中国上市公司独立董事职业化问题探析

1、中国上市公司独立董事职业化问题探析【摘要】实行独立董事职业化是我国独立董事制度未来发展趋势和 成熟的标志。本文指出了我国独立董事在职业化道路上的现实差距，提出 了推进独立董事职业化进程的建议。【关键词】独立董事；职业化；上市公司中图分类号：c29文献标识码：a文章编号：一、我国独立董事在职业化上的差距及职业化要求独立董事制度在我国正式实施已经冇三年多了，但从运作情况看，效 果不是很明显，许多独立董事都处于一种无序和盲目状态，对此我国证监 会就采取了三分z的独立董事制度，想以绝对数量的独立董事来制约和 制衡董事会的行为，但我认为独立董事制度运作不畅的原因主要还在于现 有独立董事在职业化上的现实差

2、距。（一）在职业目标和使命方面应该达到管理和监督的双重目的目前，很多独立董事徒有虚名。其根本没有理解独立董事制度设立的 初衷，也不明确独立董事应有的角色定位。我认为，独立董事就其明确的 职能而言，应该做到以下几点：1 制约控股股东利用其控制地位可能做出的不利于公司和中小股东的行为2.独立监督公司管理阶层，减轻内部人可能控制所带来的问题3就公司战略、业绩、资源等问题进行独立判断，包括主要人员任命 和操守标准4.检讨董事会和执行董事以及公司其他高级管理人员的表现（-）在能力方面应该具备足以履行其职责的综合索质首先，在学历上,据有关的调查，r前我国许多独立董事的学历仅为 大专，个别还甚至在高中以下；

3、在知识结构上，许多独立董事的知识结构 不合理，在外语和计算机知识上，其显现的尤其匮乏；在能力上，有些依 然只有“土企业家”式的一些传统经营理念和管理技能，这与知识经济信 息社会所要求的具有高瞻远瞩、知人善任的能力，有创新和应变能力，统 帅和多谋善断能力，组织协调和公关能力，有品牌意识和战略等相去甚远; 冇些独立董事虽然是专家学者，但是由于缺乏实践操作的经验背景，因此, 他们的空头理论并不能发挥应有的作用和效能。（三）在职业道德方面应该履行所受信托义务由于独立董事并没有形成一种成熟的职业，因此也就无所谓有一套能 被自觉遵守的职业道德。这就使在现实中，正是由于许多独立董事或者消 极懈怠，没冇勤勉的

4、履行其义务，甚至和本该是监督对象的大股东、经理 层人员进行违法操作，使中小股东、公司和债权人的利益，受到了很大的 损害。而某些法律和职业道德的欠缺使得他们既不会因为自己的所作所为 在良心上产生一种负罪感，也不会受到同行及广大利益相关者以及大众舆 论的批评和谴责。（四）在准入门槛方面应该规范从业者的选拔程序对于独立董事的学历、知识结构、从业经历，目前我国还没有一个被 普遍认同的依据标准，而对于独立董事的人格品行，虽然我国的公司法、 证券法对此冇一些禁止性规范，但由于我国信用机制和破产制度等相 关制度尚不健全，因此，其并不能起到很好的约束、限制作用；在独立董 事方面，虽然关于上市公司建立独立董事制

5、度的指导意见（征求意见稿） 规定上市公司的独立董事必须是不在公司担任董事以外的其他职务，并与 英所受聘的上市公司及其股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断的关 系的董事，但是，其明显过于原则，在实践中根本就不便于操作。（五）在社会认同方面应该提升职业独立董事的社会认可度山于在我国目前，绝大部分上市公司的大股东，管理层实质上掌握着 独立董事“合则留，不合则走”的控制权，因此在权力上，独立董事基本 上是没有实权的，很少有自己的独立意见，一般只是附和；即使有，也难 以为他人所尊重和听从；在报酬和职位上，他们职位维系时间的长短和薪 酬的多寡及递减的程度往往是和其独立程度成反比的；而对于那些处于弱 势地位

