XX省农村信用社合规风险管理指导意见

1、xx省农村信用社合规风险管理指导意见为建立健全合规风险管理制度，完善合规风险管理组织架 构，明确合规风险管理责任，构建合规风险管理体系，有效识别 并积极主动防范化解合规风险，确保全省各县（市、区）农村信 用社联合社、农村信用合作联社、农村合作银行、农村商业银行 （以下简称“县级联社”）的安全稳健运行，根据中华人民共 和国银行业监督管理法和中国银行业监督管理委员会制定的 商业银行内部控制评价试行办法、商业银行合规风险管理指 引等规定及xx监管局有关要求，结合我省农村信用社实际情 况，特制定本指导意见。一、合规与合规部门本指导意见所指的“合规”，是指县级联社的所有经营管理 活动与所适用的法律、规则

2、和准则相一致。本指导意见所指的法律、规则和准则是指适用于县级联社经 营管理活动的法律法规、监管规定、行业自律规定、市场惯例、 县级联社内部管理规章制度以及诚实守信等职业道德准则。县级联社合规部门或未设置合规部门的专职合规岗（以下简 称“合规部门”）是联社内部设立的识别、评估、通报、监测并 报告县级联社合规风险，负责合规风险管理职能的部门或岗位。农村商业银行、农村合作银行和存贷规模达到50亿元及以 上的县级联社应设立合规部门，配备1-2名专职合规员，并根据 需要设立合规管理、法律事务等相应岗位；存贷规模未达到50 亿元的县级联社（不含农商行、农合行）应设立专职合规岗，人 员可1-2名，该岗应按照

3、合规管理职能与内部审计职能分离的原 则设置在风险管理部门。县级联社所辖部门及机构应配备专（兼） 职合规员，对设置兼职合规员的应由该部门或机构负责人兼任。市州办事处（联社）应设立专（兼）职合规岗，人员可1-2 名，该岗设在稽核科。二、合规风险与合规风险管理机制“合规风险”是指县级联社因未能遵循法律、规则和准则， 而可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风 险。“合规风险管理机制”是指县级联社有效识别、评估、监测 合规风险，主动避免违规事件发生，主动采取各项纠正措施和适 当的惩戒措施，持续修订相关制度及岗位手册，以有效管理合规 风险，确保县级联社合规稳健运行的循环过程。有效的合规风险

4、管理机制是县级联社构建全面风险管理的 基础，是构建有效内部控制机制的基础和核心，是县级联社安全 稳健运行的重要基础，对县级联社成本控制、风险控制、资本回 报等核心要素具有重要的保障作用，是经营活动的重要组成部 分。三、合规目标县级联社的合规目标是指县级联社通过建立健全合规风险 管理机制，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面风险管 理体系的建设，确保县级联社依法合规经营。四、合规文化县级联社应大力倡导、培育和推行合规文化，包括在全辖推 行“合规从高管做起”、“合规人人有责”、“主动合规”、“合规创 造价值”等合规理念，培养全体干部员工的合规意识，倡导诚实、 守信、正直等职业道德与行为操守，惩

5、处各种违规行为，鼓励主 动报告合规问题和合规风险隐患，促进内部合规与外部监管的有 效互动。合规文化是县级联社企业文化的核心组成部分。合规应从高级管理层做起。高管人员必须做出合规表率，保 证言行与县级联社的宗旨和价值观念相一致，领导全体员工以诚 实守信的理念守法合规，构建县级联社合规文化。五、合规责任合规不仅是合规部门或合规人员的责任，更是所有员工的责 任。每一位员工都必须对其业务活动或管理活动是否合规负责。 县级联社对社会负责、对员工负责；员工对县级联社负责、对其 他员工负责。县级联社各部门对本部门的经营管理活动是否合规 承担直接责任；县级联社对所辖机构自身经营管理活动是否合规 承担直接责任。

6、县级联社理事会（董事会）对其联社和所辖机构的经营管理 活动是否合规负有最终责任。合规部门承担协助县级联社高级管理层有效管理合规风险 的尽职责任。六、理事会（董事会）的合规职责（一）审议批准县级联社的合规政策，并监督合规政策的实 施;（二）确保县级联社战略、产品拓展以及潜在冲突和新的风 险暴露都有独立的评审；（三）确保县级联社建立适当的合规绩效考核、问责（免责） 机制、激励机制等配套措施；（四）定期获取和正确处理高级管理层提出的合规方案和合 规问题报告，并对县级联社管理合规风险的有效性作出评价，以 确保被认定的合规薄弱环节得到及时有效的解决；（五）在县级联社的发展战略上，体现对合规文化的倡导和

