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文档简介
1、文档财务管理手册(财务管理制度)附 2-1分包工程结算(预结)入账流程分包单位申请分包单位,提出工程结算申请厂履约验收主管工长,确认已全部完成合同内 容。质检员,确认施工质量达到合同要 求。保管员,确认已归还全部材料及工厂(项目预算员项目预算员审核审核工程 结算总价款预算员跟踪单据厂公司成本部成本部造价师审核务部财务部,入账r总经理完工结算审批预结进度直接提交财务,不需 总经理审批财务管理手册(财务管理制度)附 2-2分包工程款付款审批流程分包单位根据项目部的办款通知,办 理手续,提供发票项目部施工员、质检员、安全员, 签字确认完成合同内容, 达到合同要求,有无扣罚项目预算员,审核 项目经理,
2、审核 成本部造价师审核财务管理中心财务经理,审核p项目会计根据资金计划,填开支出证明单(出纳 付款文档财务管理手册(财务管理制度)附 2-7材料、机械结算入账流程材料(机械)供应商每月25日材料供应商提 出对账申请供应商提供发票项目部项目保管员,确认材料数 量,编制收料汇总单 项目材料员,根据采购合 同、确认价格,签字确认项目预算员审核价格、数量公司成本管理中心 物资主管,审核 成本部造价师,审核财务管理手册(财务管理制度)附 2-4材料、机械款付款审批流程"供应单位根据办款通知,提供相关资 料项目材料员根据资金计划,填开用款申请单出纳付款辅材现金采购借支流程厂项目材料员项目材料员,
3、填制借支单和用 助手 款申请单(附采购清单)厂项目经理审核,成本管理中心合约部物资主管, 量和品牌等审核价格、数厂财务管理中心项目会计复核财务管理中心总经理或副总审批财务经理审核财务总监审批(单笔5000以下 的,财务总监审批后即可办理 付款)单笔5000-10000元,副总经理审批单笔10000元以上,总经理审 批/出纳出纳检查手续是否完备 手续完备,付款财务管理手册(财务管理制度)附 2-6现金采购辅材核销流程项目材料员材料采购员,填制支出证明单并 归集核销附件包括材料入库单 和材料采购发票等厂项目经理审批成本管理中心合约部物资主管, 量和品牌等/项目会计项目会计,审核发票合法 有效性和采
4、购数量与价 格。f财务管理中心财务经理,审核财务总监,审核出纳付款或核销借支固定资产申购借支审批流程经办人厂使用部门部门经理审核 中心总监助手经办人填制借支单和用款申请 单(附采购清单、采购合同)/厂财务管理中心财务总监审核G纳出纳检查手续是否完备 手续完备,付款总经理或副总审批单笔5000元以内,副总经理审 批单笔5000元以上,总经理审批财务管理手册(财务管理制度)附 2-8固定资产购置核销流程经办人助手经办人填制支出证明单(归集 核销附件包括入库单和采购发厂使用部门部门经理审核 中心总监厂财务管理中心综合(项目)会计审核 财务副经理审核 财务总监审核经理总经理审批出纳出纳检查手续是否完备
5、 手续完备,付款文档财务管理手册(财务管理制度)附 2-11投标保证金付款流程经办人经营部经理, 支付申请单。r财务总监 审核.财务经理/ 按投标文件审核支付丿出纳 付款履约保证金付款流程厂成本总监审核项目资金计划流程厂项目部项目经理牵头,项目部预算员, 每月3日前编制当月资金收付计J 划会审成本管理中心总监、工程部总 监、财务总监,会审上报的收、 < 付款计划、项目付款需同时满足以下四个条件:财务管理中心项目会计,初步审核和资 金平衡测算财务经理,汇总各项目部资金计划财务管理中心审定计划当天反馈至项目 部。项目部,通知分包单位/材 料供应商办理收款手续。1、“分包预(结)算单(月进度)
6、”,已提交财务入账。2、符合规定审批的月度资金计划,已提交财务。3、 项目部有资金结余。(项目刚开工,可由公司垫付部分进度款。)4、分包单位/材料供应商,提供合法发票及办理完善的财务手续。如果未同时达到以上四个条件,原则上不安排工程款。、特殊情况下付款,需满足第一条所述第1和第4条手续,由公司成本总监、工程部总监、财务总监审核,经总经理特批后付款。特殊付款纳入项目部下月资金计划文档财务管理手册(财务管理制度)附 2-12项目工资发放流程厂项目人事专员人事专员,每月10日前,收集汇总 上月的考勤记录、编制考勤表、工资 绩效考核及奖惩汇总表;厂项目会计复核工资表财务管理中心财务经理,审核财务总监,
7、审核人事专员,每月10日前完成工资表 编制C项目部经理审核综合部总监审核副总经理审批。出纳每月15日,根据审批的工资表 发放工资财务管理手册(财务管理制度)附 2-13项目间接费用报销流程经办人填写支出证明单附财务管理制度规定之核销附 件。项目经理审核财务总监审核丿丿项目会计项目会计,核票、金额、合 规、制度规定。审批1丿Fr出纳 付款'、总经理财务管理手册(财务管理制度)附 2-14总公司工资发放流程f人事经理每月10日前,收集汇总上月的考勤 记录、编制考勤表、工资绩效考核及 奖惩汇总表;、编制工资表。综合部总监审核公司主管会计复核工资表出纳15日,根据工资表发放工资财务管理手册(财
8、务管理制度)附 2-15部门负责人部门经理审核 部门总监审核总公司日常费用报销流程经办人填制费用报销单附财务管理制度规定之核 销附件。匸7财务经理审核V匸1厂主管会计审核发票、金额、合规 性、制度规定。一 附表3-1项目资金支付审批表年 月 日项目名称:单位:元合同价款累计应收款前期累计已支付累计已完成产值前期累计已收款本次计划支付合同规定付款比例本期计划收款项目资金结余("-"占用总公司资金)资金分配顺序与名称前期累计 已支付额本次计划支付总公司批准本次支付额项目资金支出一、工程税金二、上交总公司资金1、上交总公司管理费及 利润(考核责任书上 缴%)2、保证金、押金等扣缴(包括向外缴纳、收分供 商)3、甲方预付款存留(%)4、上交资金占用费(考 核责任书约定年利率%)三、生产资金2款 用 备 3>项目部员 料 材 目 项 员 算 预 目 项总公司审核K> 立口K> 立口 资 物立口 务 财>:总 本 k>:>:总 财m 二 理 经 总文档附表3-2项目部分包及劳务付款计划表年 月项目名 单位:元 称:分包单位分包内容合同总价完成产值累计已支付已付款比例累计应付款应 付 款 比 例欠付款计划付
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