商业银行资产负债管理

1、2021-11-111商业银行资产负债管理商业银行资产负债管理 教材上内容教材上内容 1 1、 商业银行资产负债管理理论及其发展商业银行资产负债管理理论及其发展 2 2、利率风险及其管理、利率风险及其管理 学习目标学习目标 1 1、了解资产负债管理理论及其发展、了解资产负债管理理论及其发展 2 2、掌握利率风险及其管理、掌握利率风险及其管理2021-11-112第九章第九章 商业银行资产负债管理商业银行资产负债管理学习重点学习重点 1.资产负债管理理论资产负债管理理论 2.2.利率风险管理利率风险管理 3. 3. 我国商业银行资产负债管理办法我国商业银行资产负债管理办法学习方法学习方法 1.

2、1. 自学自学国富论国富论 2. 2. 自学自学我国商业银行资产负债管理办法我国商业银行资产负债管理办法2021-11-1138.1 8.1 商业银行资产负债管理理论及其发展商业银行资产负债管理理论及其发展本节内容本节内容 1.资产管理理论资产管理理论 2.负债管理理论负债管理理论 3.资产负债综合管理理论资产负债综合管理理论 4.资产负债外管理理论资产负债外管理理论2021-11-114一、资产管理理论一、资产管理理论 （一）简介（一）简介 1 1、流行时间：商行产生、流行时间：商行产生2020世纪世纪6060年代年代 2 2、核心观点：通过管理资产实现、核心观点：通过管理资产实现“三性三性

3、”统一统一 3 3、依据：、依据： 金融市场不发达金融市场不发达 融资工具单一融资工具单一 商业银行为主商业银行为主 资金来源固定资金来源固定 4 4、主要理论：、主要理论：商业贷款、资产转移、预期收入理论商业贷款、资产转移、预期收入理论 2021-11-115（二）商业性贷款理论（真实票据理论）（二）商业性贷款理论（真实票据理论）1 .1 .基本观点：基本观点：商业银行的业务应集中于短期自动清偿商业银行的业务应集中于短期自动清偿性贷款，即基于商业行为的自动清偿性贷款，这种性贷款，即基于商业行为的自动清偿性贷款，这种贷款一定要以真实交易作基础，要用真实商业票据贷款一定要以真实交易作基础，要用真

4、实商业票据作抵押。作抵押。2 .2 .代表人物：代表人物：1818世纪英国经济学家亚当世纪英国经济学家亚当斯密斯密 国富论国富论（国民财富的性质和原因的研究）（国民财富的性质和原因的研究）3. 3. 原则：原则：来源制约运用、保持高度流动性来源制约运用、保持高度流动性4. 4. 局限性：局限性：续短为长、需求多样、外部条件续短为长、需求多样、外部条件2021-11-116（三）资产转移理论（三）资产转移理论 1 .1 .基本观点：基本观点：保持流动性的最好办法是持有可转换资保持流动性的最好办法是持有可转换资产，这类资产一般具有信誉好，期限短，容易出售的特点，产，这类资产一般具有信誉好，期限短，

5、容易出售的特点，从而保障了银行在需要流动性时能迅速转化为现金。从而保障了银行在需要流动性时能迅速转化为现金。 2.2.代表人物代表人物：美国经济学家莫尔顿美国经济学家莫尔顿, , 1918 1918商业银行及资本形成商业银行及资本形成 3.3.意义与缺陷意义与缺陷：1+21+22021-11-117（四）预期收入理论（四）预期收入理论 1 .基本观点：基本观点：银行资产的流动性取决于借款人的预期银行资产的流动性取决于借款人的预期收入，而不是贷款期限的长短。强调的是贷款偿还与收入，而不是贷款期限的长短。强调的是贷款偿还与借款人未来预期收入之间的关系。借款人未来预期收入之间的关系。 2.2.代表人