7、鼓励，建立合规风险管理的长效机制；（六）授权合规风险管理委员会对县级联社合规风险管理工 作进行日常监督、管理和评审，并对合规风险管理工作的重大事 项进行决议；（七）每年至少一次对县级联社管理合规风险的有效性进行 评估；（八）县级联社章程规定的其他合规职责。七、监事会的合规职责（一）监督县级联社合规政策的实施，确保被认定的合规薄 弱环节得到及时整改；（二）监督理事会（董事会）和高级管理层履行合规职责的 有效性与推广合规文化的实效性；（三）每年至少一次对县级联社管理合规风险的有效性进行评估；（四）县级联社章程规定的其他合规职责。八、合规风险管理委员会的合规职责（各级可不单设合规风险管理委员会，其职

8、责可由风险管理委员会履行，但必须将该职 责融入风险管理委员会职责中）合规风险管理委员会负责监督县级联社日常合规风险管理 工作，通过与合规部门负责人单独面谈或其他有效途径，了解合 规政策的实施情况和存在问题，及时向理事会（董事会）或高级 管理层提出相应的意见和建议，监督合规政策的有效实施，并承 担理事会（董事会）授权的其他合规风险管理工作。九、高级管理层的合规职责县级联社应有一名高级管理人员全面负责协调县级联社的 合规风险管理工作，并在合规部门的协助下，履行以下职责：（一）负责制定和适时修订县级联社的合规政策，将其作为 指导合规风险管理机制建设的纲领性文件，报经理事会（董事会） 批准后贯彻实施；

9、（二）率先垂范、切实贯彻县级联社的合规政策，当经营与 合规发生冲突时，应确保合规政策得以遵守；当发现违规问题时, 应及时采取措施予以补救，并对违规人员进行惩戒；（三）提名合规部门负责人报理事会（董事会）审议，并确保合规部门负责人到任后履行合规风险管理职责的独立性；（四）组建合规部门，给予合规部门足够的人力、技术等资 源支持以确保其有效运作，并保证合规部门负责人能独立与理事 会（董事会）或合规风险管理委员会进行沟通；（五）定期或不定期向理事会（董事会，或合规风险管理委 员会）提交合规风险管理现状报告，该报告应有助于理事会（董 事会，或合规风险管理委员会）判断县级联社管理合规风险的有 效性；（六）

10、每年至少一次识别和评估县级联社所面临的主要合规 风险以及管理这些风险的计划；（七）及时向理事会（董事会，或合规风险管理委员会）、 监事会报告任何重大违规事件。十、合规部门及其负责人的职责合规部门是管理县级联社合规风险的独立职能部门或岗位, 协助高级管理层制定、推动和执行县级联社的合规政策和措施， 参与县级联社的组织机构和业务流程再造，为县级联社各部门及 所辖机构提供政策法规支持，同时履行合规风险管理、合规教育 培训、与监管部门日常联系等职责。合规部门负责人负责全面协调县级联社合规风险的识别和 管理，组织、监督合规部门根据合规风险管理计划履行职责，并 对县级联社所辖部门及机构的合规风险管理做出评

11、价，定期向高 级管理层提交合规风险评估报告。合规部门负责人不得兼做业务 条线工作。合规部门及其职能应独立于业务部门。合规部门及专职人员 不得承担与其合规职责可能产生利益冲突的职责。十一、市州办事处（联社）的合规职责市州办事处（联社）应切实做好对辖内县级联社合规机制建 设的督促、指导、协调、服务工作，履行以下合规职责：（一）协助省联社组织开展有效的合规教育和培训，推动辖 内县级联社合规文化建设；（二）督促辖内县级联社贯彻落实省联社制定的合规政策， 并监督其实施；加强对辖内县级联社合规风险的识别、评估、咨 询和报告，组织和推动县级联社合规机制建设；（三）加强与当地监管机构的联系和沟通。十二、合规部

