商业银行思考题答案.

1、第一章 思考题详解（一）、思考题A详解1.1 B。 答案详解：商业银行主要有四种职能：信用中介的职能，支付中介的职能，信用创造的职能，金融服务的职能。1.2 A。 答案详解：商业银行以负债作为其做主要的资本，再此之上进行放贷、投资等经营活动，其与其他企业做根本的区别就是商业银行是负债经营。1.3 ABD。 答案详解：商业银行的经营目标可表述为三个具体目标，即流动性、安全性和盈利性。1.4答案详解：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。我国商业银行法第2条所指的商业银行是“依照中华人民共和国商业银行法和公司法

2、设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算业务的企业法人”。1.5答案详解：商业银行在现代经济活动中所发挥的职能主要有：（1）信用中介是指商业银行通过负债业务，把社会上的各种闲散货币集中到银行，通过资产业务，把它投向需要资金的各部门充当资金盈余单位和资金短缺单位之间的中介人，实现资金的融通。信用中介职能的作用：使闲散货币转化为资本。使闲置资本得到充分利用。续短为长满足社会对长期资本的需要，优化资源配置。（2）支付中介是指商业银行利用活期存款帐户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。商业银行在发挥支付中介功能过程中，具有两个作用： 使商业银行持续拥有比较稳定的廉价资本来源

3、。可节约社会流通费用，增加生产资本投入。（3）信用创造是指商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款，从事投资业务，而衍生出更多存款，从而扩大社会货币供给量，当然这种货币不是现金货币，而是存款货币，它只是一种账面上的流通工具和支付手段。作用：通过创造流通工具和支付手段，可以节约现金使用，节约流通费用，而又能满足社会经济发展对流通和支付手段的需要。商业银行的信用创造进一步促进了闲置资金的利用，有益于社会经济的发展。同时，也是中央银行控制银行派生存款，进而控制经济活动的重要途径。（4）金融服务是商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量

4、信息，凭借这些优势，运用电子计算机等先进手段和工具，为客户提供的其他服务。商业银行从事金融服务不仅增强了本身的业务能力，更充分地发挥了自身优势、增加了盈利，而且还方便了社会各经济主体的金融活动，加深了社会分工的程度，便利了经济活动的顺利展开。（二）、思考题B详解2.1答案详解：商业银行外部组织形式又称商业银行制度，即指其分支机构的设置和相互关系的状况，它是商业银行运作的基本骨架。商业银行的外部组织形式主要有以美国银行体制为代表的单一银行制、以英国银行体制为代表的分支行制，以及银行控股公司制、连锁银行制和代理行制等。单一银行制又称独家银行制或单元制，是指一种仅设立总行，业务活动完全由总行经营，不

5、下设任何分支行的商业银行组织形式。总分行制，又称分支行制，是一种设有总行同时又在总行之下设立分行的商业银行制度，这是当今世界绝大多数的商业银行所采用的组织形式。银行控股公司制是指完全拥有或有效控制一家或数家银行的金融机构。银行控股公司对银行的有效控制权表现为拥有该银行25%以上的投票权。连锁银行制是一种变相的分支行制，与银行控股公司制的差别在于不是设置银行控股公司，而是通过若干家银行相互持有对方股票，互相成为对方股东方式结成连锁关系。代理行是指为了克服在乡镇没有或很少有分支机构，或者在乡镇设立分支机构不经济的缺陷，城市的大银行与乡镇的小银行结成代理行关系。2.2答案详解：一国商业银行内部机构的

6、设置，要受该国商业银行的制度形式、经营环境等各种因素的制约。总体来说，商业银行内部组织机构一般分为三大机构，即决策机构、监督机构、执行机构。商业银行的决策机构包括股东大会和董事会。商业银行的执行机构包括行长、副行长及各职能部门。商业银行的监督机构包括股东大会选举的监事会和董事会下设的稽核委员会。2.3答案详解：商业银行的经营目标可表述为三个具体目标，即流动性、安全性和盈利性。商业银行开发新产品、开设分支机构、精简部门和费用，其最终目标都是为了追求盈利，并使利润最大化。这是商业银行的企业性质决定的，也是商业银行的股东利益所在。商业银行要实现其安全性目标，就必然要求银行在经营中尽量保持足够的清偿能

