财务收支管理制度

1、财务收支管理办法为了规范和加强公司的财务收支管理，有效控制收入和支出，特制定本办法。一、 收支规定1、发票、收据的使用规定：1）发票、收据由公司统一购买 （或印制）、统一管理，设专人负责， 建立专门备查簿登记发票、 收据的购买、领用、库存、缴销的数量及号码。2）各服务中心设专人负责收据及 定额停车费发票 （盖有公司发票专 用章）的领用、保管和缴销。领用 收据检查无缺联、 缺号后加盖公司 财务专用章， 并在登记簿上登记领 用时间、数量、起止号码及领用人， 同时交回前期已使用收据的存根 联，以备查对。3）收据的保管必须专人负责。如 有遗失，追究保管人员责任。领用 收据的服务中心，如果人员变动， 需

2、在变动前到公司财务部交回收 据并结清核销。4）为便于管理，各服务中心使用 的发票，应由公司财务部开具或授 权开具。一般情况下对于需要先开 发票后付款的业主，会计（或服务 中心的收费管理员 / 财务专员）根 据收费通知单开具发票； 对于需要 先付款后开票的业主，应以收据 （客户联）换发票，所换发票的内 容应与收据服务中心、 金额完全一 致，用以换取发票的收据作为发票记账联的附件， 留公司财务部统一 保管，并在公司财务部做好备查登 记，款项入账后核销。5）收据填写要求： 据实填写。即必须按实收金额、 服务中心、日期如实填写，不得弄 虚作假，做到准确无误。 字迹清楚， 不得涂改。如有错误， 全部联次

3、盖“作废”章或写明 “作废”字样，再另行开具。 全部联次一次填开， 上下联的内 容金额一致。2、收入规定 1）各服务中心收款必须使用从公 司领用、加盖公司财务专用章（或 发票专用章）的统一票据，其他任 何票据不得使用。2）收费管理员（或财务专员）必 须严格按照公司规定的收费标准 计费、收费，不得擅自减、免费用 或少收、多收费用。3）所有收款必须开具收据（或发 票），开具发票收款业务的要求客 户（或服务中心）将款项汇入公司 对公账户； 对于开具收据的收款业 务要求客户将款项汇入公司银行 卡，由公司财务部统一收取办理。4）各服务中心取得的货币资金收 入必须及时入库，不得私设“小金 库”，严禁收款不

4、入账。5）各服务中心以现金方式获取的 收入，收费管理员（或财务专员） 应于当天下午 4:00 之前存入公司 对公账户或公司银行卡； 在银行营 业时间后收进的现金， 应当妥善保 管，于第二天 9:00 之前送存银行， 不得擅自挪用、坐支现金。6）以转账方式收款的应及时告知 公司财务部办理进账、 查收相关手 续，并及时做好账务处理。7）公司财务部可随时检查使用票 据的人员是否及时将所收款项按 规定上交， 并不定期对已领用的收 据核查是否交纳入账。3、支出规定1）工资费用。各服务中心内勤人 员每月月初统计上月员工考勤情 况，交服务中心经理签字后，报公 司行政人事部门审核， 人事部门在 对员工的出勤及

5、人员变动核对无 误后，计算本月员工的应付工资， 编制工资发放表， 报公司财务部审 核，总经理审批。2）员工福利费。对于员工福利的 发放，如：伙食费、员工宿舍费用、 生日费、过节费等，各服务中心本 着节约原则， 按照公司规定的标准 给予开支。3）差旅费。 参照公司差旅费管 理制度。4）物料费用、办公费、电话费、 交通费、业务招待费、维修费等， 以公司领导审批的各服务中心所 报预算为依据， 预算内的此类费用 由经办人填制费用报销单， 服务中 心经理核实签字，报公司主管领 导、财务部审核，总经理批准后方 可报销。财务人员应在原始单据审 核方面严格把关， 用于报销的原始 单据应符合国家有关法律法规的

6、规定，除特殊情况外要求必须是发 票，单据必须填写齐全并准确无 误，票据应整洁，无涂抹现象。对 于不符合上述规定的单据， 财务人 员应拒收。 对于超出预算的上述费 用，应先呈报公司，说明情况，经 公司领导同意后，方可实施。5）水电费。水电费属于服务中心 的代收代缴款项， 应遵循专款专用 原则，即本月收取的水电费首先用 于保证该期水电费的支付。 服务中 心一般情况不得以此类收款支付 日常的费用开支， 以免影响水电费 的正常支付。6）费用报销审批程序：经办人 （ 填 制费用报销单 ） 部门主管核实服务中心经理核签 （ 服务中心财务 专员 ） 审核 公司分管领导审核公 司财务部审核 总经理审批签字出纳

7、员支付款项 .4、收支报表：1）每月由各服务中心报各类收支 报表给公司财务部， 由公司财务部 汇总后报公司领导。2）报表需对当月特殊款项的收支 情况给予说明。二、 检查控制1、公司财务部不定期对服务中心 收费员（或财务专员）的工作进行 检查，包括收据的填开、领用、缴 销；原始单据的归档、保管；账簿 登记、账证相符情况、现场盘点库 存现金，账实相符情况。2、公司财务人员应对服务中心收 费员（或财务专员）的收费工作进 行指导监督，对于有不符合“收 据、发票使用规定”及“收支规 定”的行为，应及时上报。3、区域会计和出纳每月须与公司 财务部核对往来款项， 确保双方往来账务一致。4、公司财务部应对各服务中心领 用缴销的票据及时核检， 发现问题 应及时上报有关公司领导。三、 相关责任1、各服务中心收款人员（财务专 员）对现金的收支负有直接责任， 服务中心会计负有监管责任， 服务 中心经理负有管理责任。2、禁止私设账外账、收款不入账