12、门的权限（一）合规部门有获取履行合规职责的必要信息的权利；（二）合规部门有权就违规事项或存在合规风险的相关事项 进行定期或不定期的现场、非现场检查，对发现的合规风险或合 规问题有权对被检查对象提出整改意见和会同有关部门进行处 理；（三）合规部门有向上级合规部门及本联社理事会（董事会） 或其下设的合规风险管理委员会、高级管理层提出有效执行合规 法律、规则和准则的意见和建议的权利。十三、合规部门和业务部门的关系（一）业务部门对本部门业务活动的合规负有直接责任；（二）业务部门应主动寻求合规部门的支持和帮助，主动进行日常和（或）定期的合规性自查，并向合规部门提供合规风险 信息或风险点，支持并配合合规部

13、门的风险监测和评估；（三）合规部门应为业务部门提供合规咨询、帮助和审核， 通过提供建设性意见，办理合规事务，为业务与产品创新提供合 规支持；合规部门有权组织和实施合规检查，调阅任何必要的文 件和交易记录，促进业务部门防范和控制合规风险。十四、合规部门与稽核审计部门的关系合规部门与稽核审计部门既相互分离又相互支持，合规部门 接受稽核审计部门对合规风险管理有效性的定期或不定期检查。合规部门主要依据法律、规则和准则等对县级联社的经营管 理活动进行事前、事中的合规咨询、指导、监督、服务和检查工 作，对合规风险应定期与稽核部门交换信息。稽核部门应向合规 部门提供与合规有关的任何审计调查结果，为合规部门识

14、别、监 测和评估合规风险提供信息来源和依据。十五、合规部门与其他职能部门的关系其他职能部门对本部门业务活动的合规负有直接责任；职能 部门应主动寻求合规部门的支持和帮助，主动进行定期或不定期 的合规性自查，并向合规部门提供合规风险信息或风险点，支持 并配合合规部门的风险监测、评估、监督和检查。十六、合规考核县级联社绩效考核应充分体现倡导合规和惩处违规的价值 观念，协调平衡好业务拓展与合规风险管理的关系，以增强员工 的合规意识，形成良好的企业合规文化。县级联社应建立有效的合规评价制度，考核评价县级联社各部门、业务条线和分支机构 管理人员合规风险管理的能力时，应征询合规部门负责人的意 见。合规部门的

15、绩效应由高级管理层直接考核。合规部门人员的 薪酬及奖惩管理应与其工作目标保持一致。十七、合规问责问责制是县级联社合规风险管理机制能否有效运作的关键， 县级联社应制定违规的内部责任追究制度和纠错规范，落实合规 责任。县级联社对违规责任人的处理过程和处理结果，以及所采 取的纠正措施，应充分体现县级联社的合规价值取向。县级联社 应设定鼓励主动报告合规风险的基调，对于发现合规问题却隐瞒 不报的，一旦被内部审计部门或外部监管部门查实，县级联社应 给予隐瞒不报者严厉处罚；对于主动报告合规问题或合规风险隐 患的，县级联社可视情况给予主动报告者减轻处罚、免责或奖励。十八、合规风险报告路线县级联社应明确合规风险

16、报告的清晰路线，包括：本联社其 他部门向合规部门报告合规风险的路线，各级合规部门逐级上报 合规风险的路线，合规部门向高级管理层的报告路线，以及高级 管理层向理事会（董事会）或合规风险管理委员会、监事会的报 告路线等。应明确报告路线所涉每一位人员的职责，明确报告人 的报告要素、方式、格式和频率等，以及被报告人直接处理或向 上报告的规范要求。对于报告要素的要求，应以被报告人能据此 迅速、准确判断所涉及的合规风险为标准。十九、合规部门与外部监管部门的联系合规部门作为县级联社与外部监管部门联系的枢纽，负责与 监管部门保持日常的工作联系，并承担以下职责：（一）负责对监管部门下发的监管规则、监管意见和风险

