[精品]财务管理规定

1、xx街办事处财务管理暂行规定为加强财务管理，严格财务制度，提高经费使用效率，根据行政 事业单位财务制度规定，结合我街实际情况，制定本规定。一、财务管理的基本原则1、统一管理和“一支笔”审批制。全街财务由办事处统一管理。 街办事处经费由办事处主任“一支笔”审批，各部门公务包干经费由 分管领导监督使用，由办事处主任审批。2、实行收支预算制，经费定额包干。街办事处根据年度财力状 况和各部门的工作需要，本着量入为出和节约的原则，对各部门的年 度公务支出编制预算。各部门的年度公务经费包括：文具纸张、电话 费、打字复印、报刊资料、市外差旅费、办公设施的小型维修费、会 议费、学习培训费、其他业务活动费等。各

2、部门按预算支出包干经费, 控制管理标准：处级6000元/年，科和科以下3000元/年，分管领导 计入分管战线或部门的总量。各部门年度包干经费要综合平衡，节约 滚存，超支不补。部门中涉及到全街的专项工作可申请办事处专项经 费，此经费不列入部门的包干经费中。部门包干经费每月结算，每月 报表通报各部门和街分管领导。对预算外创收部分，超出绩效目标基 数部分50%用作部门包干经费，50%纳入办事处统筹使用。各部门的大宗开支如：人员经费、水电等，由办事处统一开支。 各部门的招待实行“事前审批”，未经办事处主任批准一律不得报销 招待费。3、节假日值班由办事处统一发放加班费，今后各部门不得再另 行发放节假日加

3、班费；交通费、电话补贴由办事处在工资中发放，各 部门不再另行发放。如遇专项工作需发放加班费，事先报主任审批， 经同意后方可发放。原则上不报的士票，特殊情况请示后方可，的士 票每次写明原因，晚十点后的的士票一律不报。4、实行审计监督制。街办事处加强对街机关各部门和街管辖企 业、社区的财务审计、监督。街办事处的财务要自觉接受区审计局的 审计监督。对社区全年进行二次内部审计，并将审计结果报主任办公 会或工委会。5、实行依法管理财务。全街财务管理要严格按照会计法和 上级财务管理工作的政策规定以及经纪检监察机关的要求执行。每月 向主要领导报送财务报表，半年向主任办公会汇报财务收支情况。街 工委会每年听取

4、一次财务工作情况汇报。6、各部门一律不准设立小金库账外帐，不准公款私存。7、严格财务管理制度，坚持“收支两条线”管理，任何部门不 得坐支。二、经费报销和审批规定1、审批的具体规定：%1 额度在10000元以内的公务经费，由部门负责人经手，分管领 导复核，办事处主任审批。%1 额度在10001-20000元以内的公务经费，由主任办公会审批。%1 额度在20000元以上的公务经费，由主任办公会研究后提交工 委会审批。2、审批程序：先请示后开支。凡无特殊情况而超越权限先开支后请示，要予以 批评，并视情况确定能否给予报销。3、经费报销必须使用合法的财政或税务票据。报销的票据上不 能写办公费类似用途，必

5、须写明开支用途（或事项）、经手人、证明 人，并有领导审批签字。特殊情况下使用白条报销的，应注明开支事 由和依据，并要有经手人、证明人和审批人签字。对一次性开支超过 0. 5万元的费用和大型突击的重要事项还要附有批准的开支报告、开 支明细。4、建筑、装饰、维修等工程超过0.5万元要先实行招投标，工 程决算经过审计后办理决算手续，工程领款时必须使用合法的建筑税 务票据，不能白条开支。5、经费报销不准弄虚作假、虚报冒领；不准为逃避上级领导审 批而把一次性开支拆零，分多次报销。6、到财政所报销的人员应为本单位正式在职职工。财政所原则 上不接待业务往来方人员的报销手续。7、对需采用政府采购购买的办公用品

