在建工程管理制度

1、在建工程管理制度第一条 不论新建、改建、扩建 , 或技术改造、设备制造、更新 等 , 所发 生的各种建筑工程或设备制造 、安装等各项支出 , 都应纳入 在建工程管理范围 进行事前预算、可行性分析和论证决策 , 并按企 业会计准则 的要求进行会 计核算。第二章王程的预算及审批制度第二条公司下属各部门 （包括下属分店、分公司及子公司 ）在 投资新建或改 扩建项目时须遵照以下程序进行审批和实施。拟新建或改造项目的职能部门要对拟投资项目提出立项建议书 , 项目建议书 经公司主管经理批准后 （ 下属各店为店总经理批准 ）, 即可 组织有关人员进行可 行性研究。 而后由项目小组 （ 由各分店或子公司的总经

2、理、财务部、资产管理部、 基建工程部及公司财务部组成 ）进行集体讨论 ,讨论通过并会签后 , 根据拟投资项 目概算总额与公司所规定的核准权限 ,呈报不同的职能部门 ,审议通过后 ,再行实 施, 具体核决权限如下 :3 万元以下的工程项目必须由各分店总经理、财务部主管、本部基建工程部 及资产管理部组成的项目小组会签后即可实施 ;3 万元 50 万元的工程项目还必 须在上述小组会签后报公司总经理、总会计师联 签 ; 50 万元以上的项目 , 经上述会签及联签后 , 还必须由正、副董事长签字后才能实施。第三条对于建设工程项目施工单位的选择实行招投标制度管理。对于10 万元以上的工程项目必须公开招投标

3、 , 10 万元以下的工程项目必须进行议 标。无论是公开招投标还是议标 , 符合资质的投标单 位不得少于 3 家。一次 性工程项目超过5 %万元的，对于施工单位的选 择还必须经董事会讨论通 过。10 万元以上的工程项目必须由设计院设计图纸并编制预算后才能 进行公 开招投标并实行设计、施工单位分离的制度。资产管理部和 基建工程部负责与 设计院联系。第四条 所有的工程项目实行合同管理制度 ,并且公司为惟一的合同主体。但 是在特殊情况下可由公司授权下属各分店 （或分公司）对外签订合同。 20 万元以 上的工程合同必须由法定代表人签字 ,20 万 元以下的工程项目合同由法定代表 人在一个年度内进行一次

4、性授权 , 由公司总经理或分店 （ 分公司 ）总经理签字。如 果文件传送不执行上述程序 , 所签订的工程合同一律元效。对于无效合同 （ 或协 议）, 财务不得付款。否则 ,一经查出 , 将追究有关人员的经济责任。第五条 编制工程投资预算 , 应由经营、技术、采购、财务各部门人员共同参 加, 或委托有关专业部门编制 , 以提高工程预算的准确性。编制的工程技资预算 , 应包括项目投资规模、投资依据、设备规格、型号、 质量要求等有关资料 , 并参照当时市场报价 , 合理确定投资的预算总额。第六条 在项目的实施过程中 , 不得随意变更计划和项目 ,特殊情况须修改的 须按上述程序由相关部门或领导重新核准

5、。第七条 公司财务部门在企业上报的工程预算报告中 , 要重点审查企业的投 资承受能力、投资回收年限和报告中数据的真实可靠性、 核实有无计算错误等 , 为相关职能部门或领导的决策提供依据。财务部门根据合同规定 , 按工期进度支付工程款。付款时 , 由客户写出申请 , 项目小组和设备管理部门签署意见 , 财务部审核。其款 项的支付 ,3 万元以下由 各分店（或分公司）的总经理签字 ; 3 万元 50 万元应由总经理和总会计师联 签 ; 超过 50万元时 , 还应报正、副董事长核准。工程尾款 （ 不得低于合同总价 款的 30%） 的结算须在审计部门审计及监理部门出具监理报告后 , 才能付清全部 价款

6、。第三章 建设工程的管理程序第八条 为保证施工质量和进度 ,企业应与承包单位签订合同 , 详细填明开 工、竣工的日期 , 工程质量的标准 ,工程款及预付款的比例 ,验收方式及有关规定 , 以使承包单位所进行的工程符合企业的要求 , 并由专人予以负责保管。第九条 公司财务部根据主程合同以及项目的进度支付工程款项 , 同时负责 对预算的执行情况进行监督 , 发现实际与预算支出的差异 ,或发生未列入预算的 情况,应及时查明原因 ,出具书面报告 ,报告主管领导 , 及时研究、处理。第十条 建设公司根据工程项目要求 , 编制工程项目的预决算书 , 报公司财务 部。公司财务部将预决算书送外部审计部门审计后 ,反馈 给建设公司 ,建设公司 依据审计后的预决算书执行。第四章 竣工工程交付使用的处理第十一条 工程竣工，由企业和建设单位会同有关部门进行验收和办理交接， 填制工程交接单，一般一式三联，经交接双方签证后，一联退回给建设单位，一 联交企业财会部门作为记账依据，一联交企业固定资产管理部门留存。第十二条 财务部依工程交接单入账后，要填制固定资产登记簿，并建立固 定资产卡片。第十三条 工程项目在办理竣工后， 由基建部负责按公司档案资料管理规定， 将工程项目建议书、可行性报告、各种批