17、提 示等监管文件进行阐释；并从合规的专业角度，向高级管理层或 县级联社其他部门系统地提出有效执行这些文件的相关意见或 建议，包括组织修订相关政策和程序，同时给予员工理解这些文 件的相应指导，持续跟踪这些文件在县级联社内部的执行情况；（二）就有关监管规则、监管意见和风险提示等监管文件不 明之处咨询相关监管部门，准确理解和把握监管部门的要求；（三）代表县级联社积极向监管部门反馈意见和建议；（四）积极参加县级联社与监管部门之间沟通和交流等各 项活动；（五）按监管要求向监管部门备案，报告有关监管事项。 二十、本指导意见自发文之日起施行。二十一、本指导意见由省联社负责解释和修订。xx省农村信用社合规风险

18、管理实施细则（试行）为建立有效的合规风险管理机制、全面的合规风险管理体 系，推动合规文化建设，保障我省各县（市、区）农村信用社联 合社、农村信用合作联社、农村合作银行、农村商业银行（以下 简称“县级联社”）依法合规经营，根据xx省农村信用社合 规风险管理指导意见，制定本实施细则。第一条合规风险管理的原则（一）主动原则。通过建立有效的合规风险管理机制，主 动识别、评估和监控各项经营活动中的合规风险，推动县级联社 制定和完善内部规章制度，以符合外部法律规则的要求。（二）独立原则。合规风险管理应当独立于经营活动，独 立于经营业绩的绩效考核，以及尽可能避免合规人员从事与其合 规管理职责可能产生利益冲突

19、的其他职责等。（三）预警原则。通过一系列有效的合规措施和程序，在 事前及时识别法律、规则、准则的合规风险，以便把监管要求、 道德准则等内容涵盖其中，并采取有效措施遵循合规要求，从而 最大限度地减少违规行为实际发生的可能性。（四）动态原则。合规风险管理是一个动态循环过程，应当 根据外部法律规则和内部经营环境（包括但不限于组织架构、业 务产品和人员流动等）的变化，适时做出反应和调整，确保县级 联社始终处于合规守法、稳健安全的经营状态。（五）系统原则。合规风险管理是一项全面系统的工程，要 求全省各县级联社及其员工各司其职、分工协作，分别承担相应 的合规职责。第二条 合规部门或未设置合规部门的专职合规

20、岗（以下简称“合规部门”）职责合规部门是县级联社内部专司识别、评估、监测、咨询、报告和控制合规风险，支持、协助县级联社高级管理层做好合规风 险管理的职能部门，承担以下职责：（一）关注并持续跟踪法律、规则和准则的最新变化，正确理解法律、规则和准则的规定及其精神，准确把握合规法律、规 则和准则对县级联社经营的影响，为高级管理层提供合规建议;（二）制定合规制度办法，并在合规制度办法核准后保证其在辖内得到贯彻和执行，同时对县级联社及辖内机构的各项经营 管理活动进行事前、事中的合规咨询、指导、监督、服务和检查, 有效管理合规风险；（三）审核评价本联社规章制度、操作规程的合规性，组织、 协调和督促各业务条

21、线和内部控制部门对规章制度和操作规程 进行梳理和修订，使其达到符合法律、规则和准则的要求；（四）协助相关培训和教育部门对员工进行合规培训，开发 有效的合规培训和教育项目，包括新员工的合规培训和合规测试，以及所有员工的合规培训，合规人员的业务和技能培训等， 为本联社提供合规咨询服务，并成为员工咨询合规问题的内部联 络部门；（五）组织制定合规风险管理程序以及合规手册、员工行为 准则等合规指南，并评估合规风险管理程序和合规指南的适当 性，为员工正确执行法律、规则和准则提供指导；（六）主动识别、量化、评估、监测、测试和报告与经营活 动相关的合规风险；收集、筛选可能预示潜在合规问题的数据， 如客户投诉的

22、增长率、异常交易等，建立合规风险监测指标，分 析合规风险发生的可能性和影响，确定合规风险的事前防范措 施;（七）参与组织架构和业务流程再造，并提供合规支持；（八）识别和评估与县级联社经营活动相关的合规风险，包 括为本联社新产品、新业务的开发、拓展提供必要的合规审核和 支持，评估新客户关系的建立以及客户关系发生重大变化等产生 的合规风险；（九）对县级联社有关重大经营决策提供法律意见，同时， 负责管理、指导、协调解决县级联社除资产保全外的相关法律事 务，为县级联社全辖提供法律咨询服务；（十）与相关的外部监管部门保持日常的工作联系，跟踪和 评估监管意见和监管要求的落实情况。第三条合规负责人的职责合规