7、力和各项备偿基金，避免各种不确定因素对其资产、负债、利润、信誉及其发展的不利影响，随时能应付客户的提存，经得起重大风险和损失，以维护银行的对外良好商业信誉，促进银行稳健持续发展。流动性原则是指商业银行能够在不遭受变现损失的条件下，获取资金以满足存款人提存及银行支付需要的资产变现能力。相互关系：商业银行的流动性是其生存的前提，银行丧失流动性必然会发生存款挤提，银行随时可能倒闭；安全性是银行盈利的保障，银行丧失安全性还照样能持续盈利的可能性是没有的，银行只有保持流动性和安全性才能盈利。但是银行的“三性”目标之间又是存在矛盾的，例如盈利性与流动性和安全性之间就存在着对立关系。盈利高的资产往往期限长，

8、流动性较差，且商业风险也大；相反流动性、安全性较好的资产其盈利性就相对较弱。而流动性和安全性目标之间则存在统一性，一般流动性好的资产，安全性也较高，同样安全性较差的资产，流动性也不强。不过商业银行的“三性”目标是可以协调统一的。既然商业银行最终的经营目标是取得最大盈利，那么商业银行经营管理的基本内容就是要让银行的盈利增长建立在一个流动性适度、风险程度可以接受的基础之上，然后利用多年的盈利积累为商业银行进一步降低经营风险、稳健经营、提高安全性和流动性创造有利条件。（三）、思考题C详解答案详解：这是中国境内第一起以市场化方式完成的存贷款金融机构间的并购。目前如何有效处理经营情况恶劣的城市商业银行，

9、是我国化解金融风险的一个重要方面。这一案例为中资商业银行并购开了一个好头，从而使金融机构并购的政策意图有了一个好的显示，也为未来存贷款金融机构间的并购提供了可资借鉴的经验。此外，运用市场化手段的并购也为未来存贷款金融机构的发展提供了一个思路。2006年，我国金融机构将面临开放式的国际竞争。现代银行业的许多业务都是在零售业务上创新的。与外资银行比较，我们的突出优势在于网点。营业网点多就意味着零售业务的基础好，因此，更多地占有网点优势，并将这一优势转化为服务优势，中资银行将可以更好地迎接外资银行的挑战。过去我国商业银行扩展网点通常采用新设的方式，成本高、时间长、人员培训费时费力。兴业银行并购佛山商

10、行为我国其他商业银行做大做强提供了一条思路。第二章 思考题详解一、思考题A详解1.1 A。 答案详解：商业银行只有首先发挥“集”的功能，才能为银行的资产活动，即发挥银行“散”的功能奠定资金基础。没有负债就不可能进行资产的运用。因此，负债业务是商业银行开展资产业务的基础和前提。1.2 AC。 答案详解：通知存款分为1天通知存款和7天通知存款两种，仅限于人民币币种。1.3 ABCD。 答案详解：商业银行现金资产通常是指库存现钞、铸币以及等同于现金，立即可以动用支付的央行存款准备金，同业存款和托收未达款等货币性资产。1.4答案详解：商业银行现金资产通常是指库存现钞、铸币以及等同于现金，立即可以动用支

11、付的央行存款准备金，同业存款和托收未达款等货币性资产。贷款是指贷款人向借款入提供的并按约定利率和期限还本付息的货币资金。1.5答案详解：贷款程序包括贷款申请、对借款人进行信用分析、贷款调查、贷款审批、签订借款合同、贷款发放、贷后检查、贷款归还等程序。二、思考题B详解2.1答案详解：银行头寸调度的渠道包括同业拆借市场、外汇交易市场、银行间债券市场。2.2答案详解：控制问题贷款的措施有银企合作、变卖抵押品、实施担保措施、申请法律裁决、破产索赔。2.3答案详解：证券投资的方法包括分散投资法、梯形投资法、杠铃投资法、计划投资法。三、思考题C详解答案详解：一是要把好贷前调查关，严把借款人第一还款来源。贷

12、款调查人在对客户贷前调查过程中，除要严格认定借款人是否符合贷款主体资格外，要切实搞清楚，借款人贷款用途、借款人还款来源及贷款抵押物价值及权属，确保事前调查不留法律漏洞。二是注意做好借款人的外围调查。为有效防范借款人做假，银行贷前调查人员，要改变单纯从借款人本身调查的传统做法，在调查工作中扩大调查半径，注意从借款人单位、同事、邻居等多方面入手，了解掌握借款人及担保人资产、经营、还款能力、社会信誉等方面真实情况，从而保证在签订合同时，做到事实相符。三是基层行要注意保持信贷人员的相对稳定。信贷工作作为银行的一项综合性工作，各地开展岗位轮岗换岗，要充分考虑信贷工作的专业性，防止贷款管理人员因换岗频繁，

