03商业银行负债业务

1、商业银行负债业务商业银行负债业务 负债好比企业经营中的原材料，企业没有原材料无法进行加工制作，而银行没有负债则无法开展业务活动。 美国花旗银行总经理 商业银行是自主经营，自负盈亏的企业，但由于商业银行又不同于一般企业，除了在经营对象、经营手段、经营效果不同外，还有一处不同在于，银行资产的绝大部分主要是靠其的负债来支撑，而银行资本一般仅占总资产的很小一部分，国际上关于银行资本要求规定的巴塞尔协议规定也仅有8%，也就是说银行资产的90%以上是通过负债来实现的。 那么，商业银行的负债有哪些？为什么商业那么，商业银行的负债有哪些？为什么商业银行的负债有如此大的作用银行的负债有如此大的作用? ? 一、商

2、业银行负债的构成与作用一、商业银行负债的构成与作用（一）商业银行负债的构成（一）商业银行负债的构成 商业银行负债商业银行负债是其在经营活动中未偿还的经济义务，具体包括三类：1 1存款性负债，也叫被动负债：存款性负债，也叫被动负债：指银行吸收的存款，客户是否将货币资金存入银行、存入多少、信用关系是否发生，很大程度上取决于存款人的决策，银行在这种业务中处于相对被动的地位。2 2非存款性负债，也叫主动负债：非存款性负债，也叫主动负债：指银行主动向市场借款，如发行金融债券、大额可转让定期存单、向央行借款及同业拆借等。3 3其他负债其他负债：商业银行在办理业务过程中，产生的没有固定债权人、没有规范化的信

3、用关系的负债形式，如占有联行结算资金等。 处于银行联行往来帐户上的被银行暂时利用的资金。如果企业单位的结算资金已从付款单位帐户划出，正处于银行联行往来中，这期间的资金已被银行占用。 一、商业银行负债的构成与作用一、商业银行负债的构成与作用（一）商业银行负债的构成（一）商业银行负债的构成小资料：中国农业银行小资料：中国农业银行20102010年上半年负债情况表年上半年负债情况表一、商业银行负债的构成与作用一、商业银行负债的构成与作用（二）商业银行负债的作用（二）商业银行负债的作用视频欣赏：储蓄存款与商业银行导课之乔家大院 1 1是银行经营的先决条件是银行经营的先决条件 一般商业银行的资金中，90

4、%都是负债，没有负债，无法开展业务，负债直接影响银行的资产规模； 负债业务也使得商业银行同社会各界建立广泛的联系，为银行开展中间业务提供客户基础。 2 2是银行生存和发展的基础是银行生存和发展的基础 负债业务是解决银行经营流动性的重要手段。一方面能够保持银行对到期债务的清偿能力，另一方面也为满足合理的贷款提供了大量的资金来源。通过吸收存款放贷获利，需要尽量扩大负债规模，使资产数倍于自有资本。一、商业银行负债的构成与作用一、商业银行负债的构成与作用（二）商业银行负债的作用（二）商业银行负债的作用3 3是维持资产增长的重要途径是维持资产增长的重要途径 银行出于生存和获利的动机，需要不断地扩张资产的

5、规模，将资产的增长率维持在一定水平，负债是个重要手段。4 4、直接影响银行资产价格的确定、直接影响银行资产价格的确定 负债的成本直接影响资产的价格。如果筹集资金的成本过高，会造成银行资产定价过高，使银行在竞争中处于不利地位。小资料：小资料：20092009年全国性商业银行的资产负债情况年全国性商业银行的资产负债情况 根据根据2009200920102010年全国性商业银行财务分析年全国性商业银行财务分析报告报告，截至，截至20092009年底，全国性商业银行资产总额年底，全国性商业银行资产总额52.6252.62万亿元，比上年增长万亿元，比上年增长29.5%29.5%；负债总额；负债总额49.

6、8649.86亿亿元，比上年增长元，比上年增长30.4%30.4%。所有者权益。所有者权益2.762.76万亿元，比万亿元，比上年增长上年增长15%15%；各项存款；各项存款42.4842.48万亿元，各项贷款万亿元，各项贷款27.3527.35万亿元，较上年分别增长了万亿元，较上年分别增长了26.5%26.5%和和32.6%32.6%。 从上述资料可以看出，就全国范围来看，商业银行的负债占到了从上述资料可以看出，就全国范围来看，商业银行的负债占到了总资产的总资产的94.75%94.75%，而存款又占到了负债总额的，而存款又占到了负债总额的85.2%85.2%，可以说，存款是，可以说，存款是银

