工程项目预、结算管理责任制实施办法

1、建龙钢铁控股有限公司编号gc100005b1发布日期2005 年 6 月 17 h工程项目预、结算管理责任制 实施办法生效日期2005年6月17日编制人张文娅审核人董进明编制部门：工程管理部批准人张志祥页数第1页共10页第一章总则第一条 为规范建龙工程预算专业人员、外派预算经理、预算专业 管理主管、固定资产管理主管、控股公司预算经理（以下统称预算管理 人员）等人员，在工程管理活动中的行为，增强预算管理人员的责任感, 保证在公司规定的范围内行使职责和权力，达到责、权、利相统一，提 高责任心、工作效率及工作质量，充分维护集团公司利益，根据建龙 控股公司工程项目预、结算管理规定制定本办法。第二条 本

2、办法所称“预算管理人员在工程管理活动中行为”是指 在下列管理活动中的行为：1、工程开始前协助工程项目部搞好工程估算工作；2、招标工作中，编制标底；3、编制、审核招标文件；4、编制技改合同文本；5、复核签证；6、审核承包方编报的预、结算；7、审批甲方供应材料计划、品种及数量；8、审批承包方月完成工程量，下达拨款通知书；9、建立合同审核台帐、技改工程进度审核拨款台帐、工程结算台帐; 编报月、季、年报表、汇总表等；10、在建工程结转固定资产工作中预算负责的内容；11、其他预、结算管理工作。第三条“责任制”是指预算管理人员在工程管理活动过程中，按 照建龙控股公司工程项目预、结算管理规定中的管理内容，履

3、行各 自职责、权限应承担的责任。责任分为：直接责任、复核责任、审定责 任、领导责任。第二章责任认定规定第四条工程管理部依据预算管理人员的职责和权限，实行子公司 专业预算员、外派预算经理、控股公司预算主管、控股公司固定资产主 管、控股公司预算经理分级负责制。分级负责制按照过错原则即：谁违 规谁负责，谁的过错谁负责，分别追究直接责任人的责任，复核人、审 定人及上级领导负连带责任。第五条子公司专业预算员的责任界定1、专业预算员在负责工程管理活动中，对所提供的概算数据、审核 的工程结算造价、审批的工程进度款、编制的台帐数据、上报的各种报 表数据、做出结论的真实性、正确性、合法性承担直接责任；2、合理、

4、准确的确定标底并要严格保密，如发生标底泄露问题，追 究有关人员的责任；3、凡是由于未按照月完成工作量审核进度预算书，造成进度款超比 例拨付，给公司造成损失的要承担直接责任；4、对审计部门查出的签证单内容与实际施工内容不符的要承担复核 责任(隐蔽工程未经预算人员现场查看的除外)；5、工程结算审计误差必须控制在3%以内(审计部门审减值与送审 结算之比)。对于审计部门查出的高估冒算工程量、高套定额等错误内容 要负直接责任。下列审计核减内容与预算人员责任挂钩：(1) 工程量计算有误；(2) 定额套用明显有误；(3) 定额套用、费用计取违背合同约定条款的(特殊情况下出现的 定额套用、费用计取违反合同条款

5、的除外)；(4 )未将施工图纸与设计变更对照检查，在结算时未扣减图纸会审 时取消的内容。6、由于没有逐级向上汇报出现的问题，擅自做主处理并造成损失的, 要承担直接责任。第六条外派预算经理的责任界定1、对所负责子公司专业预算员在工程管理活动中提供资料做出结论 的真实性、正确性、合法性要承担复核责任；对子公司未按集团公司规 定建立各种台帐、上报各种报表要负直接责任；2、对审计核减率超过3%的工程项目要承担主要领导责任；3、凡是工程预、结算管理中出现的重大问题，不及时向集团公司工程管理部汇报，并造成损失的，要承担直接责任。第七条控股公司预算主管责任界定1、未按公司规定建立、健全各种汇总台帐及未按公司

6、规定时间和内 容上报各种报表的应承担直接责任；2、对于审核后又出现较大问题的招标文件应承担复核责任。第八条控股公司固定资产管理主管责任界定1、未编制年度计划或未按照计划完成在建工程结转固定资产任务的 应承担直接责任；2、负责搜集整理各子公司在建工程结转固定资产管理方面的信息， 建立已完工程项目相关方面的数据库并建立相应的台帐。未按照规定建 立台帐的应承担直接责任。第九条控股公司预算经理责任界定对工程结算发生的重大质量事故的应承担主要领导责任。第十条工作质量责任追究程序1、工作质量问题发生后，首先由所在子公司外派预算经理主持进行 调查，查清事实，认定责任，提出初步的处理意见，然后上报集团公司 工