6、、设备、汽车用油、维修、 保险由各部门提交报告，由办公室集中，经领导审批后上报财政，按 政府采购要求办理。8、各部门当月发生的用餐、副食、复印、特殊情况交通费等各 项费用，要当月结清实报实销，禁止挂账。9、各部门较大资金的进出实行报告制，以便办事处主任随时掌 握财务状况。10、各部门对下月较大的经费开支，要于本月15日前书面报街 财政所，以便向财政申请资金额度。11、经费报销原则上采取公务卡、网上支付、转帐支票等形式， 如特殊情况需现金报销，须办事处主任审批。三、票据管理规定1、财政所库存现金金额不得超过银行规定的限额，由于未按照 规定操作库存现金而造成损失的，由当事人赔偿。2、领用支票要按规

7、定办理，经办人要事先问清收款单位，由出 纳填写支票，不得将空白支票交给经办人，不准签发空头支票。否则， 造成损失由相关责任人承担。3、支票领用人要妥善保管支票。如领用人遗失支票，造成损失 者，要根据情节轻重追究责任并承担一定赔偿，凡退回的支票应及时 注销作废。4、收据开出后，必须在三日内回款。超过三日未回款的，必须 把收据交回财务室核销，不得坐支现金。一旦经办人员坐支现金，财 政所不予办理相关业务，责任由经办人自行承担。5、各种票据从财政所领走后，必须由专人保管，不得出现丢失、 转让、转借、伪造等问题。在使用时必须一式多联同时填写。全本用 完后将全本合计金额填写在封面，送交会计核销，并妥善保管

8、，已备 后查。6、原使用现金支付的日常公务开支，改由公务人员使用银行公 务信用卡进行刷卡结算。具体包括办公费、印刷费、手续费、水电费、 邮电费、差旅费、出国费、会议费、培训费等有关商品和服务费用。 职工用银行公务信用卡发生的个人消费性支出，不纳入公务消费范 围。7、公务支出垫、借款管理。不能实行银行信用卡结算和授权支 付转账支付的公务支出，经批准同意，报销人员可先行垫付现金或办 理预借款。其垫付现金，由单位财务人员通过国库集中支付系统“授 权支付公务卡结算方式”将资金划到个人银行卡账户。四、借款制度1、借款人因公借款，必须填写借支单，注明借支事由和借款金 额。经领导批准后方可借款，并在事项完结

9、后7日内，凭合法原始凭 证，经领导批准后报销。对超过期限不归还者，按如下办法处理：(1) 超过期限10 0,予以通报。(2) 超过期限1个月，扣发工资及福利待遇、2、任何人不得在机关私人借支公款。五、招待费公示制度实行季公示制度，采取填写统一形式的公示明细表的形式进行。 各科室必须在季度末统计本科室当季度招待费用支出情况，并填写好 招待费公示明细表后交至党政办，由党政办汇总后统一进行公示, 公示时间不得少于7天。招待费的公示内容为每次招待的时间、地点、 招待事由、招待对象、招待费用、批准人和经办人。六、福利性开支规定1、关于独生子女，凡办了独生子女证的，每月发给特保费十元, 至独生子女满十四周岁停发。2、关于机关人员因病住院慰问。机关干部因病住院，由工委副 书记及分管主任组织相关人员统一代表办事处进行慰问，慰问标准 300元；机关工作人员直系亲属生病住院，慰问标准200元。其他部门不得再用公款多头慰问。社区党政主要负责人生病住院 参照机关干部标准执行，从社区统筹经费中列支。6、关于丧事慰问。机关人员的直系亲属逝世，慰问费300元； 机关人员配偶逝世，慰问费为500元。7、关于特殊情况的慰问和补助。凡机关人员家庭发生被盗、火 灾等事故给生活造成较大困难的，视困难程度经党政领导研究，可给 予适当救助。机关人员在执行公务中因公受伤住院或在家疗休，经党政领导研 究给予适当补助。七