6、物：代表人物：美国经济学家普鲁克诺美国经济学家普鲁克诺 19491949，定期存款及银行流动性理论定期存款及银行流动性理论 3.3.意义与缺陷意义与缺陷：3+13+12021-11-118二、负债管理理论二、负债管理理论 1、流行时间、流行时间：20世纪世纪60年代年代 2、核心观点：、核心观点：通过管理负债实现通过管理负债实现“三性三性”统一统一 3、依据：、依据： 金融市场发达金融市场发达 金融管制加强金融管制加强 金融创新推广金融创新推广 存款保险制度建立存款保险制度建立 4、理论内容：、理论内容：主张银行通过主张银行通过主动负债主动负债的方式来维持的方式来维持流动性。从流动性。从mmm

7、m借入资金。借入资金。 5.5.意义及缺陷意义及缺陷 增加成本、扩大风险增加成本、扩大风险2021-11-119三、资产负债综合管理理论三、资产负债综合管理理论 1 1、流行时间、流行时间： 2020世纪世纪7070年代末（年代末（背景背景） 2 2、核心观点：、核心观点：通过管理资产、负债实现通过管理资产、负债实现“三性三性”统一统一 3 3、基本原理、基本原理：强调资产与负债的强调资产与负债的规模对称、速度对称、规模对称、速度对称、结构对称、目标互补结构对称、目标互补 这种理论认为，银行单靠资产管理或单靠负债管理都这种理论认为，银行单靠资产管理或单靠负债管理都难以形成难以形成“三性三性”的

8、均衡，应对资产结构和负债两方面的均衡，应对资产结构和负债两方面业务进行全方位、多层次的管理，保证资产负债结构调整业务进行全方位、多层次的管理，保证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以此保证流动性供给能力，达到的及时性、灵活性，以此保证流动性供给能力，达到“三三性性”均衡，实现其经营目标。均衡，实现其经营目标。2021-11-1110四、资产负债外管理理论四、资产负债外管理理论 1、流行时间、流行时间： 20世纪世纪80年代末年代末 2、核心观点：、核心观点：主张商业银行应从传统的资产和负债业主张商业银行应从传统的资产和负债业务以外去开拓新的业务领域，开辟新的盈利源泉。务以外去开拓新的业务领域，

9、开辟新的盈利源泉。 3 3、依据：、依据：金融自由化、金融创新、表外管理金融自由化、金融创新、表外管理 4、意义：、意义：取长补短取长补短 更为科学更为科学2021-11-11118.2 8.2 利率风险及其管理利率风险及其管理本节内容本节内容 1. 缺口的衡量与管理 2. 持续期的应用及局限性 3. 金融衍生工具的应用2021-11-1112一、利率敏感性缺口的衡量与管理一、利率敏感性缺口的衡量与管理( (一一) )定义定义 利率敏感性缺口管理利率敏感性缺口管理: :指银行管理人员根据对利率变化的预测，指银行管理人员根据对利率变化的预测，积极调整资产负债结构，扩大或缩小利率敏感性资产和利率敏

10、感积极调整资产负债结构，扩大或缩小利率敏感性资产和利率敏感性负债的差额，即性负债的差额，即“利率敏感性缺口利率敏感性缺口”，从而保证银行收益的稳，从而保证银行收益的稳定或增长。定或增长。( (二二) )衡量衡量 利率敏感性缺口利率敏感性缺口: :指利率敏感性资产和利率敏感性负债的差额。指利率敏感性资产和利率敏感性负债的差额。 （1 1）资金缺口）资金缺口= =利率敏感性资产利率敏感性资产 - - 利率敏感性负债利率敏感性负债 （2 2）利率敏感比率）利率敏感比率= =利率敏感性资产利率敏感性资产/ /利率敏感性负债利率敏感性负债2021-11-1113 资金缺口、利率敏感性比率、利率变动与银行

11、净利息收入资金缺口、利率敏感性比率、利率变动与银行净利息收入 变动之间的关系变动之间的关系不变减少=减少下降=1零值零值不变增加=增加上升=1零值零值增加减少减少下降1负值负值减少增加增加上升减少下降1正值正值增加增加增加上升1正值正值净利息收入净利息收入 变动变动利息支利息支出变动出变动变动变动幅度幅度利息收利息收入变动入变动利率利率变动变动利率敏感利率敏感 比率比率资金缺口资金缺口2021-11-1114( (三三) )资金缺口管理资金缺口管理 1.1.银行资产负债结构的利率敏感性分析银行资产负债结构的利率敏感性分析 2.2.利率敏感性缺口管理策略利率敏感性缺口管理策略 正缺口策略正缺口策

