交叉检查作为小额信贷技术

1、交叉检查作为小额信贷技术解决信息不对称问题是所有信贷业务所而临的核心问题，小额信贷也不例外。信息不对 称在小额信贷业务流程中冇三个层级，一个是客户信息与调查人员z间的不对称，第二是调 杳人员与审批人员之间的信息不对称，第三个是管理人员与小额信贷业务流程参与人员之间 的信息不对称。交叉检查就是有效破解这种信息不对称的有效手段。小客户的特点决定了小客户信息更加不规范，具体表现为没有规范报表、家庭财产与经 营资金难以分清、缺少抵押物等特征。所以，我们所采取的调杏技术是“到户调杳、眼见为 实”、编调查报告（客户简易财务报表）”，交叉检查是具体的手段。而所有的信贷决策都 不能脱离真实的客户信息，它是基础

2、，是一切信贷决策技术的基础。我们不反对模型化的信 贷评分技术，但它也必须建立在真实的客户信息获取z上，否则一切都是妄谈。而交叉检查 不但能解决最基础的客户信息真实获取问题，而且同样能运川到信贷决策和信贷检查等信贷 流程环节。如我曾在一笔贷款审批时就能通过交叉检杳看出一个客户现金与存货之间不匹配, 客户从事再生资源行业，运行特点非常简单，现金及银行存款变成存货、存货销售则变成银 行存款或现金，调查报告显示存货60万元，现金最高留存额则为15万元，我就怀疑其存货 的真实性，结果经客户经理核实果然存货属于合伙，h.仅占1/5。什么是交叉检查交叉检查是通过不同途径确认信息正确性的方法。贷款调查交叉检查

3、技术就是在贷款调 杳前、调杳屮和调杳报告制作和贷后检杳管理过程屮，通过不同信息来源途径、同一信息来 源途径的勾稽关系，对客户信息进行真实性、准确性、完整性确定的过程。 交叉检查有两个简单的逻辑关系，当二个或二个以上信息来源途径，或同一信息来源途径通 过勾稽关系推导得到基木一致的结果时，这个结果的真实性和准确性就高；反之，会出现两 种结果，两个结果要么全错，要么只冇一个正确。简单举个例了，比如我们手中冇客户的征 信记录，但我们可以以开方式的提问方式问客户：“你在银行有贷款吗？贷了多少？ ”有些 客户会隐瞒，就证明他不太老实。不同信息來源途径包括：1）保证人；2）邻里；3）同行或行业协会；4）夫妻

4、及其它家庭成 员；5）合伙人；6）经营管理者或雇员；7）政府或其它信息来源，如经贸、财税工商、司 法、海关、电力等；8）申请信息与调查信息；9）上一次调查信息与木次调查信息；等等。 可以统称为“侧面调查”，其主要功效在于调查道徳风险及人致的生产经营情况。同一信息来源交义检查是指仅凭借对借款人的正而调査，通过对借款人基木情况、财务情 况和非财务情况、贷款用途和还款来源等相关联内容项的交叉检查，验证调查结果的真实性、 准确性和完整性的过程。它是交叉检杳的核心内容。如何交叉检杳（以存货为例）单一客户的所有信息都不是独立存在的，所有信息之间均存在勾稍关系，具体包括客户 基本信息、借款用途和述款来源、财

5、务信息和非财务信息等，我们需要培训信贷人员娴熟的 交叉检杏技巧。以下以存贷的交叉检杏为例说明。存货是指借款人在生产经营过程屮为销售或耗用而储存的物资。对不同行业，存货的表现 形式是不同的。工业制造业存货包括原材料、半成品、产成品及燃料、包装物、低值易耗品 等；代加工行业的存货往往是別人的；商品流通企业的存货包括商品、材料物资、包装物等； 房地产金业的存货则是商品楼盘或土地等；服务行业的存货一般较小，主要为物料用晶、办 公用品等。调查存货要注意报表和存货明细帐相结合，明细帐和实地走访相结合，借款人口 述和实际清点相结合。在调杏时注意反复卬证，客户经理可以根据客户报出的数量、报表和 对实物的盘点，