13、专业知识不够、或经验不足，而给借款人“骗贷”留下可乘机会。四是加强风险培训。各行要通过定期举办开展相关法律知识培训，多向一线人员推广介绍“骗贷”案例等，让信贷员提高警惕性。五是加强监督，严防“内鬼”，确保风险管理制度落到实处。各行要充分发挥纪检、监察作用，通过银行业务后台，切实做好监督防范工作，督促一线人员认真履行制度，切实避免员工个人因出现道风险而发生借款人“骗贷”风险。第三章 思考题详解（一）、思考题A详解1.1 C。 答案详解：中间业务是指商业银行在资产业务和负债业务的基础上，利用技术、信息、服务网络、资金和信用等方面的优势，不运用或不直接运用自己的资产、负债，以中间人的身份接受委托为客

14、户办理收付、咨询、代理、担保和其他委托业务事项，提供各类金融服务并收取手续费的经营活动。1.2 AB。 答案详解：按照支付结算手段方式的不同，分为现金结算和转账结算。现金结算是直接在各经济单位或个人之间进行的以现金为对象的货币收付行为。在我国，现金结算有特定的使用范围。转账结算是以票据和结算凭证为依据。1.3 ABD。 答案详解：结算工具即商业银行用于结算的各种票据。票据是具有一定格式，由出票人签发的，无条件约定由自己或要求他人支付一定金额，并经背书可以转让的书面支付凭证；票据的签发、取得和转让必须具有真实的交易关系和债权债务关系。国际上广泛使用的结算工具主要有汇票、支票和本票。1.4答案详解

15、：支付结算类业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。1.5答案详解：支付结算原则是商业银行和客户在办理支付结算过程中必须遵守的基本准则，也是正确处理结算关系、解决结算矛盾的基本依据。支付结算办法第十六条规定，凡是参与支付结算活动的当事人，包括银行、单位和个人都必须遵守的结算原则是：恪守信用，履约付款；谁的钱进谁的账，由谁支配；银行不垫款。（二）、思考题B详解2.1答案详解：巴塞尔银行委员会按照是否构成商业银行或有资产和或有负债的要求，将中间业务划分为两类：一类是或有债权和或有债务类中间业务，即在一定条件下会转化为现实资产和负债的中间业务，主要包括贷款

16、承诺类、担保类和各种金融衍生类中间业务；一类是金融服务类中间业务，对客户提供金融资金服务，以收取手续费为目的，不承担任何风险，只能带来服务性收入的业务，不会影响银行表内业务质量的业务，主要包括支付结算、代理和咨询等业务。2.2答案详解：不运用或不直接运用商业银行自有资金，必须接受客户委托办理业务，不承担或不直接承担经营风险，以收取手续费的方式获得收益，种类多、范围广。2.3答案详解：我国商业银行中间业务的开展目前还处于起步阶段，为满足参与国际竞争的需要，中间业务必将得到更多的关注，其加速发展已成为不可逆转的趋势。根据中国人民银行2001年6月颁布的商业银行中间业务暂行规定，我国商业银行中间业务

17、可分为以下九大类：（一）支付结算类中间业务；（二）银行卡业务；（三）代理类中间业务；（四）担保类中间业务；（五）承诺类中间业务；（六）交易类中间业务；（七）基金托管业务；（八）咨询顾问类业务；（九）其他类中间业务。三、思考题C：课外延伸详解3简述中间业务与表外业务的联系和区别广义的中间业务与广义的表外业务是大体一致的。狭义的中间业务与狭义表外业务既有联系，又有区别。 有联系：1、都不在资产负债表上反映； 2、具有基本相同的收入形态；3、在外延上具有交叉性。有区别：1、属性不同前者任何时候都不列入资产负债表，后者会形成或有资产/负债； 2、业务范围不同前者业务范围广，后者业务范围较窄，但有扩展的

