费用报销流程管理规定

1、费用报销流程管理规定为明确各类费用在报销付款中的管理责任、权限和流程，制定本规 定。一、费用报销是指日常发生的差旅费、办公费、业务招待费、汽车 费、运杂费，邮电通信费、水电费、租赁费、会议费、保险费、低值易 耗品、各种规费、咨询诉讼费、检测测绘费、证照费、年检费、其他营 业费用和其他管理费用等。二、权签人：部门主管、副总经理、财务、总经理、董事长。权签人享有在规定管理权限内对报销付款签字审核的权利并承担 相应的责任和对费用真实、合法性负责的义务。三、员工借款、日常费用开支原则上不允许员工借款，应由个人先 垫支，事后报销，大额开支确需借备用金的，根据费用预算填报借款 单报批后，到财务部门申领借款

2、，但需在事项完毕后5个工作日内办 理报销手续。（一）当年12月31日前的借款尚未核销的，如无特殊情况一律从 工资先扣回。（二）借款实行前款不清后款不借原则，员工在财务部门有借款余 额或上次借款尚未归还或核销的，除非有特殊情况，否则不允许再次借 款，费用报销时如无特殊理由应先归还借款，扣除借款后有余额的按余 额付款。四、公司员工借款经部门主管、副总经理、财务、总经理、董事长 审批，借款金额超过5000元应提前一天通知财务部门备款。五、报销的要求（一）发票的基本要求：1、发票必须合法、真实有效：2、发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚，加盖 发票专用章，发票上的销货方、购货方、商品名称

3、、数量、单价、金额 必须与实际经营业务一致，双方公司名称、纳税人识别号、以及账户信 息要正确，不能压线错格，编码简称正确，税率正确，备注栏注明对应 的工程名称和地点。发现发票有误应当退回重开。发票品名是“详见销 货清单”、或“单位为批”，其清单要从税控开票系统中开具并加盖发票 专用章。正确发票范本见（附表一）。3、发票用胶水分类，整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始凭证 传递过程中丢失，财务有权拒收不合法不合规定的票据，应当扣留虚假 票据，并及时通报相关责任人。（二）报销凭证的填写要求：1、必须按费用报销单要求填写相关内容；2、报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，用铅笔在备注栏填 写项目名称等

4、说明，必要时附清单详细说明；3、报销金额大小写必须一致不得涂改、不得使用铅笔、圆珠笔、 红色墨水笔填写。4、当月发生的费用当月报销，最迟不能超过次月5日。否则过期不予报销。5、申请预付款、保证金等，由经办人填写附表二付款申请单 或现金支出单，经部门主管、副总经理、财务、总经理、董事长审 批后付款。支付的预付款由经办人拿回相应发票按此报销流程办理签字 核销手续，支付的保证金由经办人催回，否则视同个人借款按相关规定 处理。6、员工报销、借款在领款时必须由本人亲笔签字确认领取。7、特殊说明：发生费用尽量取得正规票据，特殊情况不能取得正规票据应单独 填写报销单；总公司抬头的发票单独填写报销单，增值税专用发票要提供两联（抵扣联系和发票联）报销，抵扣联 不用粘贴，用大头针固定附后；（4）汽车过路费票据，桂ec8922 （皮卡）、桂es8922 （皮卡）、桂 ep 8922 （工程车）和桂a89w22 、桂a 69w22 和其他车辆分别填 到报销单。增值税专用发票的认证抵扣有期限限制，从发票开具之日起180 日内要认证抵扣，如果是经办人原因未能将发票及时送达财务部，由此 引起的税额不能抵扣，由经办人