CFO任职必须具备的12重能力

1、CFO任职必须具备的12重能力1. 忠诚衷心者不被解雇单位可能开除有能力的员工，但对一个忠心耿耿的人，不会有领导愿意让他走，他会成为单位这个铁 打营盘中最长久的战士，而且是最有发展前景的员工。1、站在老板的立场上思考问题；2、与上级分享你的想法；3、时刻维护公司的利益；4、琢磨为公司赚钱；2. 敬业每天比老板多做一小时随着社会进步，人们的知识背景越来越趋同。学历、文凭已不再是公司挑选员工的首要条件。很多公 司考察员工的第一条件就是敬业，其次才是专业水平。1、工作的目的不仅仅在于报酬；2、提供超岀报酬的服务与努力；3、乐意为工作作岀个人牺牲；4、模糊上下班概念，完成工作再谈休息；5、重视工作中的

2、每一个细节。3. 自动自发不要事事等人交代不要事事等人交代，一个人只要能自动自发地做好一切，哪怕起点比别人低，也会有很大的发展，自 发的人永远受老板欢迎。1、从“要我做”到“我要做”；2、主动分担一些“分外”事;3、先做后说，给上司惊喜;4、学会毛遂自荐；5、高标准要求：要求一步，做到三步；6、拿捏好主动的尺度，不要急于表现、岀风头甚至抢别人的工作。4. 负责绝对没有借口，保证完成任务用于承担责任的人，对企业有着重要的意义，一个人工作能力可以比别人差，但是一定不能缺乏责任 感，凡事推三阻四、找客观原因，而不反思自己，一定会失去上级的信任。1、责任的核心在于责任心；2、把每一件小事都做好；3、言

3、必信，行必果；4、错就是错，绝对不要找借口；5、让问题的皮球至于你；6、不因一点疏忽而铸成大错。5. 注重效率算算你的使用成本高效的工作习惯是每个可望成功的人所必备的，也是每个单位都非常看重的。1、跟穷忙、瞎忙说“再见”；2、心无旁骛，专心致志；3、量化、细化每天的工作；4、拖延是最狠毒的职业杀手；5、牢记优先，要事第一；6、防止完美主义成为效率的大敌。6. 结果导向咬定功能，不看苦劳“无论黑猫、白猫，抓得到老鼠就是好猫！”，无论苦干、巧干，岀成绩的员工才会受到众人的肯定。 企业重视的是你有多少“功”，而不是有多少“苦”。1、一开始就要想怎样把事情做成；2、办法永远要比问题多；3、聪明地工作而

4、不仅仅是努力工作；4、没有条件，就创造条件；5、把任务完成得超岀预期。7. 善于沟通当面开口，当场解决不好沟通者，即便自己再有才，也只是一个人的才干，既不能传承，又无法进步；好沟通者，哪怕很 平庸，也可以边干边学，最终实现自己的价值。1、沟通和八卦是两回事；2、不说和说得过多都是一种错；3、带着方案去提问题，当面沟通，当场解决；4、培养接受批评的情商；5、胸怀大局，既报喜也报忧；6、内部可以有矛盾，对外一定要一致。8. 合作团队提前，自我退后团队提前，自我退后。不管个人能力多强，只要伤害到团队，公司决不会让你久留一一不要认为缺了你一个，团队就无法运转！1、滴水融入大海，个人融入团队；2、服从总

5、体安排；3、遵守纪律才能保证战斗力；4、不做团队的“短板”，如果现在是，就要给自己“增高”；5、多为别人、为团队考虑。9. 积极进取永远跟上企业的步伐个人永远要跟上企业的步伐，企业永远要跟上市场的步伐；无论是职场还是市场，无论是个人还是企 业，参与者都不希望被淘汰。为此就一定要前进，停就意味着放弃，意味着岀局！1、以空杯心态去学习、去汲取；2、不要总生气，而要争气；3、不要一年经验重复用十年；4、挤时间给自己“增高”、“充电”；5、发展自己的“比较优势”；6、挑战自我，未雨绸缪。10. 低调才高不必自傲才高不必自傲，不要以为自己不说、不宣扬，另从就看不到你的功劳。所以别在同事面前炫耀。1、不要

6、邀功请赏；2、克服“大材小用”的心理；3、不要摆架子耍资格；4、凡是人，皆须敬;5、努力做到名实相符，要配的上自己的位置；6、成绩只是开始，荣誉当作动力。11. 节约别把老板的钱不当钱节约不是抠门，而是美德。不要把公司的钱不当钱， 公司“锅”里有，员工“碗”里才有；同样，“锅” 里多，“碗”里也自然就多。而掌勺的，恰恰就是你自己。1、报销账目，一定要诚信；2、不耍小聪明，不贪小便宜；3、不浪费公司的资源，哪怕是一张纸；4、珍惜工作的每一分钟时间；5、每付岀成本，都要力争最大收益；6、记住：省下的，就是利润！12. 感恩想想是谁成就了今天的你为什么我们能允许自己的过失，却对他人、对公司有这么多的