7、行从事各项业务的主要资金来源，也是银行利润的最终来源和成长银行从事各项业务的主要资金来源，也是银行利润的最终来源和成长的最终源泉，因此，我们先来了解一下的最终源泉，因此，我们先来了解一下商业银行负债中的主要力量商业银行负债中的主要力量存款。存款。二、商业银行存款二、商业银行存款（一）商业银行存款的来源（一）商业银行存款的来源1 1产业界暂时闲置的资金产业界暂时闲置的资金 （1）企业在资本运营过程中由于收支发生的时间差暂时存放在商业银行的资金； （2）企业的固定资产折旧提成，即在尚未更新固定资产以前而存放在商业银行的资金； （3）企业为了扩大再生产而追加的资本金，在未达到预定数额和实施投资项目之

8、前存入银行的资金； （4）专用基金、应付工资、应缴税金、未分配利润、结算中的现金等。二、商业银行存款二、商业银行存款（一）商业银行存款的来源（一）商业银行存款的来源2 2社会上的其他闲置资金社会上的其他闲置资金 （1）尚未进入产业界的游离资金或闲置资金； （2）投资对象尚未明确的资金； （3）社会各种尚未使用的保障基金的资金； （4）保险公司尚未理赔的保险金； （5）居民个人生活中暂时闲置的资金。二、商业银行存款二、商业银行存款（一）商业银行存款的来源（一）商业银行存款的来源3 3商业银行的派生存款商业银行的派生存款 主要是向客户发放贷款转入客户的结算账户或活期存款账户形成的存款。二、商业银行

9、存款二、商业银行存款（一）商业银行存款的来源（一）商业银行存款的来源4 4同业存款同业存款 为便于同业相互清算及保证资产的流动性，商业银行相互之间将一定数量的资金存放在对方账户上形成的存款。二、商业银行存款二、商业银行存款（二）商业银行存款的种类（二）商业银行存款的种类1 1传统存款传统存款（1 1）活期存款：）活期存款：存户不需要预先通知，可随时提取或支付的存款。对于客户而言：对于客户而言： 可以用各种方式使用存款，如开出支票、本票、汇票、电话转帐及自助银行等工具提取现金和转帐结算，因此也叫“支票存款”。 客户开立此账户主要是为了交易目的，一切经济交易都通过活期存款账户进行，因此也称之为“交

10、易账户”。 客户存款自由，便于结算，还可以获得银行的透支和各种优惠，但原则上不支付利息，有的国家还收取手续费，即使有的国家支付利息，也是很低的。对于银行而言：对于银行而言： 传统上只能由商业银行经营，目前在西方国家，储蓄银行和其他金融机构也能经营。 利息成本低、存款额度大，是银行负债业务中成本最低的资金来源。 可以使银行获得稳定的资金来源，因为一般客户是此存彼取或转账结算，银行总能获得较稳定的存款余额用于期限较长的盈利性资产。带来丰厚的中间业务收入，增加银行的盈利水平。二、商业银行存款二、商业银行存款（二）商业银行存款的种类（二）商业银行存款的种类1 1传统存款传统存款（2 2）定期存款）定期

11、存款： 客户与银行事先约定存款期限并获得一定利息的存款。 对于客户而言：对于客户而言： 存款人主要是盈利和非盈利法人。 期限固定，存期越长，利息越高，不能提前支取，否则损失一些利息或支付银行收取的罚息。 利率高、风险小、收益稳定，可凭单获得质押贷款。对于银行而言：对于银行而言： 有较强的稳定性，银行能用于长期放款和投资，为银行获取更大利润。 利息高，增加了经营成本。二、商业银行存款二、商业银行存款（二）商业银行存款的种类（二）商业银行存款的种类1 1传统存款传统存款（3 3）储蓄存款）储蓄存款 在我国在我国：仅指居民个人消费结余存款，只能由商业银行和专门的储蓄机构来经营。 在西方在西方：货币收

12、入中没有被用于消费的部分。目前,美国也允许盈利公司开立储蓄存款帐户,但存款金额不得超过15万美元.除此之外，西方国家一般只允许商业银行的储蓄部门和专门的储蓄机构经营储蓄存款业务,且管理比较严格。 分为活期储蓄存款和定期储蓄存款，不能签发支票或转账结算，不能透支。 注：转账结算是指各单位发生的款项往来，不用现金结算，而注：转账结算是指各单位发生的款项往来，不用现金结算，而是通过银行将款项从付款人账户划转到收款人账户的货币收付行为，是通过银行将款项从付款人账户划转到收款人账户的货币收付行为，主要用于单位和单位之间因商品交易、劳务供应、资金调拨所发生主要用于单位和单位之间因商品交易、劳务供应、资金调

