试论强化商业银行风险管理的措施

1、试论强化商业银行风险管理的措施商业银行是以信用为基础，以经营货币借贷关系和结 算业务为主的高负债、高风险行业。一家银行能否实现长 期稳定的盈利，能否有持久的竞争力，风险管理水平是一 个根本的制约因素。从国内外商业银行的发展史看，因风 险管理不当、资产质量低下而倒闭、被政府接管的银行不 乏其例。这些方面的案例警示我们，风险管理是商业银行 经营成败及竞争力强弱的决定性因素。风险管理能力构成 商业银行竞争力的根本，强化商业银行风险管理势在必行。一、培育统一的风险管理理念商业银行作为“自主经营、自担风险、自负盈亏、自 我约束”的金融企业，在业务经营过程中，追求利润最大 化的冲动不断增强。由于受到内在动

2、力和外在压力等诸多 因素的影响，势必会存在很大的经营风险。因此，尽快培 育统一的风险管理理念是商业银行提高风险管理水平首先 要解决的问题。根据巴塞尔委员会和全球风险专业人员协 会的相关规定，健全的风险管理理念要包括以下几方面内 容：1 一致性理念。即银行应确保其风险管理目标与业务发 展目标相一致。从长远的角度来看，银行发展的最终目标 就是提高股东的效益，而进行风险管理则是为了减少失败 的概率，降低经营活动中的不确定性，从而确保银行实现 更多的利润。由此可见，银行的风险管理目标与业务发展 目标在本质上是一致的。2. 全面性理念。即银行首先应确保其风险管理能够涵 盖所有业务和所有环节中的一切风险，

3、即所有风险都有专 门的、对应的岗位来负责。在全面性理念中，非常重要的 一条就是“对于新产品、新业务，银行应确保这些产品、 业务在被引进之前就已经制定出适应的风险管理程序和控 制方法”。即人们常说的“制度先行”。3. 独立性理念。即风险管理战略的制定与实施之间、 专门负责风险管理的部门和风险管理评估监督部门要相对 独立。独立性理念的实质就是要在银行内部建立起一个职 责清晰、权责明确的风险管理机制。因为清晰的职责划分 是确保风险管理体系有效运作的前提。4. 权威性理念。即银行应确保风险管理部门和风险管 理评估监督部门具有高度权威性，尽可能不受外部因素的 干扰，以确保其客观性和公正性。银行的风险管理

4、势必要 渗透到业务部门的运作中，因而很容易受到抵触。如果风 险管理部门没有强于业务部门的权威性，风险管理工作将 难以顺利执行下去，必要的监督可以确保各个岗位职责的 充分实现。5互通性理念。要求银行建立一个完善的信息系统， 进而在银行内部形成一个有效的信息沟通渠道，即风险管 理部门与风险管理评估监督部门直接向董事会、监事会和 高级管理层报告的渠道，各相关部门之间要保持信息的互 通渠道。风险战略的出台很大程度上依赖于其所能获得的 信息是否充分。而风险战略能否被正确执行则受制于银行 内部是否有一个充分的信息沟通渠道。因而，信息系统是 有效风险管理的基础和前提。6分散与集中相统一理念。为了提高风险管理

5、的效率 和水平，不同类型的金融风险应有不同的部门来负责，即 风险的分散管理。与此同时，不同的风险管理部门最终都 应直接向高层负责，由管理层统筹规划，即实现风险的集 中管理。风险的分散管理有利于各相关部门及最终力量将 各类风险控制好。风险的集中管理则有利于从整体上把握 银行面临的全部风险，从而将风险策略与商业策略统一起 来。风险管理过于集中往往使该部门力不从心，不能专心 于某类风险;风险管理过于分散则往往容易造成管理真空， 甚至违背银行的发展策略。二、发挥信用评价在风险管理中的作用随着信用风险管理在银行风险管理中的地位越来越重 要，更好地发挥信用评价在风险管理中的作用，至关重要。1利用信用评价的

