日富公司财务制度

1、巴州日富商贸中心财务制度第一章 总则第一条 为了规范标准日富商贸中心（以下简称企业）的财务行为， 加强财务管理和经济核算， 根据国家财政部颁发的 企业财 务通则，结合本企业实际经营情况，修订本制度。第二条 企业的一切财务、会计活动均应符合会计法的要求，符合企业财务通则和企业会计准则的要求。第三条 本制度适用于企业本部及本企业分支机构。第二章 支票的领取与管理第四条 支票的领取1、凡领取支票，应先填制支票申领单 ，写明用途、金额、使 用人等项，经由有权审批人批准方可领取。2、签发支票超过 10000 元的，在填写支票申领单时，需提交 审批程序的用款报告及附件（如合同、采购单、计划书等） 。3、领

2、取人应办理登记手续， 于使用后 3 日内报账。对未及时报账 者，财务人员应及时督促其报账，并有权不签发新支票。4、持票人应对支票妥善保管，如有丢失将由个人承担经济责任。 第五条 支票和企业印鉴由专人统一保管1、所签发的支票应填写日期、金额（限额） 、用途，不准签发空 白支票2、准确掌握账户余额，不准发生空头、透支等现象。3、 出纳人员应每日编制库存现金与银行存款变动表。4、 出纳人员应于月末填制银行账户余额表 ，呈报投资人。第三章 现金管理第六条 企业可以在下列范围内使用现金1、员工工资、津贴、奖金。2、个人劳务报酬。3、出差人员必须携带的差旅费。4、投资人批准的其他支出。第七条 除第六条外，

3、财务人员支付个人款项，超过使用现金限额 （200 元以上）的部分，应当以支票支付，确需全额支付现 金的，由负责人批准后，支付现金。第八条 企业采购固定资产、办公用品、劳保用品、福利用品及其他 工作用品时，必须采取转帐结算方式，不得使用现金。第九条 日常零星支出所需库存现金限额为 2000 元，超额部分应存 入银行。第十条 财务人员支付现金， 可以从库存现金限额中支付或从银行存 款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支） 。因特殊 情况需要坐支的，应事先报负责人批准。第十一条 财务人员从银行提取现金，应当填写现金领用单 ，并 写明用途和金额，由负责人批准后提取。第十二条 企业员工因工作需要借用

4、现金的， 需填写借款单， 经会计审核，交负责人批准签字后方可借用， 超过还款期即转为 应收款，在当月工资中扣还。第十三条 符合本制度第六条的凭发票、 差旅费单及企业认可的有效报销凭证或领款凭证， 经手人签字，会计审核，负责人 批准后由出纳支付现金。第十四条 发票及报销单经负责人批准后， 由会计审核，经手人签字， 核对金额数量无误后，填制记账凭证 。第十五条 出纳人员应当建立完整的现金帐目，逐笔记载现金支付。现金帐目应当日清月结，每日结算，使账款相符。第四章 信贷管理第十六条 银行借贷银行借贷业务由财务负责人统一负责，此项业务包括以 下内容：开立（注销）银行账户、长短期借款、应收票据贴 现、财产

5、抵押、融资租赁、担保等。 第十七条融资合同签字前，应由企业投资人和企业负责人批 准。对外担保必须符合企业章程及有关管理规定，由企业投 资人批准。第五章 财务分析及控制第十八条 财务分析工作是企业财务工作的一项重要内容， 它与财务预算相结合， 以达到控制企业各项财务工作的目的。 财务分析日常工作包括但不限于下列内容：1、 预算执行情况分析2、差异分析及控制报告3、对销售收入、经营计划和财务指标进行分析4、对成本进行分析，控制成本支出5、对现金流量进行分析6、对资本运作进行分析第十九条 企业考核的财务指标为税前利润、 销售收入、投资收益率、 应收账款周转率、存货周转率等。第六章 附则第二十条 本制度在执行过程中，若遇国家有关会计政策、制度、法 规发生变更