13、拨所发生的款项收付。的款项收付。二、商业银行存款二、商业银行存款（二）商业银行存款的种类（二）商业银行存款的种类2 2创新存款创新存款（1）可转让定期存单）可转让定期存单 从本质上看，存单仍然是银行的定期存款。 指银行发行对持有人偿付具有可转让性质的定期存款凭证。凭证上载有发行的金额及利率，还有偿还日期和方法。如果存单期限超过1 年，则可在期中支付利息。 在纽约货币市场，通常以面值为100万美元为定期存单的单位，有30 天、5 年或7 年不等的期限，通常期限为13 个月。一律于期满日付款。二、商业银行存款二、商业银行存款（二）商业银行存款的种类（二）商业银行存款的种类2 2创新存款创新存款（1

14、）可转让定期存单）可转让定期存单小资料：可转让定期存单的产生小资料：可转让定期存单的产生 可转让定期存单可转让定期存单1961 1961 年由美国纽约年由美国纽约花旗银行花旗银行首先发行。当时的背景是，市场利率上下首先发行。当时的背景是，市场利率上下波动，投资者觉得，把闲置资金以活期存款的形式存放在银行，固然方便灵活，但没有利息，波动，投资者觉得，把闲置资金以活期存款的形式存放在银行，固然方便灵活，但没有利息，以定期存款的方式存在银行，利息与债券、商业票据产生的利息比也是比较低的，而且有上以定期存款的方式存在银行，利息与债券、商业票据产生的利息比也是比较低的，而且有上限约束，定期存款不能转让，

15、提前支取损失利息。所以投资者把投资方向由银行存款转向短限约束，定期存款不能转让，提前支取损失利息。所以投资者把投资方向由银行存款转向短期债券、期债券、商业票据商业票据、国库券国库券上去。对商业银行来说，没有存款就没有贷款。面对这种情况，上去。对商业银行来说，没有存款就没有贷款。面对这种情况，商业银行发现，他们的经营方式有问题，应当革新。商业银行的传统经营方式仅仅是管理资商业银行发现，他们的经营方式有问题，应当革新。商业银行的传统经营方式仅仅是管理资产，存款增加，就增加贷款或其他形式的投资，资金不足就取回贷款，或出售产，存款增加，就增加贷款或其他形式的投资，资金不足就取回贷款，或出售有价证券有价

16、证券。对。对负债则毫无办法，只能听之任之，客户来存款，就接受，客户不来，就等待。面对新的问题，负债则毫无办法，只能听之任之，客户来存款，就接受，客户不来，就等待。面对新的问题，商业银行认为用这种守株待兔的办法对待客户的存款不能适应新的形势，对存款不能一味等商业银行认为用这种守株待兔的办法对待客户的存款不能适应新的形势，对存款不能一味等待。如果老是等待，只能眼巴巴地看着社会闲置资金流向国库券和其他短期债券。待。如果老是等待，只能眼巴巴地看着社会闲置资金流向国库券和其他短期债券。 纽约花旗银行经过深思熟虑，创造出可转让定期存单这种新的方式，变等待为主动出击，纽约花旗银行经过深思熟虑，创造出可转让定

17、期存单这种新的方式，变等待为主动出击，在货币市场上与其他投资方式争资金，以求增加存款。纽约花旗银行在发行存单之前，先取在货币市场上与其他投资方式争资金，以求增加存款。纽约花旗银行在发行存单之前，先取得一些大经济商的支持，保证为存单提供活跃的次级市场。由于一些大经济商的鼎力相助，得一些大经济商的支持，保证为存单提供活跃的次级市场。由于一些大经济商的鼎力相助，花旗银行第一次发行存单一举成功。接着，其他银行也立即仿效，从那以后定期存单成了短花旗银行第一次发行存单一举成功。接着，其他银行也立即仿效，从那以后定期存单成了短期融资的工具。期融资的工具。二、商业银行存款二、商业银行存款（二）商业银行存款的种

18、类（二）商业银行存款的种类2 2创新存款创新存款（2）自动转账服务账户）自动转账服务账户 自动转账服务账户（automatic transfer service accounts，简称为ats）金融创新之一，这是一种存款可以在储蓄存款账户和支票存款账户之间按照约定自动转换的存款账户。开办于1987年，是在电话转账服务账户的基础上发展起来的。与电话转账服务账户的不同之处在于存款在账户间的转换不需存款人电话通知而由银行按约定自动办理 。 存户可以同时在银行开立两个账户：有息的储蓄账户和无息的活期支票存款账户。活期支票存款账户的余额要始终保持1美元。银行收到存户所开出的支票需要付款时，可随时将支付款

19、项从储蓄账户上转到活期存款账户上，自动转账，即时支付支票上的款项。开立自动转账服务账户，存户要支付一定的服务费。在开立此账户之前，存户一般先把款项存入储蓄账户。 二、商业银行存款二、商业银行存款（二）商业银行存款的种类（二）商业银行存款的种类2 2创新存款创新存款（3）可转让支付命令账户）可转让支付命令账户 一种对个人和非盈利机构开立的、计算利息的支票账户，也称为付息的活期存款。它以支付命令书取代了支票，实际上是一种不使用支票的支票账户。开立这种账户的存户，可随时开出支付命令书，或直接提现，或直接向第三者支付，对其存款余额可取得利息收入。如1984年规定，对不满2500美元的可转让支付命令账户