12、略 当银行预测市场利率将上升时，保持缺口为正值，当银行预测市场利率将上升时，保持缺口为正值，缺口率（利率敏感性资产缺口率（利率敏感性资产/ /利率敏感性负债）大于利率敏感性负债）大于1 1，使，使银行净利息收入随着利率上升而增加。银行净利息收入随着利率上升而增加。2021-11-1115 负缺口策略负缺口策略 当银行预测市场利率将下降时，往往趋向于保持缺口为负当银行预测市场利率将下降时，往往趋向于保持缺口为负值，利率敏感比率小于值，利率敏感比率小于1 1，使银行净利息收入随着利率下降而增，使银行净利息收入随着利率下降而增加加。 零缺口策略零缺口策略 这种策略是努力使缺口为零，利率敏感比率等于这

13、种策略是努力使缺口为零，利率敏感比率等于1 1。即银行。即银行资产与负债的期限对应，浮动利率资产与浮动利率负债相等，资产与负债的期限对应，浮动利率资产与浮动利率负债相等，并且固定利率资产也全部以固定利率负债支撑，以此控制由于并且固定利率资产也全部以固定利率负债支撑，以此控制由于利率波动而导致的巨额损失的风险利率波动而导致的巨额损失的风险。 3.资金缺口管理的缺陷资金缺口管理的缺陷2021-11-1116二、持续期的应用及局限性二、持续期的应用及局限性 1 1、持续期概念及计算公式、持续期概念及计算公式 p.194p.194 2 2、持续期缺口管理、持续期缺口管理 持续期缺口：持续期缺口：是银行

14、资产持续期与负债持续期和负债资产现是银行资产持续期与负债持续期和负债资产现值比乘积的差额。值比乘积的差额。d dgapgap=d=da a-ud-udl l 持续期缺口管理：持续期缺口管理：指银行通过调整资产负债的期限与结构，指银行通过调整资产负债的期限与结构，采取对银行净值有利的持续期缺口策略来规避银行资产与负债的采取对银行净值有利的持续期缺口策略来规避银行资产与负债的总体利率风险。总体利率风险。 3 3、银行净值变动、持续期缺口与市场利率变动的关系、银行净值变动、持续期缺口与市场利率变动的关系2021-11-1117 西方金融机构风险管理方法选用情况西方金融机构风险管理方法选用情况 缺口分

15、析缺口分析 久期分析久期分析 模拟分析模拟分析 var npv模型模型 经济价值敏感性模拟分析经济价值敏感性模拟分析 净利息收入压力测试净利息收入压力测试var 经济价值压力测试经济价值压力测试2021-11-1118三、衍生金融工具在利率风险管理中的作用三、衍生金融工具在利率风险管理中的作用 1.1.利率期货利率期货 假设商业银行利率敏感性缺口为正值，如果预期假设商业银行利率敏感性缺口为正值，如果预期市场利率水平下跌，商业银行可以在期货市场上做市场利率水平下跌，商业银行可以在期货市场上做多头交易进行套期保值，用期货市场的收益来弥补多头交易进行套期保值，用期货市场的收益来弥补现货市场的损失，消

16、除了利率下降的风险，从而稳现货市场的损失，消除了利率下降的风险，从而稳定了银行净利差。定了银行净利差。 2021-11-1119 2、远期利率协议、远期利率协议 买卖双方商定将来一定时间的协议利率并规定以买卖双方商定将来一定时间的协议利率并规定以何种利率为参考利率，在将来清算日按规定的期限和何种利率为参考利率，在将来清算日按规定的期限和本金额，由一方或另一方支付协议利率和参照利率利本金额，由一方或另一方支付协议利率和参照利率利息的差额的贴现金额。息的差额的贴现金额。 对于那些未来有借款债务和贷款资产业务，但又对于那些未来有借款债务和贷款资产业务，但又担心将来市场利率发生不利变动而增加借款利息成