18、潜力； 3、风险程度不同前者不动用自己的资金，银行的风险较小。后者风险较大； 4、监管方式不同前者适用备案制，后者适用审批制。第四章 思考题详解1.1答案详解：商业银行的国际业务主要包括外汇买卖业务、国际结算业务、国际贸易融资、国际借贷业务。1.2 答案详解：商业银行的经营目标是安全性、流动性、盈利性。1.3 答案详解：商业银行参与外汇交易的目的是规避外汇风险、调整货币结构、调整外汇头寸。1.4 答案详解： 外汇汇率就是一种货币相对于另一种货币的价格之比，它实际上就是一国货币用另一国货币表示的价格。国际结算是指在国际上办理货币收付以清偿不同国家之间的债权债务关系的业务活动。信用证是指银行作出的

19、有条件的付款承诺。它是开证行根据申请人（进口商）的要求，向第三方（受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内按照一定的条件支付一定金额的书面付款保证。1.5答案详解：票据承兑也称为银行承兑，是指进出口商通过票据的承兑取得银行资金的融通。经过银行承兑的汇票，持票人可以在汇票到期日之前到市场上贴现，筹及资金。2.1 答案详解：跟单信用证是指开证行凭跟单汇票或单纯凭单据付款的信用证。这里的单据是指代表货物或者证明货物已经交运的单据，包括提单、航空运单等。国际贸易所使用的绝大部分信用证都是跟单信用证。备用信用证又称为担保信用证，是指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。备用信用证

20、实质上就是保函，是在开证人不履约或违反约定时才使用的，因而也称为担保信用证。在一般情况下，备用信用证并不被使用，具有备用性质，这就是常说的“备而不用”。 备用信用证可适用于除货物买卖之外的其他多种交易，如劳务贸易、工程项目承包等，其目的是为了融通资金或保证付款。跟单信用证则不同，它一般只适用于货物买卖，以清偿货款为目的。备用信用证具有保函的性质，只有在开证人未履行合同义务时才能行使信用证规定的权利。跟单信用证不具有保函的性质，即只要受益人履行了信用证规定的条件，开证行必须付款。在备用信用证项下，受益人可凭其出具的汇票或证明开证人违约的证明书，并向开证行索偿债款。跟单信用证项下，受益人向开证行索

21、偿，要以其提交符合信用证规定的货运单据为依据。2.2 答案详解：承兑即承诺兑付，是付款人在汇票上签章表示承诺将来在汇票到期时承担付款义务的一种行为。承兑行为只发生在远期汇票的有关活动中。承兑行为是针对汇票而言的，并且只是远期汇票才可能承兑。票据承兑后，承兑人成为票据的主债务人，出票人和所有背书人成为从属债务人，担保付款责任。3 答案详解：李华的做法属于欺诈行为。此案例属于信用证欺骗中把本身已开具的不可撤销的信用证，伪造客检单将其改为可撤销的信用证（Note:客检单也不是伪造的。但这是个明显的软条款，结果是把不可撤销的信用证变成了可撤销的信用证），主要原因是由于运货时由于多加入一个货柜引起的费用

22、纠纷未达成共识，代理商在未经李华允许的情况下直接发货，李华也不想支付多余运费，故与香港银行（开证行）联系拒付，开证行确认签字不符合，以此拒不支付款项。第五章 思考题详解1.1答案详解：目前，商业银行可以提供的财务顾问业务大体包括投资理财、融资顾问、信息咨询、管理咨询。1.2 答案详解：外汇期权交易是指期权买方在进行交易时，支付给期权卖方一定的期权费，从而获得可以于到期日或者到期日之前按预先确定的汇率购买或者出售一定数额的某种外汇的一种权利。1.3 答案详解：个人理财活动具有的特征包括私密性、阶段性、专业性。1.4 答案详解：资产证券化是指将一组流动性较差的贷款或者其他债务工具进行一系列的组合，

23、将之包装，使该资产在可预见的未来所产生的现金流保持相对稳定，并在此基础上配以相应的信用增级，提高其信用质量或者评级后，将该组资产的预期现金流的收益权改变为可以再金融市场上流动、信用等级较高的债券型证券的技术和过程银证合作就是银行业和证券业的合作。银行与证券公司之间签定合作协议，通过搭建客户、信息和技术平台，达到资源共享，优势互补，以此来满足客户多重需要，达到扩展市场，增加盈利的目的。1.5答案详解：1. 以大宗商品为依托。所谓大宗商品，是指使用广泛、价格透明、容易变现、品质标准化的产品。客户以商业银行认可的大宗商品为依托向银行申请融资，改变以往以企业信用为基础的融资方式，向更多客户敞开大门。2