20、可以支付的最高利率限额为5.5%。通过这一账户，商业银行既可以提供支付上的便利，又可以支付利息，而存款客户既得到了支付上的便利，也满足了收益上的要求，从而吸引了客户，扩大了存款来源。 20世纪70年代初由美国马萨堵塞州互助储蓄银行创办，1980年美国国会批准所有的互助储蓄银行、储蓄放款协会、信用合作社以及商业银行都可开设这种账户。可转让支付命令账户使商业银行的资金来源得到增加，同时又使其他存款机构的清偿能力得到增加。但这一账户由于模糊了储蓄存款与活期存款的边界，从而致使社会的货币流通量也获得增加。二、商业银行存款二、商业银行存款（二）商业银行存款的种类（二）商业银行存款的种类2 2创新存款创新

21、存款（4）超级可转让支付命令账户）超级可转让支付命令账户 与普通可转让支付命令账户的区别是：与普通可转让支付命令账户的区别是： 像一般支票帐户一样，可以无限制地开发支付命令； 比普通可转让支付命令账户的利率更高，但须保持一定的最低余额； 其成本高于普通可转让支付命令账户和货币市场存款帐户； 由于该户的成本较高，所付利息要低于货币市场存款帐户。 开设该帐户如果存款余额低于最低限额，银行只支付与普通可转让支付命令账户同样的利率。二、商业银行存款二、商业银行存款（二）商业银行存款的种类（二）商业银行存款的种类2 2创新存款创新存款（5）货币市场存款账户）货币市场存款账户 西方商业银行为竞争存款而开办

22、的一种业务。开立这种账户，可支付较高利率，并可以浮动，还可使用支票。 储户对象不限； 具有2500美元的最低限额； 银行可以支付所能够支付的利率； 10万美元的存款额可得到联邦存款保险公司的保险； 新增存款不受最低限额的限制，也不受时间的限制； 其存款利息是以公布的每日利率为基础进行随时计算的； 向第三者支付时，不论是签发支票，还是电话通知，每月不能超过6次，其中支票付款不超过3次； 提款或转账时没有最低限额要求，但如果每月的账面余额低于2500美元，利息按储蓄存款利息计； 银行具有要求客户提款时必须提前通知(至少7天)的权力。二、商业银行存款二、商业银行存款（二）商业银行存款的种类（二）商业

23、银行存款的种类2 2创新存款创新存款（6）个人退休金账户）个人退休金账户 美国商业银行1974年为没有参加“职工退休计划”的个人创设的一种新型的储蓄存款账户。无论是否参与了其他养老金计划，只要70岁以下且有收入的老人都可自愿加入。 按照规定，只要工资收入者每年在银行存入2000美元，可暂时享受免税优惠，直到存户退休以后，再按其支取的金额计算所得税。然而，由于退休后存户的收入减少，故这笔存款仍可按较低的税率纳税。或者是在资金注入时不免税，但对本金最后获得的投资收益免税。个人退休金账户存款因存期较长，其利率也略高于一般储蓄存款。二、商业银行存款二、商业银行存款（二）商业银行存款的种类（二）商业银行

24、存款的种类2 2创新存款创新存款（7）股金提款单账户）股金提款单账户 一种支付利息的股票账户，存户可随时开出提款单，代替支票来提现或支付转帐，在未支付或提现前属于储蓄账户，可取得利息收入，需要支付或提现时便开出提款单，通知银行付款，方便灵活，还有利息收入。二、商业银行存款二、商业银行存款（二）商业银行存款的种类（二）商业银行存款的种类2 2创新存款创新存款（8）协定账户）协定账户 协定账户（agreenment account）一种可以在活期存款账户、可转让支付命令账户和货币市场存款账户三者之间自动转帐的新型活期存款账户。 协定账户是银行与客户达成一种协议，即存户授权银行可将款项存在活期存款账户、可转让支付命令账户或货币市场存款账户中的任何一个账户上。 对前两个账户都规定一个最低余额，超过最低余额的款项由银行自动转入同一存户的货币市场存款账户上，以便取得较高的利息。 如果低于最低余额，也可由银行将同一存户在货币市场存款账户上的一部分款项，转入活期存款账户或可转让支付命令账户，以补足最低余额。 二、商业银行存款二、商业银行存款（三）我国商业银行存款的种类（三）我国商业银行存款的种类1 1按提款方式和期限分按提款方式和期限分（1 1）活期存款）活期存款