17、本担心将来市场利率发生不利变动而增加借款利息成本或减少贷款利息收入的商业银行来说，选择远期利率或减少贷款利息收入的商业银行来说，选择远期利率协议应不失为一种较好的防范利率风险的方法协议应不失为一种较好的防范利率风险的方法 2021-11-1120 3、利率互换、利率互换 利率互换是指合约双方同意就未来某一特定时期利率互换是指合约双方同意就未来某一特定时期内的一系列利息支付款项进行交易。它一般不涉及本内的一系列利息支付款项进行交易。它一般不涉及本金的支付，交换的只是双方不同特征的利息。金的支付，交换的只是双方不同特征的利息。 当利率变动导致银行的利息收付发生变化时，通过当利率变动导致银行的利息收

18、付发生变化时，通过利率敏感性资产和利率敏感性负债以及利率结构的表利率敏感性资产和利率敏感性负债以及利率结构的表外重组，进行互换交易的银行可以对银行净利差的波外重组，进行互换交易的银行可以对银行净利差的波动进行保值，达到减少或消除利率风险的目的动进行保值，达到减少或消除利率风险的目的 2021-11-11218.3 8.3 我国商业银行资产负债管理我国商业银行资产负债管理本节内容本节内容1. 1.我国实行资产负债管理的过程我国实行资产负债管理的过程2.19962.1996年的资产负债管理办法年的资产负债管理办法3.20063.2006年的资产负债管理办法年的资产负债管理办法2021-11-112

19、2一、一、我国实行资产负债管理的过程我国实行资产负债管理的过程 1、1992年以前实行计划管理年以前实行计划管理 2、1993年提出资产负债比例管理办法年提出资产负债比例管理办法 3、1994年实施资产负债比例管理办法年实施资产负债比例管理办法 4、1997年开始实施资产负债监控、监测办法年开始实施资产负债监控、监测办法 5、2006年开始实施新风险管理核心指标年开始实施新风险管理核心指标2021-11-1123二、二、19961996年的资产负债管理办法年的资产负债管理办法 发文部门：发文部门： 中国人民银行中国人民银行 发文时间：发文时间： 1996-12-12 实施时间：实施时间： 19

20、97-1-1 失效时间：失效时间： 2006-1-1 中国人民银行关于印发中国人民银行关于印发商业银行资产负债比例管商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法理监控、监测指标和考核办法的通知的通知 1996年年12月月12日，中国人民银行日，中国人民银行 发文文号：发文文号： 银发银发1996450号号2021-11-1124三、三、20062006年开始实施新资产负债管理办法年开始实施新资产负债管理办法 商业银行风险监管核心指标商业银行风险监管核心指标 2021-11-1125（一）商业银行风险监管核心指标 分为三个层次：分为三个层次： 1 1、风险水平、风险水平 2 2、风险迁徙、风

21、险迁徙 3 3、风险抵补。、风险抵补。 2021-11-1126（二）风险水平（二）风险水平 风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以时点数险指标、市场风险指标和操作风险指标，以时点数据为基础，属于静态指标。据为基础，属于静态指标。2021-11-1127 1、流动性风险、流动性风险 流动性风险指标衡量商业银行流动性状况及流动性风险指标衡量商业银行流动性状况及其波动性，包括流动性比例、核心负债比例和流其波动性，包括流动性比例、核心负债比例和流动性缺口率，按照本币和外币分别计算动性缺口率，按照本币和外币分别计算。 （1

22、）流动性比例）流动性比例 流动性比例流动性资产流动性负债流动性比例流动性资产流动性负债100% 大于等于大于等于25% 2021-11-1128 流动性资产包括流动性资产包括：现金、黄金、超额准备金存款、一：现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、一个月个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期可变现的资可随时变现的债券投资、其他