24、. 适用于企业生产流通的各个环节。原材料、半成品等多种形态的大宗商品均可进行质押融资，涵盖企业生产加工、成品库存、运输、销售等各个环节。3. 有效缓解企业流动资金紧张局面。企业通过大宗商品质押融资，减少存货对流动资金的占用，有效盘活存量资产，既不会影响正常经营周转，又可以获得经营所需要的流动资金。2.1 答案详解：资产证券化能够提高商业银行的综合经营管理水平。资产证券化提高银行的经营管理水平体现在：1、为资产负债管理提供现代化的管理方法和技术手段，使银行在调整资债结构方面具有更大的灵活性和应变力，从而增强银行抵御风险的能力；2、证券化需要对基础资产现金流进行定量分析和预测，对资产及其相配套管理

25、服务进行信息披露，使得银行的贷款管理，包括经营模式、操作流程、规章制度、产品服务、信息系统等更加标准化、规范化、透明化，从而提高银行贷款管理水平；3、资产证券化运用金融工程技术，在定量财务分析模型和风险预警模型的基础上开发产品，有利于科学决策和产品的高效管理。2.2 答案详解：从商业银行方面来看，中国的商业银行无论从体制、运行机制，还是业务模式、金融工具上看仍然是比较传统的，创新能力明显不足，远跟不上经济体制改革的步伐，也无法满足居民金融服务多样化、个性化需求。此时，中国金融业迫切需要推进银证合作，国有商业银行的改革无疑是中国金融体制改革的重要内容，这对提高银行资金运行效率，降低金融风险具有重

26、要意义。从证券业来看，证券市场的发展离不开资金的推动，银证合作为证券公司自营业务提供了新的融资来源。开展银证合作对商业银行的重要意义（1）.有利于稳固、增强商业银行的资金实力（2）.有利于商业银行开拓新的市场空间 （3）.有利于商业银行调整贷款结构，降低贷款风险（4）.有利于商业银行开辟新的利润增长点开展银证合作的现存问题（1）. 我国现行的分业经营监管机制制约着银证合作的广度（2）. 金融创新动力不足时制约我国银证合作深层发展的内在因素（3）. 商业银行与证券公司之间存在矛盾（4）. 现行的法律制度对银行和证券公司的业务合作缺乏明确的规定（5）. 银行业和证券业监管水平的差距是阻碍银证合作发

27、展的因素之一（6）. 金融技术上的障碍（7）.人才匮乏也同样制约着银证合作的力度3 答案详解：票据托管信托服务方案的成功叙做，不仅标志着票据托管产品项下功能的丰富完善，提升了产品服务价值，还充分证明该产品的良好市场适用性以及广阔的发展空间，在当前信贷规模以及贷存比管控约束形势下，对缓解授信规模压力、维系客户关系、带动企业存款增长、提升总体业务综合收益具有重要意义。第六章 思考题参考答案一、思考题A：基础知识题1、重要概念（1）.商业银行资本金：商业银行的资本（capital），是指商业银行自身拥有的或者能永久支配、使用的资金。（2）.CAMEL评级法：即根据银行的资本充足（Capital）、资

28、产质量（Assets）、经营管理（Management）、收益水平（Earnings）、流动性（Liquidity）等因素对银行进行质量分析和等级划分。2、简答题（3）商业银行资本金构成:包括产权资本和非产权资本：产权资本（又称核心资本/一级资本），即银行股东享有股份收益权等股权，并记录在银行资本账户中的基础资本，具体形式包括：普通股、资本盈余、优先股、留存盈余、储备账户；非产权本（又称附属资本或二级资本），它主要包括：.长期资本性票据和债券和重估储备。（4）商业银行资本金功能:银行资本是银行设立的先决条件银行资本是自身信誉的重要标志银行资本是对外清偿的重要保证（5）商业银行资本需求量的国际标