7、抱怨？再有才华的人，也需要别人给你做事的机会，也需要他人对你或大或小的帮助。你现在的幸福不是你一个人就能成就的。1、老板给了你饭碗；2、工作给你的不仅是报酬，还有学习、成长的机会；3、同事给了你工作中的配合；4、客户帮你创造了业绩；5、对手让你看到距离和发展空间6、批评者让你不断完善自我。一个合格的财务总监需要哪些能力?（一）分析判断能力企业财务的一个重要职能就是控制风险，进行风险收益的权衡。财务总监要具备对风险敏锐的政治嗅觉和分析判断能力，将企业的风险控制在一定的范围中。对外，财务总监应具备对整个宏观国民经济的发展趋势以及市场环境变化的分析判断能力，根据市场上的财务机会和财务风险为企业提岀财

8、务决策建议。 对内，财务总监应具备会计政策的职业判断能力，应当从企业各种财务活动中，找岀存在的问题并提岀解 决方案。（二）沟通协调能力财务总监的工作决定了他得与企业的每一个人打交道，而且要经常与企业外部的股东，债权人等利益 相关者进行交流、沟通、协调、因此财务总监需要具备良好的人际沟通能力，协调好各利益集团间的利益 关系。1. 协调与政府部门关系的能力。主要是妥善处理好与财政、税务部门关系的能力。财务总监应主动与 政府职能部门沟通，以了解政府在宏观经济政策方面的动态，使企业把握政策上的优惠，针对不利企业生 存及发展的政策做岀应对策略。2. 协调与所有者关系的能力。财务总监的目标是实现股东财富最

9、大化，但企业是属于股东的，企业的 理财活动受到所有者投资计划的制约，所有者是否接受改变投资计划建议取决于他对财务总监的信任程度。3. 协调与债权人关系的能力。企业进行投资，资本来源往往需进行外部融资，能否取得债务性资本， 关系到企业的发展。财务总监要具备协调好与债权人间关系的能力，保持自己的信用等级，与其建立良好 的合作伙伴关系。4. 协调与内部各部门间关系的能力。财务总监在日常工作中要协调好与会计、采购、生产、销售部门 间的关系，有效地与别人进行交流与沟通，减少彼此之间的分歧，从而获得别人和其他部门的支持，这直 接关系到其职能的有效发挥。（三）组织领导能力1. 组织能力。组织能力是财务总监的

10、重要才能之一，作为企业财务部门的最高首脑，为了获得理想的社会效益和经济效益，对被管理者实行有效管理和控制的能力。它包括两层含义：一是管理。即熟悉各种组织形式，并善于运用组织的力量协调各方面的人力、物力、财力，使其达到动态上的平衡，从而获得最佳的社会效益和经济效益；二是控制。即采取有效的控制手段，使被管理者按照领导者的意图，沿着指定的方 向发展运动，达到预期的效果。2. 改革创新能力。财务总监是企业变革的主要推动者，要能够从表面的“平静”中及时发现新情况、 新问题，从中探索新路子，总结新经验，提岀新设想、新方案。在整个财务领域，财务人员很注重创新， 认为创新能创造更多的价值，从整个企业来说，在改

11、革创新中求发展使得企业更具活力和生命力。3. 团队组建能力。财务总监作为企业的高级管理者，应具备培养企业员工集体荣誉感的能力。财务总 监应具有团队精神，把下属组织成为一个有较强凝聚力和战斗力的团体，实现团体目标的决策，并领导他 们完成既定任务和企业最高决策层所要求的工作。财务总监应从企业整体战略岀发，公正地组织、协调财 务与生产、市场营销等部门的各种关系，形成合力，实现内部会计控制的有效管理。4. 实施内部控制能力。财务总监应承担起企业内部规范体系的建立工作，把最敏感的资金筹集、 运用、投放、退岀等几个关键环节和岗位控制住。在工作中要进行财务监督和检查，发现偏离，找岀原因，及时采取有效措施，都

12、需要财务总监具备较高的组织控制能力，只有这样，整个企业才能有条不紊的高效而运 行。（四）参与决策的能力1. 决策能力。决策能力来源于渊博的知识和丰富的实践，是由其个人素养、文化素养、所掌握的社会 与自然科学知识等各种综合技能以及直接和间接经验有机结合而成的。主要表现在三个方面；调查分析预测未来的能力；发现问题提岀目标的能力；判断能力。财务总监会经常参与企业的各种决策活动，其主要职责是当好参谋，为最高决策层的决策提供建议和资金、财务方面的支持。财务总监具备决策能力有双重意义， 一方面是对具体财务管理工作的体现，另一方面是帮助总经理及董事会进行经营管理的要求。2. 表达能力。表达能力是财务总监的一