23、一个月内到期可变现的资产（剔除其中的不良资产）。产（剔除其中的不良资产）。2021-11-1129 流动性负债包括：流动性负债包括：活期存款（不含财政性活期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的定期存款（不含财政存款）、一个月内到期的定期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的同业往来款项轧差性存款）、一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额、一个月内到期的已发行的债券、后负债方净额、一个月内到期的已发行的债券、一个月内到期的应付利息及各项应付款、一个一个月内到期的应付利息及各项应付款、一个月内到期的中央银行借款、其他一个月内到期月内到期的中央银行借款、其他一个月内到期的负债。的负债。2021

24、-11-1130(2)核心负债依存度核心负债依存度 核心负债依存度核心负债总负债核心负债依存度核心负债总负债100% 大于等于大于等于60% 核心负债核心负债包括距到期日三个月以上（含）包括距到期日三个月以上（含）定期存款和发行债券以及活期存款的定期存款和发行债券以及活期存款的50%。 总负债总负债是指按照金融企业会计制度编制的是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中负债总计的余额。资产负债表中负债总计的余额。2021-11-1131 (3)流动性缺口率流动性缺口率 流动性缺口率流动性缺口率=流动性缺口流动性缺口/90天内到期表内外资天内到期表内外资100% 流动性缺口为流动性缺口为90天内

25、到期的表内外资产减去天内到期的表内外资产减去90天天内到期的表内外负债的差额。内到期的表内外负债的差额。 大于等于大于等于-10% 2、信用风险、信用风险 信用风险指标包括不良资产率、单一集团客户授信用风险指标包括不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度三类指标。信集中度、全部关联度三类指标。2021-11-1132（4）不良资产率）不良资产率 不良资产率不良信用风险资产信用风险资产不良资产率不良信用风险资产信用风险资产100% 小于等于小于等于4% 信用风险资产信用风险资产是指银行资产负债表表内及表是指银行资产负债表表内及表外承担信用风险的资产。主要包括：各项贷款、外承担信用风险的资产

26、。主要包括：各项贷款、存放同业、拆放同业及买入返售资产、银行账户存放同业、拆放同业及买入返售资产、银行账户的债券投资、应收利息、其他应收款、承诺及或的债券投资、应收利息、其他应收款、承诺及或有负债等。有负债等。 不良信用风险资产不良信用风险资产是指信用风险资产中分类为是指信用风险资产中分类为不良资产类别的部分。不良资产类别的部分。 2021-11-1133（4.1 ）不良贷款率）不良贷款率不良贷款率（次级类贷款可疑类贷款不良贷款率（次级类贷款可疑类贷款 损失类贷款）各项贷款损失类贷款）各项贷款100% 小于等于小于等于5% 各项贷款各项贷款指银行业金融机构对借款人融出货币指银行业金融机构对借款

27、人融出货币资金形成的资产。主要包括贷款、贸易融资、票据资金形成的资产。主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。支、各项垫款等。2021-11-1134（5）单一集团客户授信集中度）单一集团客户授信集中度单一集团客户单一集团客户授信集中度授信集中度 最大一家集团客户授信总额资本净额最大一家集团客户授信总额资本净额100% 小于等于小于等于15% 最大一家集团客户授信总额是指报告期末授信总额最高最大一家集团客户授信总额是指报告期末授信总额最高的一家集团客户的授信总额。的一家集团客户的授信总额。2021-11

28、-1135 授信授信是指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金，是指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出的保证，做出的保证，包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等表内业务，以及票据承兑、开出信用证、透支、各项垫款等表内业务，以及票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤销的贷款承诺保、有追索权的资产销售、未使用的不

29、可撤销的贷款承诺等表外业务。等表外业务。2021-11-1136 集团客户的特征集团客户的特征 1、在股权上或者经营决策上直接或间接控制其、在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制；他企事业法人或被其他企事业法人控制； 2、共同被第三方企事业法人所控制；、共同被第三方企事业法人所控制； 3、主要投资者个人、关键管理人员或与其关系、主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员（包括三代以内直系亲属关系和二代密切的家庭成员（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制；以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制； 4、存在其他关联关系