23、负责人负责全面协调县级联社合规风险的识别和管理， 组织、监督合规部门根据合规风险管理计划履行职责，并对县级 联社所辖部门及机构的合规风险管理做出评价，定期向高级管理 层提交合规风险评估报告。第四条 合规部门内设岗位及其职责农村商业银行、农村合作银行和存贷规模达到50亿元及以 上的县级联社应设立合规部门，配备1-2名专职合规员，并根据 需要设立合规管理、法律事务等相应岗位；存贷规模未达到50 亿元的县级联社（不含农商行、农合行）应设立专职合规岗，人 员可1-2名，该岗应按合规管理职能与内部审计职能分离的原则 设置在风险管理部门。县级联社所辖部门及机构应配备专（兼）职合规员，负责本 部门的合规风险

24、管理工作。专职合规员应就本部门的合规工作向 本部门负责人负责，专（兼）职合规员接受县级联社合规部门的 指导和监督。市州办事处（联社）应设立专（兼）职合规岗，人员可1-2 名，该岗设在稽核科。（一）合规管理岗的职责1. 支持、协助高级管理层制定和执行县级联社的合规政策, 有效管理县级联社合规风险；2. 跟踪传达新的合规政策法规，组织修订合规制度;3. 组织、协调和督促各业务部门根据合规经营的要求，梳 理、整合和修订各项规章制度和操作规程，并梳理成为系统、明 晰、具有执行力的业务操作手册、员工岗位手册；4. 审核各业务部门的政策、标准和流程，根据相关监管法 律、法规、条例、指引、市场规则与惯例、行

25、业准则等进行独立 判断，并提供客观意见，确保与合规义务一致；5. 对县级联社的组织架构和业务流程再造提供合规支持， 有效地促进业务和管理流程的整合和优化；6. 为员工提供日常的合规问题咨询和指导，帮助员工准确 理解有关法律、规则和准则；7. 对县级联社新产品开发提供必要的合规审核和支持，促 进县级联社在参与竞争、拓展业务中有效规避合规风险，提升县 级联社的声誉和无形资产价值；8. 组织合规检查，识别、报告、处理合规问题与不足；9. 参与合规员的选聘工作；10. 定期报告合规情况，提出合规管理意见或建议；11. 组织员工合规培训；12. 其他合规事务。（二）法律事务岗的职责1. 关注、持续跟踪法

26、律、规则和准则的最新发展，向上级 领导及高级管理层提出有效执行法律、规则和准则的意见和建议，组织协调和督促各业务部门修订和完善相关制度、办法和流 程，并持续跟踪其执行情况；2. 负责组织对法律工作人员进行法律培训，提高县级联社 法律工作人员的法律意识及工作水平；3. 负责县级联社有关涉诉事务（除资产保全外）的处理， 积极做好起诉、应诉等相关法律工作；4. 负责对以本联社名义签订的合同进行合法性审查，并对 相关合同按档案管理规定进行规范管理，以备留底查询；5. 负责为县级联社提供法律服务、充分运用法律手段最大 限度地维护县级联社的合法权益；6. 负责其他相关法律事务的处理。第五条合规员的选聘市州

27、办事处（联社）的合规人员，由所在科室按合规员选 任条件推荐，报人力资源部门批准后到位履职，同时报省联社政 策合规室备案。县级联社合规部门合规员或未设置合规部门的专职合规岗 人员，由所在部门按合规员选任条件推荐，报人力资源部门审查, 由县级联社聘任后到位履职，同时报市州办事处（联社）专（兼） 职合规岗备案。县级联社所辖部门及机构专职合规员由所在部门及机构按专职合规员选任条件推荐，报人力资源部门批准后履职，同时报 县级联社合规部门备案。第六条专职合规员的任职资格（一）金融、法律或相关专业大学专科以上学历，具有岗 位必须的金融或法律专业知识；（二）具有三年以上管理经历和工作经验，具有较强的合 规意识