29、准:即资本充足率，是资本金与风险资产之比必须大于或等于8%3、简述题（6）巴塞尔协议对商业银行经营管理的影响？要点：促使银行重视风险资产的管理、促使银行管理从表内拓宽到表外和制约银行信用的过度膨胀幅度。（7）巴塞尔协议自1988年以后作了哪些重要补充和完善？ 要点：1992年的补充和修正 1993年的补充和修正 1997年的补充和修正2004年的补充和修正 2010年的补充和修正二、思考题B：考研真题8. 2005年，我国货币供给增加，但是贷款却呈现下降趋势。这是为什么？请给出政策建议。（2011中国人民银行研究生部综合考研试题） 背景： “宽货币、紧信贷”是2005年以来我国货币金融运行中的

30、一个突出现象。货币供应量（主要是指广义货币，包括：现金、活期存款、定期存款和储蓄存款）持续增加，整个一年，M2共增长17.6% ，但同时信贷的增长却呈下降趋势，抑制了社会经济运行中的货币需求。 含义： 1、宽货币意味着M2的增长过快，紧信贷则意味着企业的活期存款增速下降，从而引致M1减速；因此，M2和M1这两个层次货币增长速度呈“剪刀差”状持续扩大，同时也反映了货币的流动性正在下降，货币的储藏职能得到加强，而货币的交易职能趋于减弱。 2、广义货币的增加，其中主要是定期存款和储蓄存款的增加，在一定程度上也反映了存款余额的增加，而贷款增速是下降的，因此，“宽货币、紧信贷”同时也意味着存贷

31、差的持续扩大 “宽货币、紧信贷”原因：1、从政策角度看：2005年货币当局鼓励市场资金宽松、利率走低的原因是多方面的：  一是有利于促进商业银行风险管理，内控机制的改革； 二是有利于降低“热钱”收益，减少人民币升值压力；  三是有利于发展直接融资市场，推进利率市场化；  四是有利于促进消费，改变我国经济增长过度依赖投资和外需的局面。 2、从银行角度看：主要是为应对上市、自身改革和资本充足率的硬性约束需要，商业银行普遍提高了资本充足率水平，加大了债券市场投资力度，减少了信贷投放，已实现优化资产负债，提高资本充足率的目的。 3、外汇占款大幅增加。对人民币升值的预期和持

32、续的高额贸易顺差使外汇通过各种渠道不断流入，在现有的银行结售汇制度，造成外汇储备以及外汇占款的大量增加，从而存款数量（M2）大幅增加。 “宽货币、紧信贷”暴露的深层次问题： 1、宽货币，即M2过于宽余，其中主要是定期存款和储蓄存款过多，反映的是居民的消费倾向低，社会保障体系不健全，以及投资渠道不畅通等问题，意味着金融没有充分发挥引导资源配置、支持经济增长的作用。紧信贷，即贷款增长速度过慢，虽然一方面反映了商业银行的资本硬约束加强，但同时也暴露出其风险定价能力较低、资金运用效率不高等问题。 2、“宽货币、紧信贷”可能会产生的问题：  （1） 银行体系过多的流动性资金削弱了金融

33、机构对宏观调控的敏感度；  （2）过多的资金使得银行体系的风险过于集中，不利于金融系统的稳定；  （3） 随着商业银行资本充足率的提高，其增加信贷的欲望将会增强，在宽货币的局面下有可能会促使贷款大幅增加，存在通货膨胀的风险。 相应对策：1、从宽货币的角度： （1）建立完善社会保障体系，提高消费倾向，从而减少预防性储蓄； （2）大力发展资本市场，增加投资渠道，使一部分资金从银行体系流入实体经济，推动经济增长。 2、从紧信贷的角度：（1）加强商业银行的风险定价能力；（2）建立健全社会信用体系，推动中小企业的发展；（3）大力发展非银行融资体系，如：资本市场的股权融资、债

34、券融资、金融租赁、信托等，确保资金的供给能有效满足资金的需求，改变目前过于依赖于间接融资的局面。三、思考题C:课外延伸9.我国商业银行战略模式转变的内容是什么？答：我国商业银行战略模式转变的内容是以中间业务与零售业务为主。 第七章 思考题参考答案1、 思考题A:基础知识（一）、重要概念 1、商业银行风险：指商业银行在经营中由于各种不确定因素的存在而导致经济损失的可能性。2、洗钱洗钱是犯罪分子利用银行体系或其它金融设施，把从犯罪活动所得到的肮脏收益转换成合法金融资产的过程。洗钱一般可以分为三个步骤：存放(placement)、掩盖(1ayering)、合并(integration)。犯罪分子把“

