進一步完善現階段基層央行存款準備金管理的建議和探討

1、進一步完善現階段基層央行存款準備金管理的建議和探討摘要：法定存款準備金管理是中央銀行的重要管理職責之一。現階段，存款準備金管理的規定較為零散，缺乏對存款準備金業務流程進行系統性和明確的規定。在當前金融改革不斷推進的形勢下，基層人民銀行在執行存款準備金管理 職責過程中，出現瞭一些新的問題，亟須加以完善關鍵詞：基層央行；存款準備金管理；建議分類號：f832文獻標志碼:a文章編號:3 - 2 9 1 x ( 2 0 10) 35- 0 122-02一、基層央行存款準備金管理工作中面臨的問題（一）存款準備金繳存基數不能科學準確地反映金融機 構存款負債的真實情況當前法定存款準備金繳存基數是旬末日存款餘額

2、，屬統 計學中的時點存款數，在統計學上時點數與時段數是有區別 的。以金融機構存款時點數來反映某段時間該金融機構的存 款情況，不夠科學和合理。因為受商業銀行業務考核和經營 規律的影響，月末日、旬末日一般是存款餘額高峰期。而月 末日、旬末日的存款餘額不能準確地反映金融機構一個月或 一個旬的存款負債情況。另外，按旬末餘額計提準備金可能 會造成金融機構可以根據自己的需要少繳或多繳準備金現 象。金融機構可能會將一些存款負債業務如企業貸款產生的 派生性存款業務等等，按其需要調節是否在旬末日發生，以 便增加或減少該金融機構的存款負債總量，從而少繳或多繳 準備金現象（二）首次交存存款準備金業務缺乏標準化操作流

3、程近年來，新成立金融機構和金融機構的創新業務大量出 現，基層央行存款準備金管理工作中出現瞭不少首次交存存 款準備金業務。但目前所依據的法律法規沒有對首次交存存 款準備金操作流程做出明確的規定，導致存款準備金管理出 現瞭一些困難。一是首次交存存款準備金通知程序不明確。 根據目前的法律法規體系，人民銀行法賦予人民銀行管 理存款準備金的職責，商業銀行法規定商業銀行交存存 款準備金的義務，但是對於首次交存存款準備金應由人民銀 行通知銀行機構來辦理，還是銀行機構應主動來人行申請辦 理卻沒有明確規定。由於承擔存款準備金管理職責的貨幣信 貸部門缺乏規范的信息渠道，無法及時掌握新開業銀行機構 或開辦需要交存存

4、款準備金新業務的信息。因此，導致部分 金融機構沒有及時交存存款準備。二是首次交存存款準備金 辦理時間尚需明確。首次交存存款準備金業務應給予銀行機 構一定時間，以做好開立存款準備金賬戶、辦理印鑒卡等準 備工作。但當前法律法規沒有對準備時間長短的規定，金融 機構可能以準備為由，長時間不交存存款準備金（三）會計業務上收導致基層央行存款金管理工作職能 已經與原規定不符關於改革存款準備金制度的通知（銀發19981118號） 明確規定，“金融機構在其法人所在地開立存款準備金賬戶, 並由其法人所在地人行負責其存款準備金管理職責”，也就 是說法人機構應在所在地開立存款準備金賬戶，並由所在地 人民銀行承擔存款準

5、備金管理職能。但隨著近年來基層人民 銀行會計業務改革的不斷深化，部分縣支行會計業務被上 收，當地法人機構存款準備金賬戶已經移至地市中支營業 部，縣支行無法對法人機構存款準備金賬戶開展日常管理。新的存款準備金管理模式與仍然執行的規定不符，導致管理 上的依據不足（四）存款準備金管理違規行為認定和處罰尚須明細當前，人民銀行法和商業銀行法中對金融機構 違反存款準備金管理行為統稱為“未按規定比例交存存款準 備金”。實際上，“未按規定比例交存存款準備金”行為有多 種，性質和產生的後果並不相同。而有些違規行為可能是金 融機構為瞭某種目的而''擅自動用存款準備金”，與一般欠 交、漏交存款準備金