6、的中小股东及一些利益随时可能受到侵害的其他关系人来说，他们 一方面不满于目前独立董事的无所作为甚至与某些相关人员狼狈为奸，另 一方面，他们也真切呼唤职业化的道路在中国出现。（六）在个人认同方面应该培养职业独立董事的从业自豪感目前，由于独立董事普遍缺乏真正的参与感，因而他们有些往往没有 动力花费很多时间去参与董事会议，更不愿为z去了解更多的履行其职责 所必要的信息。他们从未将独立董事作为自己的第二职业，更未将其视为 第一职业，而是将其视为一个与己无关的名誉工作；而有些董事，本来确 实想真止履行职责，可时常受到利害关系人的多方制约，而自己由于有职 无权而又无能为力，往往最终只得被迫做出辞职的无奈选

7、择，而另谋他业。二、推进独立董事职业化的措施()成立独立董事协会，加强独立董事制度建设设立专门的部门不但可以统一管理和监督独立董事的行为，还可以保 护独立董事的权益。一方面，可由协会來确立独立董事的薪酬标准、执业 标准等，并由协会以差额的方式向上市公司推荐独立董事，形成独立董事 的人才库；另一方面，当独立董事受到大股东的不公正待遇和刁难时，可 由协会来代表独立董事面对，依法维护独立董事的合法权益，降低独立董 事的履职风险。(-)实行独立董事的资格化，建立独立董事的准入机制独立董芋的资格化，是指从申独立董申工作的专业人员必须具有从业 资格，也即只冇取得独立董事从业资格的人员才能从事独立董事工作。

8、(三)加强独立董事执业行为的道徳化、法制化、规范化建设目前，我国上市公司独立董事履行职责的依据主要包括：由国家经贸 委和证监会联合颁布的上市公司准则及由证监会颁布的指导意见 和董事会审计委员会实施细则指引等。而我国公司法并未做出相 关规定。由此可见，我国独立董事履行职责的法规依据层次偏低，致使独 立董事的独立性和权威性缺乏必耍法律保障，从而影响了独立董事的职业 化进程。加强独立董事执业行为的道德化、法制化、规范化建设可以从三 个方面入手：1. 由独立董事协会制定独立竞争的职业道德准则和职业原则，建立完 善独立董事的监督制约机制。职业董事可以要求企业充分信息披露，可以 对企业不正当的关联交易表示

9、质疑，但不可泄露企业的某些商业秘密，也 不可和管理者狼狈为奸，共同欺骗投资者，更不能利用自己所掌握的内幕 信息谋一己之私。对丁违反职业道徳准则的职业独立董事，独立董事协会 应该视情节轻重给予强制培训、谈话提醒、公开谴责、通报批评、限期整 改等行业自律性惩戒。2在法律层面上，建立和完善有关独立董事制度的法律体系。在相关 法律法规中应该增加冇关的独立董事在董事会成员中的比例以及权利、义 务、职责、作用的条文，这些条文是制定有关独立董事具体法律法规的指 导原则。3.证监会制定独立董事制度的有关实施细则和规定，对独立董事任职 条件、产生程序、发表意见的原则以及报酬等问题做出规定，并对独立董 事的过失追

10、究提出原则意见。另一方面，应该由证券交易所制定上市公司 独立董事指导意见章程指引，对不同主导产权结构的上市公司独立董事的 具体人数、具体条件、独立性解释、薪酬范围、发表意见的具体方式以及 责任追究的程序方式做出具体规定，也应对独立董事在重大原则问题上所 必须坚持的原则和立场进行规范。同时，上市公司的章程必须载明独立董 事行权的具体内容和发挥作用的方面、方式和方法。（四）充分授予职业董事对企业事务合法监督的权利要强制建立职业独立董事和上市企业z间信息通畅的渠道，职业独立 董事要享有公司事务的充分知情权，从而才能有效监督企业的经营管理， 关联交易，财务状况，以及及时准确履行信息披露的状况。在中国证监会 发布的新规定中，证监会赋予独立董事三项特别职权，这将有助于独立董 事们发出独立的声音。一是在重大关联交易、聘用或解聘会计师事务所时, 应冇二分之一以上的独立董事同意后，方可提交董事会讨论；二是经全体 独立董屮同意，独立董事可以聘请外部会计师事务所对上市公司的具