35、洗干净”的钱合并在一起，从而可以堂而皇之地加以使用。洗钱犯罪活动会严重扰乱一个国家和地区的金融秩序。（二）、问答题 1、商业银行风险管理的主要内容商业银行风险管理的主要内容有资产负债风险管理、信贷风险管理、投资风险管理和外汇交易风险管理等。2、商业银行风险识别方法商业银行风险识别方法有财务报表分析法、风险树搜寻法、专家意见法和筛选一监测一诊断法。3、商业银行风险估计方法商业银行风险估计方法有客观概率法、主观概率法、统计估值法、假设检验法和回归分析法。4、商业银行风险评价的方法 商业银行风险评价的方法有 (1)成本效益分析法、(2)风险效益分析法、(3)权衡风险方法、(4)综合分析方法和(5)统

36、计型评价方法。5、商业银行风险处理路径 商业银行风险处理路径包括风险预防、风险规避、风险分散、风险转嫁、风险抑制和风险补偿等。（三）、简述题 1、计算机犯罪的基本特点： 计算机犯罪的基本特点是新型犯罪、专业性犯罪、隐蔽性犯罪和时效性犯罪。2、计算机犯罪的主要方式： 由于计算机犯罪风险主要来自外部和内部。外部有：黑客(hacking)、窃密者(sniffing)、网上骗子(spoofing)、宕机式(denial of service)、病毒(computer Virus)。内部有：内部人员泄密和窃密、伪造身份进入和恶意破坏等。计算机犯罪正是通过互联网、银行计算机网络、通信系统、主机系统、客户端

37、等，在未经授权的情况下，采取非法进入和非法索取以及非法修改等一系列侵犯计算机的方式，来进行非法进入、非法索取和非法修改。二、思考题B：考研真题 1.试论商业银行的经营原则和管理方法，并联系实际浅谈如何进一步建立我国现在商业银行的资产负债管理体系。（2004年金融学硕士联考试题）答： (1)商业银行的经营原则 商业银行的经营原则主要有:安全性原则、流动性原则、盈利性原则。 (2)商业银行的经营管理方法商业银行的经营管理方法主要有资产管理方法、负债管理方法、资产负债联合管理方法。 (3)进一步建立我国现代商业银行的资产负债管理体系资产负债管理是西方商业银行在发达的市场经济条件下经过多年的改进逐步成

38、熟的。我国目前正处于市场经济体制的转型期，国有商业银行要按照国际惯例进行资产负债管理，其本身的经营机制和外部经营环境尚存在若干制约因素。目前我国商业银行实行的资产负债联合管理是资产负债比例管理方法。其包括两个层次，一是银监会对商业银行的比例监管，二是商业银行采用比例方式的资产负债管理，即商业银行自身的资产负债比例管理。资产负债比率管理对国有商业银行按社会主义市场经济发展要求规范经营、合理运作具有重大意义。贷款限额取消后，各国商业银行的自律意识增强，对资金安全性、流动性和效益性的关注程度普遍增强。推行资产负债管理是我国金融深化的一个重要标志，虽然银行推行资产负债比例管理还面临着内外部众多困难，但

39、全面推进资产负债比例管理是市场经济对商业银行经营管理的客观要求。第一，银行要尽快实现两个根本性转变，即金融机构设置由外延扩张型向内涵效益型转变，信贷资金运用由粗放型向集约型经营转变。第二，要加强资产负债比例管理体系的建设。建立比例管理决策机构，建立一套与之相适应的组织与协调机构，从组织上保证资产负债比例管理的全面实施。第三，金融监管机构要积极改进金融监管体系，健全监督考核机制，强化非现场金融监督，为资产负债比例管理的实施提供强有力的保障。第四，积极发展金融市场，健全、完善货币政策工具，加快企业制度建设，转换政府职能，为资产负债比例管理的实施创造良好的外部环境。 2.商业银行在经营过程中面临的主

40、要风险有哪些？试从巴塞尔协议的发展阐述风险管理思想的主要演化轨迹。（2005金融学硕士联考试题）答： （1）商业银行风险是指在经营活动中，因不确定性因素的单一或综合影响，使商业银行遭受损失或获取额外收益的机会和可能性。 商业银行在经营中主要面临以下几种风险：流动性风险：指由于商业银行没有足够的现金来满足客户取款需要或其他即时的现金需求而引起的风险。利率风险：由于市场利率波动造成商业银行持有的资产价格变动或银行业务使用的利率跟不上市场利率变化所带来的风险。市场风险：指利率、汇率、股价或商品价格的变动 而使银行资产或负债的市场价值发生变动的可能性。通常又分为利率风险和汇率风险。信贷风险：指接受信贷