30、，可能不按公允价格原则、存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理。授信管理。2021-11-1137（5.1）单一客户贷款集中度）单一客户贷款集中度最大一家客户贷款总额资本净额最大一家客户贷款总额资本净额100% 小于等于小于等于10% 最大一家客户贷款总额是指报告期末最大一家客户贷款总额是指报告期末各项贷款余额最高的一家客户的各项贷款的各项贷款余额最高的一家客户的各项贷款的总额。总额。2021-11-1138（6）全部关联度）全部关联度 全部关联度全部关联方授信总额资本净额全部关联度全部关联方授

31、信总额资本净额100%100% 小于等于小于等于50% 全部关联方授信总额全部关联方授信总额是指商业银行全部是指商业银行全部关联方的授信余额，扣除授信时关联方提供关联方的授信余额，扣除授信时关联方提供的保证金存款以及质押的银行存单和国债金的保证金存款以及质押的银行存单和国债金额。额。2021-11-1139 2 2、市场风险、市场风险 市场风险指标衡量商业银行因汇率和利率变化而面市场风险指标衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风险，包括累计外汇敞口头寸比例和利率风险敏感临的风险，包括累计外汇敞口头寸比例和利率风险敏感度。度。 （7）累计外汇敞口头寸比例）累计外汇敞口头寸比例累计外汇敞口头寸比例

32、累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸资本净额累计外汇敞口头寸资本净额100% 小于等于小于等于20% 累计外汇敞口头寸为银行汇率敏感性外汇资产减去累计外汇敞口头寸为银行汇率敏感性外汇资产减去汇率敏感性外汇负债的余额。汇率敏感性外汇负债的余额。2021-11-1140 （8）利率风险敏感度）利率风险敏感度利率风险敏感度利率风险敏感度 =利率上升利率上升200个基点对银行净值影响个基点对银行净值影响/资本净额资本净额100%。 本指标在假定利率平行上升200个基点情况下，计量利率变化对银行经济价值的影响。指标计量基于久期分析，将银行的所有生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分到不同的时间段，在

33、每个时间段内，将利率敏感性资产减去利率敏感性负债，再加上表外业务头寸，得到该时间段内的重新定价“缺口”。对各时段的缺口赋予相应的敏感性权重，得到加权缺口后，对所有时段的加权缺口进行汇总，以此估算给定的利率变动可能会对银行经济价值产生的影响。2021-11-1141 利率上升200个基点对银行净值影响是指在给定利率变动为上升200个基点的条件下，计算得到的对经济价值产生的影响。其中，时段的划分及各个时段的敏感性权重参照巴塞尔委员会利率风险管理与监管原则标准框架确定。2021-11-1142（三）风险迁徙（三）风险迁徙 风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度，表

34、示为资产质量从前期到本期变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标。的比率，属于动态指标。 风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。不良贷款迁徙率。2021-11-1143（9）正常贷款迁徙率）正常贷款迁徙率 正常贷款迁徙率正常贷款迁徙率=(期初正常类贷款中转为不良贷期初正常类贷款中转为不良贷款的金额款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)(期初正常类贷款余额期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少期初正常类贷款期间减少金额金额+期初关注类贷款余额期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间期初

35、关注类贷款期间减少金额减少金额)100% 期初正常类、关注类贷款期间减少金额，是期初正常类、关注类贷款期间减少金额，是指期初正常类、关注类贷款中，在报告期内，由指期初正常类、关注类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。因而减少的贷款。2021-11-1144（9.1）正常类贷款迁徙率）正常类贷款迁徙率正常类贷款迁徙率正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额期初正常类贷款向下迁徙金额(期初正常类贷款余额期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金期初正常类贷款期间减少金额额)100% 期初正常类贷款向下迁徙金