6、结果进行信用风险的度量。信用风 险是银行面对的最基本的风险之一，而且是最重要的风险。 如何度量和管理信用风险一直是银行业面临的主要难题。 信用风险主要表现为客户的违约率和贷款的损失率。一般 来说，有着较好信用等级的客户，其违约率较低，而信用 等级较低的客户其违约率较高，贷款的损失率也较高。为 获得不可缺少的大规模的样本，商业银行之间的合作努力 就是必不可少的。2根据贷款的信用风险程度，确定相应 的资本金水平。做好信用风险管理，预防意外损失，降低 破产概率的重要方法是持有足够的资本金，但并不是资本 金越大越好，而是要根据信贷资产的风险状况来合理确定。 在信贷资产的内部评级走向更精细的趋势下，银行

7、可以根 据信贷资产的风险度确定合理的资本金要求。3.根据客户信用等级做好贷款风险分类。实行银行贷 款分类主要是为了加强对贷款的风险管理。因此有必要根 据客户的信用状况完善贷款五级分类的方法，通过分析掌 握客户的经营周转情况和发展趋势，真实地将贷款按照风 险程度分层管理，随时掌握客户的信用等级变化及贷款风 险变化情况，对处于风险程度上升的贷款及时采取补救措 施，避免风险积累、积重难返，有效保证信贷资产的安全。4根据信用风险状况，计提呆账准备金。现行制度规 定将准备金计提的自主权交给银行，这是符合国际惯例的, 规定了 “金融企业应当根据提取呆账准备金的资产的风险 大小确定呆账准备金的计提比例”，同

8、时规定“呆账准备必 须根据资产的风险足额提取”。由银行自主决定，一个重要 的前提是建立健全信贷资产质量分类评估体系。三、建立有效的风险防范和管理机制首先应寻找业务过程的风险点，衡量业务的风险度， 在克服风险的同时，从风险管理中创造收益。其次，要建 立全面风险管理方法，将信用风险、市场风险及各种其他 风险以及包含这些风险的各种金融资产与其他资产组合， 承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的体系中，对各 类风险依据统一的标准进行测量并加总，且依据全部业务 的相关性对风险进行控制和管理。第三，健全风险管理体 系。从以下三方面着手:一是适应商业银行的股权结构变化, 逐步建立董事会管理下的风险管理组织架

9、构。二是在风险 管理的执行层面，改变行政管理模式，逐步实行风险管理 横向延伸、纵向管理，在矩阵式管理的基础上实现管理过 程的扁平化。三是改变以往商业银行内部条框的管理模式, 实现以业务流程为中心的管理体制，并不断摸索以业务主 体为中心的管理体制。要逐步实现在业务部门设立单独的 风险管理部门，通过它在各部门之间传递和执行风险管理 政策，从业务风险产生的源头进行有效控制。最后，要提 高风险管理技术。使用内部评级法和资产组合管理等先进 的风险度量和管理重要技术。四、重新定位现场检查与非现场监控的关系在风险管理中应综合运用现场检查与非现场监控两种手段，实现优势互补、相辅相成，提高风险管理整体效 能。如

10、根据非现场监控提供的线索制定现场检查计划，明 确现场检查重点;通过非现场监控持续跟踪监测现场检查所 发现问题的整改情况，提高现场检查的针对性、实效性;借 助现场监管深挖、查清非现场监管无法核实的问题;根据非 现场监管的结果确定现场检查的频度、深度和广度，实现 差别监管。在现场检查面，要按照风险管理总体目标框架 要求，制定中长期风险管理规划，以常规性、延续性检查 为主，尽量减少临时性、突击性检查。制定统一的现场检 查工作制度与操作细则，实现现场检查立项、准备、现场 操作、处理、结案各步骤的制度化、规范化，确保检查质 量和监管权威。充分利用既有现场检查成果，分析梳理监 管对象各项业务、各个环节上的风险因素，形成完整、系 统的现场检查程序，减少监管差错，提高监管效率。在非 现场监控方面，要建立高效的非现场监控网络，提高信息 获取的深度、广度、频度和精度，