41、者不能按时偿付贷款的可能性。这是商业银行的传统风险，是银行信用风险的一部分。这个风险关系到银行的生死存亡。资本风险：指商业银行最终支持清偿债务能力方面的风险。银行的资本越充足，它能承受违约 资产的能力就越大。操作风险：指由于金融机构内部程序、人员、系统的不完善或失误，或突发事件而导致的金融机构直接或间接损失的风险。 （2）1988年的巴塞尔报告的主要内容：将银行资本划分为核心资本和附属资本两类；首次确定资本充足率；初步规定了风险权重的计算标准。1996年的巴塞尔协会推出了资本协议关于市场风险的补充规定，引入市场风险同时允许银行采用标准计量法和内部模型法中的一种计算市场风险。2001年形成了新巴

42、塞尔协议，确定了对商业银行监管的三大支柱：最低资本要求、监管部门的监督检查和市场约束。风险管理作为人们对风险认识不断加深的产物，最初主要是侧重于资产业务的风险管理，随着商业银行业务的不断发展，风险管理的重点逐渐转向了负债义务的风险管理。20世纪70年代，由于国际市场利率波动，单一的资产风险管理或负债管理已经不适用了，资产负债管理理论浮出水面。进入80年代之后，人们对风险管 理的认识更加深刻，商业银行风险管理的理念和技术都有了新的提升。巴塞尔协议要求对不同类型资产规定不同权数进行风险量化，使风险管理的重点由资产负 债管理时代向风险管理时代过渡。 现在，一些国际大银行在实施巴塞尔协议的过程中，积极

43、开发一些新的风险管理技术，运用数理模型来识别、衡量、防范风险，使风险管理的方法由定性转入了定量分析。3.思考题C:课外延伸我国商业银行风险监管核心指标（试行）的设置实质？答：核心指标的设置实质是将风险量化，同时通过持续监测，衡量哪些做法是可行的，而哪些是不可行的，从而逐渐减少风险，将风险降至最低。风险量化的第一阶段主要是计量和跟踪，必须要知道如何对数据进行量化，这是一项极具挑战的工作。大多数欧洲和美国的银行，目前都在经历这样一个阶段。这些信息要以一种系统的方式收集，而且必须量化。第二阶段是评估的阶段。当银行量化有关信息之后，要对它进行衡量，因此在第二阶段需要很多相关技术的开发。银行可以建立来自

44、于内部和外部的风险损失事件数据库，并从数据中拟合风险损失的分布，通过设置一个置信区间，比如95%，银行就可以计算出风险损失，也就可以为其分配资本了。为风险分配资本的最大好处就在于，当银行遭受某种灾难性损失的时候不至于瘫痪，甚至于倒闭。而到了第三阶段，就是向各个管理层提供数据，以让他们采取适当的补救措施，解决所面临的问题。通过组织与制度流程设置、风险监测以及风险分配预测资本能够对银行的风险实施有效控制，支持银行健康持续的发展。第八章 思考题参考答案一 思考题A：基础知识题1.商业银行财务管理的作用：是实现资金“三性”目标的根本途径是股东利益的要求是国家宏观管理的要求2.商业银行财务管理体制的种类

45、：业主型财务管理体制支持型财务管理体制开拓型财务管理体制协作型财务管理体制3.商业银行财务管理的五大步骤：财务计划管理、日常财务管理、财务核算、财务分析和财务评估。4.商业银行财务管理的主要内容：成本管理、收入与利润管理和财务管理5.商业银行财务报表分析的主要内容：盈利能力比率、营业支出比、流动性比率和风险比率。二、思考题B：名校试题6.商业银行成本管理的程序：1）.成本预测2）.制订成本计划3）.成本控制4）.成本核算及考核与评价7.商业银行成本管理的主要方法：1）计划管理2）定额控制3）制度控制4）指标分解控制8.商业银行纳税的几项主要税种：所得税、地方税、资本税、增值税、营业税、印花税、不动产转手税、预提税等。三、