6、若初步知道存货行情就可以得出存货的总价值。1、交叉检查存货的权属、价款、质量借款人対存货的熟悉程度、存货清单、提货单、托运单、出货单、顾货仓库租赁合同、进 货付款银行交易痕迹都町以交叉检查存货的权属。对松散型合伙情况，存货还有可能存在部 分权属有问题的惜况，需要更深入的交叉检杏。如旧电机拆解行业。客户经理应知晓一个道 理，当存货量多、品种繁杂根本无法清点时，必定有存货清单，如配送行业的存货等。委托 加工行业、代销的存货并不能计入借款人存货。如电镀厂的在加工配件。存货应按进价或市价孰低來计价。死货应按市场价值保守折价或不予计价。存货的盘点是一项技能，眼见为实为交义检查的基础。主要方法有：1）有规

7、则存放、包装 存货。如證放存货数量二底长数量*底宽数量*為高数最；2）抽样盘点。样木价款*总数量。3） 匝点权匝货物盘点。选取价款占比高的重点货物进行盘点，而相对忽略低小散货物。2、现金与存货交叉检查贸易性行业存货会与现金通过销售、进货不断直接转化，牛产性行业则转化过程相对较 长、较复杂，并和应收应付关联。调查的现金流量最高水平与频度须与存货相匹配，尤其是 一次性进货销售及季节性行业，如果应收帐款水平很低，最高现金余额与流量应低于存货量。 存货和现金的关系还表现在贷款用途为“进货、进原料”时，存货的水平能表明这个用途的 真实性，现金的水平表示借款人为贷款用购货所作的准备。3、应收帐款与存货交叉

8、检查应收帐款规模必须与存货、销售额、销售成木相匹配，这儿项财务数据能进行交叉检查 的原因在于其本身的关联性。存货的月周转次数的累计就是销售成本中的主要nj变成本，销 售中的赊销产牛应收帐款。应收帐款的总体水平是稳定的、增加的，还是在不断减少，这対 与销售z间财务与非财务交叉检查非常重要。如客户产殆全部赊销，每月销售100万元左右，一般三个月收冋应收帐款，则客户的应收 帐款水平应在300万元以上。如果这个客户的存货水平-般为10万元，考虑利润加点因索 （如30%）,那么这个客户每月存货必须周转达7次以上，nj能不可能？因此，在贷款调查 中以下提问结果均可进行交叉检查。4、存货与销售成本、销售额存

9、货是销售成本中的主要变动成本，存货的变虽就是销售成木的主体。如一家企业，期 初存货100万元，期末存货90万元，期间进货150万元，则当期销伟成本原材料消耗为160 万元。因此，关注存货的变化是存货与销售成本交叉检查的关键。从而也能通过行业平均利 润率來找到基本相吻合的销售额。例如，可以通过以卜儿个问题來交义检查一家服装店的存货与销伟成木、销售额的关系：0你现在店里存货有多少（并清点计价）？0进货在哪里？上个月去进了几次，一共进了多少?0上个月卖了多少？这个月呢？0象这件衣服，进价时多少？ 一般卖多少？5、存货为贷款用途：进货、进货往往是借款人中请人随意说出口的贷款用途，但往往并不 真实，可以进行交叉检查。如存货能销售好儿个月，存货环节中原材料、半成品和产成品不 匹配，产能有问题，质量有问题，季节因索等可以证明借款的贷款用途并不是进货。0进什么货？进多少？资金怎么安排（自己多少，借款多少）？为什么？ 0上次进货是什 么时候？进了多少？6、存货管理与经营管理能力：存货的帐目、进货出货管理、原料和成晶、半成品的配比管 理、存货的摆放、滞销商品的处理、死货水平都能体现经营管理水平。7、存货与行业风险： 存货的市场行情如何，是否稳定，目前趋涨还是趋跌？与借款人的借款有何关联？是否因行 情上涨而屯货产生贷款需求，还是因卞跌引起产品滞销、资金流动困难而借款8、存