28、和管理能力；（三）近三年年度考核均在称职（含）以上；（四）熟悉农村信用社经营的各项业务，系所在单位业务 骨干；（五）工作责任心强，具有良好的语言表达、沟通和协调 能力；（六）品行端正、作风严谨、道德品质良好。 第七条兼职合规员的任职资格（一）金融、法律或相关专业大学专科及以上，具有岗位 必须的金融或法律专业知识；（二）具有相应管理能力和工作经验，具有较强的合规意 识；（三）近三年年度考核均在称职（含）以上；（四）熟悉农村信用社经营的相关业务，系所在单位业务 骨干；（五）工作责任心强，具有良好的语言表达、沟通和协调 能力；（六）品行端正、作风严谨、道德品质良好。第八条合规风险事项报告合规风险事项

29、，是指县级联社发生违规事项或因违反监管 要求可能受到处罚或制裁，遭受资产或声誉损失的风险事项。发现或获知如下合规风险信息的，按本实施细则规定的合 规风险报告程序规定，于七个工作日内报告至市州办事处（联社） 专（兼）职合规岗。（一）所在县级联社发生的违规案件；（二）监管部门发现县级联社存在的合规风险点，或对县 级联社发出的合规风险提示等；（三）监管部门关于县级联社的监管意见或建议；（四）内外部稽核审计检查中所发现的合规风险事件等信 息；（五）业务部门和风险管理部门发现的合规风险隐患；（六）合规部门在合规风险识别、评估、咨询和检查的日常工作中，发现的合规风险或合规问题。第九条重大合规风险事项报告重

30、大合规风险事项，是指县级联社发生违反法律法规或监管要求受到处罚或制裁，遭受10万元以上经济或重大声誉损失等 重大处罚或制裁。发现或获知以下重大合规风险事项，按本实施细则规定的合规风险报告程序规定三个工作日内逐级报告至省联社政策合规室，情况紧急可能引起严重或不良后果的，应于24小时内以电 话、传真、邮件等方式报告至省联社政策合规室。（一）因合规风险造成的重大诉讼案件；（二）内部员工违法犯罪案件；（三）发生涉嫌洗钱等外部案件； （四）因合规风险被新闻媒体负面报道或被社会舆论传播，对县级联社声誉造成严重损害的；（五）客户对县级联社重大合规事项的投诉;（六）被监管机关制裁或处罚情况;（七）省联社有关部

31、门或县级联社认为应该报告的其他重大合规风险事项。第十条 合规风险事项及重大合规风险事项的报告要求合规风险事项及重大合规风险事项报告，应填写xx农村 信用社合规风险事项报告表（见附件1）。合规风险事项及重大合规风险事项报告要素：（一）合规风险来源；（二）合规风险事项发生的时间、地点、部位、岗位、发生 经过；（三）合规风险事项的性质；（四）可能或已经形成的风险、不良影响或损失程度；（五）已采取的措施；（六）下一步措號及建议。第十一条合规工作报告时间要求合规工作报告是合规管理组织架构中沟通合规工作信息的 报告。合规工作报告分为半年、年度工作报告。（一）县级联社合规部门在半年和年度结束后1个月内向高

32、级管理层提交合规工作报告，同时抄报市州办事处（联社）专（兼） 职合规岗；各市州办事处（联社）专（兼）职合规岗在每年结束 后2个月内汇总辖内县级联社年度合规工作报告报省联社政策 合规室。（二）县级联社各业务管理部门、合规部门的专职合规员， 在半年和年度结束后15个工作日内向县级联社合规部门提交合 规工作报告。（三）县级联社综合管理部门、后勤保障部门，在半年结束 后10个工作内和年度结束后15个工作日内向县级联社合规部门 提交合规工作报告。（四）县级联社所辖机构，在半年和年度结束后15个工作 日内向县级联社合规部门提交合规工作报告。第十二条合规工作报告内容要求合规工作报告内容包括：（一）有关的外部

33、法律法规及监管要求更新变化情况；（二）外部法律法规及监管合规要求的落实情况；（三）新业务、新产品等市场准入的合规管理情况；（四）本联社规章制度制定、修订、完善情况；（五）合规检查情况：包括检查方案、检查中发现的合规 风险、隐患、问题及整改、合规风险控制等情况；（六）违反外部法律法规及监管要求的合规事件及处理情 况；（七）合规工作中存在的困难、问题、改进措施及其建议;（八）合规工作整体情况分析与评价；（九）合规培训、教育情况；（十）其他需要报告的合规事项。第十三条 合规风险、重大合规风险事项、合规工作的报 告路线（一）专（兼）职合规员对于需要报告的事项，应及时上报县级联社合规部门，同 时抄报所在