7、程管理部预算经理认定并备案。2、部长接到处理意见后，根据情节轻重，按照规定决定处罚办法。第三章奖励、处罚办法第十一条奖励办法1、审计报告或审计定案表下达后，对于工程项目核减金额在1%以内的（包括1%）,公司将按以下办法对子公司预算组进行奖励：（1 ）审计部审定零星工程（没有列入技改工程立项的工程）给予全年累计结算值的万分之五的奖励。(2 )审计部审定技改工程(属于年度技改立项工程)结算值在1000 万元以下(包括1000万元)给予结算值千分之一的奖励。(3)审计部审定结算值在1000万元以上(不包括1000万元)一一 2000万元以下(包括2000万元)，给予结算值万分之五的奖励。(4 )审计

8、部审定的结算值在2000万元以上给予万分之二的奖励。2、每年年底集团公司工程管理部，依据审计备案情况、对预结算管 理工作检查情况，对各子公司工作情况进行考核，评出管理最佳单位， 予以表彰。3、子公司预算组根据奖励项目，结合预算专业人员其他工作情况, 提出奖金分配方案上报工程管理部审批，根据审批意见发放。第十二条处罚办法1、发生工作质量问题，对公司造成损失或对工程管理部造成不良影 响的，采取下列处罚办法：(1) 工程管理部内通报批评；(2) 予以一定比例的罚款；(3) 警告；(4) 辞退。2、审计报告或审计定案表下达后，对于工程项目核减金额在3%以上的(不包括3%),于预算人员责任的，公司将按以

9、下比例对子公司预算组进行经济处罚，并在工程管理部内通报批评:(1) 技改工程按照每项工程审计报告确定：%1 核减率在3%以上5%以下的，(以上不包括本身，以下包括本身, 下同)，给予直接责任人200元的经济罚款；%1 核减率在5%以上7%以下，给予直接责任人300元的经济罚款；%1 核减率在7%以上的，给予直接责任人500元的经济罚款。(2) 零星工程按照每季度零星工程审计报告确定。%1 核减率在3%以上5%以下的，给予直接责任人200元的经济罚%1 核减率在5%以上的7%以下的，给予扣减直接责任人300元工资 的经济处罚；%1 核减率在7%以上的，给予直接责任人200元的经济罚款。3、核减率

10、在3%以上，但核减金额小于1万元的不在处罚范围之内。4. 控股公司工程管理部预算组，将部长审批的处理意见，书面报送 人事行政部工资管理人员，由其负责扣减外派预算经理工资和与子公司 人事资源处联系等工作。子公司人事资源处按照处理意见，扣减预算专 业人员的工资。第四章附则第十三条 本制度附件包括：附件一：预算工作质量责任认定和奖罚流程图附件二：工程项目预、结算责任制实施办法履历表附件三：工程项目预、结算责任制实施办法执行情况检查计划及 培训计划表第十四条 本办法的相关制度有:1、工程项目预、结算管理规定（第五、六、七、八、九、十、十 一条涉及）2、工程变更、现场签证管理办法（第五条涉及）3、工程项

11、目预算管理工作规范（第一、第四、五、六、七、八条 涉及）4、奖金管理办法（尚未出台）（第十二条涉及）5、基建审计管理办法（第十条涉及）第十五条本管理办法需贯彻到控股公司工程管理部和人事行政 部、子公司人事行政处和预算组。第十六条本实施办法解释权归控股公司工程管理部。第十七条 本实號办法自下发之日起执行。原“政管字（ 2003 ） 23号工程预、结算管理责任制实號办法（试行）废止。附件一:预算工作质量奖罚流程图编码：gc100005l01b1控股公司(k)子公司(z)董事长财务部 人箸政工程管理部长工程管豐预算经审计监察部人器源工程预算纽工程结算审形成审刃报告核减率足否大于3%n核减冷是2小 j

12、' p.n 是舌须算 贝责仟y预算经理认定 责任.提出处 理意见是罚执行处罚亠y是否外派矗决定算经理贲任in|v预算经理提 出奖励意见提出奖金 分配方案附件二:工程项目预、结算管理责任制实施办法制度履历表编号：gc100005b01b17改修间(时制 编首次编制版制 换编修订 编制废止号 编522 3. o o2v/娅文张无算制- 结觥瞇 工管76.5 o o 2a/zv娅 文 5k-1 j - tcp t4谀法星 。 款 发u办零围 条 ，改：励和；范 别 比條埔奖程ffl-和 个 相二容算工程象容和 jm卄讷结改流对讷。件 诽沽哨程技定彻啓式附 溺袜工对认贯濒格别 与胡增星别任度修件个 用鼬如零分责制八文对 亠 一/ 、 、 、 、1又 、 访 1 2 3 4 e 耳 1 2注：“说明”主要阐述修改的主要内容。附件三工程项目预、结算责任制实施办法执行情况检查计划及培训计划表编号：gc100005b02b1制度责任人张文娅制度执行情况检查计