转天数是120天，存货周转天数162天。3、流动性分析 （1） 货币资金：07年7月余额为7395万元，受集团公司现金管理的局限，公司从下半年开始逐步实行集团公司现金池管理。（2） 07年7月流动比率为0.65，速动比率为0.35，主要是生产规模不断扩大，新产品种类增加，部分新产品存货价值高，加上原材料涨价预期，导致企业存货增大，同时银行借款也在增加，导致流动比速动比下降，但随着生产能力扩大，企业的在制品、原材料投入使用，该指标将恢复正常，流动性增强。从

47、以上指标分析，借款人资产流动性较强，短期偿债能力较强。4、资本结构分析和长期偿债能力分析（1）短期借款和长期借款：公司目前授信余额8亿元，已经使用授信5.5亿元，而且，公司在资金链的使用上受母公司的资金链保护，可以随时使用母公司的授信额度。母公司授信情况：06年年末集团长短期借款余额为近56亿元，较年初增加16亿元，具体分布如下：各家银行的免担保优惠利率人民币贷款近27亿元，其中进出口行和国家开发银行各发放免担保贴息贷款人民币20亿元左右；中行、建行、国开行免担保低息外币贷款约美元1.08亿美元。银行借贷大幅增加主要是由于企业市场份额不断扩大，新增手机、汽车相关产品项目增多，研发费用增加，为扩

48、大公司生产能力，06年在深圳、惠州、天津及海外等地建设工业园，购买固定资产等，补充流动资金。（2）资产负债率分析：2007年7月61.16，比 2006年下降0.43，比05年末上升9.4。总负债为13.52亿元，比年初增加了3000万元。公司资产规模持续增长，负债比例较合理，但较05年资产负债率有所增长。主要原因仍是银行借贷增加。5、现金流分析（1）公司经营活动现金净流入量07年7月为1017万元,2006年为20306万元。（2）投资活动净现金流量07年7月为0.8亿， 06年为2.67亿，主要是投资购置物业、厂房和设备等。（3）融资活动净现金流量07年7月为0.39亿，06年为1.1亿元

49、，主要是补充生产流动资金和购置固定资产，兴建工业园等。公司在银行的未使用贷款额度尚有2亿元，企业的资金周转正常，市场融资能力强。6、发展趋势分析长期来看，随着移动IT产品不断技术创新和新产品的不断推出，包括手机、笔记本电脑等在内的IT产品零部件需求将持续增长；我国经济稳定发展，居民收入稳步上升，为IT行业的发展提供了空间。从公司自身看，目前公司具有规模和技术优势，盈利能力较强，融资渠道畅通。随着产能进一步提高和产品结构的完善，公司业务发展和盈利能力有望继续获得发展。在IT零部件业务方面仍将保持世界领先地位。借款人总体评价主要从以上三方面综合评述客户经营情况和还款能力，阐述你对该企业的总体印象如

50、何（是否具有还款能力、还款来源是什么？对未来发展前景的预测），识别该企业的风险点。1、行业政策因素、行业竞争和发展前景；2、借款申请人的经营情况、管理层的管理能力和还款意愿；3、借款申请人的财务状况。1、二次充电电池的发展前景： 2006年，全球手机市场继续保持持续强劲增长。根据市场研究公司Gartner的最新数据，06年全球手机出货量约为9.9亿只，比05年增长约21%。整体来看，领先的NOKIA、MOTO等国际手机供货商凭借丰富的行业经验及强大的品牌优势，以及更具竞争力的售价和多功能产品，进一步提升了在全球手机市场的占有率，其它手机供货商市场占有率有所下降，面临困难。面对全球手机市场竞争进一步加剧的背景下，公司抓住机遇，一方面，集团透过巩固和现有的MOTO、NOKIA等国际手机供货商客户的合作关系，进一步增加现有客户订单数量；另一方面，本集团亦积极与新的领先国际手机供货商客户建立关系，从而获取了新订单，此举形成了锂离子电池的全球供应高度集中于包括*在内的少数主要生产商，而其它小型及新进入的厂商则难以加入到主流市场的竞争，为公司进一步扩大市场份额提供了庞大的机会；第三方面，公司全力以赴的加大研发力度，全面开发铁电池系列产品，以开拓新的消费