6、行為相比，情節更為惡劣，後果更嚴重。 對於如何正確的判斷和區分未按規定比例交存存款準備金， 並給予相應合適的處罰，基層人民銀行在操作上還存在一定 的困難（五）存款準備金監管難以形成有效的合力存款準備金作為一項重要的貨幣政策工具，應屬於貨幣信貸部門的管理職責，但其日常核算、具體操作卻在會計營 業部門。基層央行貨幣信貸部門由於無法及時掌握存款準備 金的繳存、欠繳及處罰情況，難以進行有效的管理和對貨幣 政策實施效應的分析；而會計營業部門在日常的櫃面審核中隻能偏重於對會計核算業務方面的管理，對被考核金融機構 報送的存款餘額表及相關會計資料的真實性、準確性考核隻 能限於形式二、政策建議（一）建議調整存款

7、準備金的計提基數為能更全面和科學地反映商業銀行旬度存款的基本情況，建議總行將以一般存款的旬平均數作為存款準備金的計提基數。與美國的準備金制度比較，我國準備金制度對貨幣流通的穩定性顯然要弱得多，因為我準備金與存款的比例隻保持在旬末這一天，其餘時間並不具備制約存款的功能, 商業銀行在牟利動機下，可能在這其餘時間擴張存款，在旬 末這一天將存款餘額降下來以降低經營成本，造成貨幣供給 的大起大落。可借鑒美國的做法，在確定按平均餘額計提準 備金的基礎上，同時應根據經濟金融形勢的需要做出相機決 策：當通貨膨脹壓力大時，采取類似無時差準備金制度的計 提方法，以使貨幣供給量適當減少；面臨通貨緊縮時，則可采用時差

8、準備金制度，從而緩解通貨緊縮，並給以商業銀行 足夠調節頭寸的時間，幫助債務負擔較重的商業銀行度過困 難時期（二）建議出臺存款準備金管理制度，對首次交存 存款準備金工作進行明細規定明確首次交存存款準備金工作的標準化操作流程，規定法人機構應自取得經營許可證和營業執照後,或經監管部門批準開辦外匯業務後若幹時間內，主動到人行申請存款準備 金交存工作，將首次交存存款準備金工作確定為在規定時間 內完成存款準備金交存的各項準備工作（三）明確會計業務上收後縣支行存款準備金管理職責 建議修改原有屬地管理原則，明確會計業務上收後縣支 行承擔除存款準備金賬戶管理以外的其他職能。或在會計業 務上收縣支行增設專門終端，

9、為這些縣級支行提供對所轄法 人機構存款準備金賬戶查閱權限，繼續保留其屬地管理的職（四）建立和完善相關考核處罰辦法應進一步健全完善法律規章制度，有效地實現提供有力的法律環境：一是建立對金融機構的考核機制。要在日常監 督和定期監督的基礎上，對金融機構繳存存款準備金情況進 行必要的登記，定期考核，並實行教育和處罰相結合的原則, 對違規性質嚴重的，應及時進行處罰。二是對於違反存款準備金繳存的各種情況，可參照批準動用存款準備金的有關規 定，通過一定的量化標準，對不同層次的違規行為進行準確 界定。如截留占用、挪用、遲繳、少繳、拒繳等，應有明確 的區分和界定，並註意處罰標準的一致性，以確保存款準備 金制度的

10、作用得到更好的發揮(%1) 明確內部職責分工，提高存款準備金管理的整體 合力建議總行出臺相關制度和辦法，建立對存款準備金有管理職責的內部各部門的協調機制。會計、營業部門應將日常 的考核信息及管理中存在的問題及時反饋給貨幣信貸部門, 對於欠繳等異常情況應在發生時及時通知貨幣信貸部門；事 後監督部門應加強對存款準備金繳存和處罰情況的監督，發 現問題及時向營業部門反饋。貨幣信貸部門定期對法人金融 機構報送的會計資料進行專項現場檢查，以確保繳存存款準 備金的真實性，並及時分析研究存款準備金政策的實施效 應，充分發揮存款準備金貨幣政策工具的作用參考文獻：1雷廷軍存款準備金管理問題初探j西南金融,2009

11、, (2).2陳翔，張悄悄我人民幣存款準備金管理制度中存在的問題及建議j金融縱橫，2008, (10).3杜鐵忠，謝芳泉農信社存款準備金管理存在的問題及建議j吉林金proposal and discussion about further improving the grass-roots central bank depositsreserve management at presenthong chuan-yao(haikou center branch,china people；s bank,haikou 570105,china)abstract： legal accountreserve management is the central bank of the duties of management .at present, the depositreserve management rules is fragmented, a lack of a business process for systematicreserve and clear. in the current financial reform has been the situation