34、部门、机构负责人。（二）县级联社合规部门县级联社合规部门对于需要报告的事项，应按要求上报至市 州办事处（联社）专（兼）职合规岗或（和）省联社政策合规室, 同时抄报联社高级管理层。（三）市州办事处（联社）专（兼）职合规岗市州办事处（联社）专（兼）职合规岗对于需要报告的事 项，应按要求上报至省联社政策合规室，同时抄报所在部门负责 人、分管领导。（四）省联社政策合规室省联社政策合规室对于需要报告的事项，应按规定报告省 联社分管领导和合规风险管理委员会。第十四条合规报告异议县级联社所辖部门及机构专职合规员向合规部门呈报合规 报告前，应事先向所在单位负责人报告。若所在单位负责人对合 规报告持有异议，但专

35、职合规员认为仍应报告的，有权直接将合 规报告呈报合规部门，并需说明此情况及理由。第十五条 合规检查及合规检查评价合规部门通过定期或不定期、现场或非现场、全面或个别 抽查、专项或常规检查等方式，对本联社其他部门和辖内机构制 定或完善内部规章制度，及其落实合规要求的情况进行检查监 督。合规部门定期或不定期对专（兼）职合规员履行合规工作 职责、开展合规工作的情况进行检查监督。合规部门检查监督的依据包括但不限于：监管部门的检查 报告及反馈意见、合规工作计划、合规工作报告、从各单位或员 工获取的合规意见、建议或投诉等。合规部门根据检查监督的结果，应对被检查对象履行合规 职责、开展合规工作的情况做出评价，

36、提出合规意见或建议，并 形成书面意见，提交县级联社人力资源部门，作为当年年终考评 和绩效工资考核组成部分。合规部门要根据年度工作计划，有侧重地选择县级联社所 辖部门或机构进行现场合规检查；现场检查前，向被检查单位发 出合规风险现场检查通知书（见附件2）;合规检查应确保 中立和独立立场；检查方式包括但不限于：单独与员工访谈、抽 查交易记录、凭证和组织所在单位员工进行考试等。考试结果作为当年年终考评和绩效工资考核的组成部分。第十七条合规风险现场检查意见书合规部门根据检查情况，对发现的合规风险或合规问题，可对被检查部门发出合规风险现场检查意见书（见附件3）。被检查对象应当在收到合规部门出具的检查情况

37、及合规 风险现场检查意见书后7个工作日内，向合规部门提交整改方 案，并在整改结束后7个工作日内向合规部门反馈落实情况。第十八条 违规行为处理与责任追究对违反外部法律、规则和准则，违反内部规章制度，情节严重，需要进行责任认定和责任追究的，由稽核、合规、人力资 源部门及相关业务管理部门组成联合调查组进行查处，经评审后 提出处理意见，提交稽核、纪检监察部门按违反有关规章制度处 理办法等相关规定进行责任追究。涉嫌刑事犯罪的，由纪检监察部门移送司法机关处理。第十九条合规部门及其工作人员的考核县级联社合规部门及其工作人员，由县级联社合规风险管 理委员会负责考核，考核结束后报市州办事处（联社）专（兼） 职合

38、规岗备案。省联社政策合规室有权就各县级联社合规部门及 其工作人员的考核情况进行抽查及监督。县级联社合规部门及其 工作人员的履职情况要作为年度绩效考核的组成部分。县级联社其他部门的专（兼）职合规员，由所在部门负责 人与县级联社合规部门共同考核，各占50%权重。第二十条 奖励与处罚的原则奖励与处罚应依据以下原则：（一）对违规责任人的认定、处理过程和结果，以及所采 取的纠正违规行为的措施，应体现县级联社对合规的价值理念和 行为准则；（二）鼓励、保护、奖励员工主动报告（或举报）本单位 或本部门已经或可能发生合规风险的情况，及时处置合规问题、 隐患及合规风险；（三）对隐瞒合规问题、隐患及合规风险，不按规定报告 的予以从严处罚。第二十