36、额，是指期初正常期初正常类贷款向下迁徙金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为关注类、次级类、可类贷款中，在报告期末分类为关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和疑类、损失类的贷款余额之和。2021-11-1145 （9.2）关注类贷款迁徙率）关注类贷款迁徙率 关注类贷款迁徙率关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁期初关注类贷款向下迁徙金额徙金额(期初关注类贷款余额期初关注类贷款余额-期初关注类期初关注类贷款期间减少金额贷款期间减少金额)100% （10）次级类贷款迁徙率）次级类贷款迁徙率 次级类贷款迁徙率次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙期初次级类贷款向下迁徙金额金额(期初次级

37、类贷款余额期初次级类贷款余额-期初次级类贷期初次级类贷款期间减少金额款期间减少金额)100%2021-11-1146（11）可疑类贷款迁徙率）可疑类贷款迁徙率 可疑类贷款迁徙率可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁期初可疑类贷款向下迁徙金额徙金额(期初可疑类贷款余额期初可疑类贷款余额-期初可疑类期初可疑类贷款期间减少金额贷款期间减少金额)100%2021-11-1147（三）风险抵补（三）风险抵补 风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足能力，包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面。程度三个方面。

38、1、盈利能力、盈利能力2021-11-1148（12）成本收入比率）成本收入比率 成本收入比率成本收入比率=营业费用营业收入营业费用营业收入100% 小于等于小于等于35% 营业费用是指损益表中营业费用。营业费用是指损益表中营业费用。 营业收入是指损益表中利息净收入与其他各项营业收入之和营业收入是指损益表中利息净收入与其他各项营业收入之和。（13）资产利润率）资产利润率 资产利润率资产利润率=净利润资产平均余额净利润资产平均余额100% 大于等于大于等于0.6%（14）资本利润率）资本利润率 资本利润率资本利润率=净利润所有者权益平均余额净利润所有者权益平均余额100% 大于等于大于等于11%

39、 2021-11-1149 2. 准备金充足程度准备金充足程度 (15)资产损失准备充足率资产损失准备充足率 资产损失准备充足率信用风险资产实际计提资产损失准备充足率信用风险资产实际计提 准备信用风险资产应提准备准备信用风险资产应提准备100% 大于大于100% 信用风险资产实际计提准备指银行根据信用风险信用风险资产实际计提准备指银行根据信用风险资产预计损失而实际计提的准备。资产预计损失而实际计提的准备。 信用风险资产应提准备是指依据信用风险资产的信用风险资产应提准备是指依据信用风险资产的风险分类情况应提取准备的金额。风险分类情况应提取准备的金额。 2021-11-1150(15.1)贷款损失

40、准备充足率贷款损失准备充足率贷款损失准备充足率贷款实际计提准备贷款应提准贷款损失准备充足率贷款实际计提准备贷款应提准100% 大于大于100% 3. 资本充足程度资本充足程度(16)资本充足率资本充足率资本充足率资本净额（风险加权资产资本充足率资本净额（风险加权资产12.5倍的市倍的市场风险资本）场风险资本）100% 大于等于大于等于8% 资本净额等于商业银行的核心资本加附属资本之资本净额等于商业银行的核心资本加附属资本之后再减去扣减项的值。后再减去扣减项的值。2021-11-1151(16.1)核心资本充足率核心资本充足率 核心资本充足率核心资本净额（风险加权资产核心资本充足率核心资本净额（

41、风险加权资产12.5倍倍 的市场风险资本）的市场风险资本）100% 大于等于大于等于4% 2021-11-1152设某银行在各期限结构下的借贷利率情况如表设某银行在各期限结构下的借贷利率情况如表 某银行的期限某银行的期限利率表利率表 试帮助该银行尽可能多地设计出资产负债管理策略，并对每试帮助该银行尽可能多地设计出资产负债管理策略，并对每一策略进行收益一策略进行收益风险分析。风险分析。 案例案例2021-11-1153分析：分析： 策略一：以策略一：以13.0%的利率借款的利率借款180天，并以天，并以14.5%的利率贷出的利率贷出180天。天。该策略保证银行在该策略保证银行在180天内获取天内获取1.5%的利差，且不冒利率风险。的利差，且不冒利率风险。 策略二：以策略二：以14%的利率借款的利率借款360天，并以天，