2021商会财务管理制度范本（详细版）

1、2021商会财务管理制度范本（详细版）理制度2021年月曰第一条为了规范商会的财务行为，加强商会的财务管理, 提高资金的使用效率，坚持勤俭节约，保证会计资料真实、 完整,保障商会的健康发展，根据社会团体登记管理条 例 （国务院令250号）和深圳市阳春商会章程中第三章第十 三条的规定要求，等有关法律法规及政策，依据取之于会员, 用之于会员的原则，结合本商会的实际情况，特制定本制度。第二条本会依据会计法建立完善的财务制度、内 部稽核制度，保证会计资料合法、真实、准确和完整。财务 人员定期向财务负责人报告商会的收支情况，接受会员监督 及监事会、主管部门的检查。第三条商会的经费来源：（）会员会费收入；

2、（-）会员单位和社会各界捐赠、赞助收入；（三）利息收入；（四）其它合法收入；（五）在核准的业务范围内开展活动的服务收入。第四条本会按照国家有关规定，按照理事会研究确定 的会员会费标准，定时足额收取会员会费。第五条会费的支出范围：（-）本会的日常办公开支；（二）组织有关活动的费用；（三）编辑出版刊物，资料的费用；（四）与本会工作有关的其它费用开支第六条 会费支出基本原则：厉行节约，制止浪费；量 入为出，统筹兼顾；确保商会工作的正常运转。本会资产为共有财产，依照国家有关规定及本会章程进 行管理，任何单位和个人不得侵占、私分和挪用。第七条库存现金的管理（）库存现金不得超过1,000元，现金出纳必须做

3、到 日清月结，随肘清点库存现金，不得以白条抵库。本会监事 长须不定期对库存现金进行抽查，以保证帐实相符。（二）凡能用支票支付的款项不得支付现金。（三）差旅费的借款，必须由出差人员填写借款申请单, 按程序审批并核准后，方可借款。出差人员回本会后必须在 一周内报销清帐。（四）一切现金往来必须有收付凭证，要严格核对收支 凭证与原始单据是否一致。第八条银行存款的管理（-）银行帐户必须按规定开设和使用，银行帐户只供 本会业务收支结算使用，严禁出借、出租商会的银行账户, 以维护商会的结算信誉。(-)银行帐户印鉴的使用，实行两章分管并用制，即： 财务专用章由出纳保管，法人章由本会的法人代表或法人代 表指派的

4、专人保管。(三) 财务人员办理信汇、电汇、票汇、转帐支付等付 出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭 证记帐备查。(四) 严格资金使用审批手续。财会人员对一切审批手 续不全的资金使用事项有权拒绝办理。第九条银行支票的使用规定()凡属市内采购商品，超过1000元以上，均采用 银行转账支付。(-)财务人员不得签发空头支票、远期支票。(三)收到支票应及时办理入帐手续。第十条商会的资产管理必须执行国家规定的财务管理 制度，购置的资产及相关物品登记造册，列入商会资产，接 受会员大会和主管部门的监督。资产来源属于国家拨款或者 社会捐赠、资助的，接受审计机关或捐赠方、资助方的监督， 并将有关情

5、况以适当方式予以公布。第十一条商会办公用品、耗材等物品专人保管，个人、 会员领用要登记并说明用途。第十二条 财务开支、各项费用签(审)批权限规定(-)办公费商会办公室日常办公经费的管理由常务副秘书长负责, 但购买办公设备需经会长办公会决定。()差旅费下列情况下，差旅费的使用由会长决定：按上级要求或 根据商会工作需要到外地参加相关会议；根据商会工作需要 到外地处理相关事宜；邀请外地人员来帮助商会工作等。出 差人如果超过2人需经理事会决定。在下列情况下，差旅费的使用由会长办公会决定：到外 地参加商贸洽谈、庆典、联谊、探访等非上级部门要求必须 参加的活动。1、出差过程中如需宴请他人或向他人赠送礼品按

6、相关 制度执行。2、不经会长批准不得报销交通、住宿以外的费用(三)招待费、捐资费、礼品费使用制度1、商会宴请各级领导有如下原则：(1) 不得用商会的资金以个人的名义宴请客人；(2) 不得用商会的资金为个人办事宴请他人；(3) 宴请标准：省市四大班子领导人均500元，市级委办 局领导人均300元，其他客人人均200元；(4) 宴请客人最少有两位常务副会长以上负责人作陪，原 则上陪客人数不得超过客人人数；(5) 对各区市县客人原则上由商会相关负责人个人接待。2、对下列人员安排工作餐：(1) 帮助商会工作的非专职人员；(2) 帮助商会处理事务的外单位人员；(3) 到商会检查指导工作的机关工作人员。工

7、作餐标准：对第一种人员，人均不超过30元；对第二种人员，人均不超过50元；对第三种情况酌情而定。(四)财务开支、费用报销审(签)批权限各项开支、费用报销1,000元以内由会长审(签)批，1,001元至10,000元由会长和理事长共同审(签)批，10,001 万元一20,000元由会长、理事长、秘书长共同研究审(签) 批，20,000元-50,000元由会长办公会议讨论决定，50,000元 以上由理事会讨论决定。第十三条其他事项（-）费用报销遵循先征得批准，后发生支出的原则。 当月发生的费用当月及时报销，特殊情况的，须经部门负责 人同意后方可报销，否则费用自行承担。（-）因公出差人员预支差旅费，经会长批准，方可借 款。公事办完后一周内办理报账手续。预期不报，商会有权 在本人工资中扣还。（三）大额费用预算及支出，任何发生与商会有关的费 用预算，应由经办人填写费用预算支出表，报请会长办公会 议研究同意后，方可执行。待整个费用结束后，连同预算表 和发票由秘书长审核报会长和理事长审批。对于超支或节约 部分应说明原因。未经批准的任何支出，发生的费用自行承 担。（四）财务人员离职应提前20天申请，批准后一周内 完成交接手续，监事长监督交接；法人代表变