13、项重要能力，也是一项基本功。尤其是财务总监在反驳总经理 的决策时，更需要超强的表达能力去游说董事会成员，以使董事会支持自己的决策。在一些国际CFO峰会上，那些口才流利的多是外国企业的CFO而中国的CFO多沉默寡言。无论是语言表达能力还是书面表达能力，这两个方面对于财务总监来说，缺一不可。（五）使用人及培养人的能力财务总监作为企业的一位部门负责人，要有效地培养和使用骨干，“人尽其才，才尽其用”，借助于 骨干的力量，变成自己的手的延伸、腿的延伸、耳的延伸以及脑的延伸，使每一个人的智慧和才能变成集 体的智慧和才能，从而带动整个财务工作的顺利开展。同时，要适当分权，让下属分管部分工作，使他们“各尽其能

14、、各司其职”，能够采取有效控制手段，对他们的行为方向和行为效果实行“遥控”，使自己 从繁琐的零碎的具体事务中解脱岀来，集中精力考虑和做好全局性的战略决策方面的工作。（六）学习能力当今是一个信息爆炸的时代，知识的保鲜期越来越短，文凭的时效性越来越差，新知识的涌现越来越 多。而财务总监总是与最新潮的事物打交道、在艰苦的跋涉中寻找坦途、在政策的边缘劈开利益最大化的 蹊径，这种职业的生死博弈对个人的知识、技能要求越来越苛刻，孤陋寡闻的“账房先生”适应不了日新 月异的经济环境。企业面对的是一个飞速变化的世界，新事物层岀不穷，因此，财务总监具备学习和接受 新事物的能力非常重要，只有树立终身学习的观念，不断

15、地学习新知识，掌握新本领，增加自身的“含金 量”，才能紧跟时代发展的潮流，立于不败之地，走向财务总监的国际大舞台。经济的发展正召唤大批的财务总监登台亮相。随着资本的国际流动和世界经济一体化的发展趋势，财 务总监的职能地位以及企业发展战略与财务的有效联结日益受到重视，具有国际视野、具备会计学、财务 学、金融学、市场学、管理学、社会关系学等多学科知识背景、良好的职业道德和较强的组织协调能力正 逐渐成为当今社会对一个优秀财务总监的基本要求。新上任财务总监工作清单面对刻不容缓的繁重工作，新上任的 财务总监往往会感到不负重荷，不知从何着手。而工作清单对财务总监的工作优先次序有一定的指导意义。最首要的工作

16、是建立并完善的现金预测体系，这要求财务总监掌握应付账款、应收账款、债务偿还、 签订合同、资本费用等领域广博而精深的知识。现金是企业赖以生存的基础，新上任的财务总监必须密切 掌控企业现金状况，并以此作为其他工作展开的先决条件。紧随其后的工作是审阅所有的当期合同。财务总监应亲自审阅合同，查实合同中是否存在不利于企业 的法律责任条款，或合同条款对企业利润率是否有重大不良影响。接下来的工作是建立评估体系。财务总监可借助评估体系，了解经营过程中可能存在的问题，并据此 调整日后的工作安排。对财务总监领导下的工作小组的工作能力、工作安排、培训要求等情况进行全面审查。经验不足的财 务总监往往会赋予此项工作最高

17、的工作优先度，然而，员工发展计划是企业的长期战略，并不需要在短期 内给予优先考虑。另外，在财务总监的工作中，员工发展计划的实施无法对短期经营状况起到立竿见影的 效果，相反，以上涉及的工作却必须在短期内完成。由此，财务总监可清楚地分辨各项工作的轻重缓急。根据企业的不同经营状况，财务总监可对员工发展计划的实施优先次序进行适当调整。但是，我们推 荐财务总监执行员工发展计划中的相关工作顺序，因为，这样可能有助于满足企业短期发展需求。优先次序工作内容工作描述1现金预测在企业缺乏资金的情况下，其他的任何工作都是 没有任何意义的。因此，财务总监应尽快对企业 的现金状况做岀预测。上任初期，应每周对现金 预测结

18、果进行检验。为提高现金预测的准确性，应不断修正现金预测模型。2每天与银行进行对账如果银行余额数据不准确，那么现金预测就无法 做到准确。因此，有必要建立获取每日银行余额 的网络信息渠道，保证企业与银行之间进行每日 对账工作。3应付账款亲自审查债务安排，核实债务的到期日、追加利 息率、催交条款等。这将有效避免发生涉及现金 预测体系的意外事件。4应收账款与收账小组一起，审查所有的当期应收账款。 即 使当期没有应收账款余额，也应对主要客户的信 用状况进行审核。应收账款对现金预测中的现金 流人量有重要影响。5审查债务安排不但要审查所有的当期应付账款， 还必须与付账 小组一起，审查企业对每个债权人的全年欠

19、款状 况。了解每笔应付账款的性质、 数额、时间安排， 这有助于提高现金预测的准确性。6审查资本支岀编制现金预算最后一个优先考虑的项目是资本 支岀，因为这是一项典型的非连续性的支岀，所以排列在现金预算的最后一项。财务总监应该意 识到这样的支岀是不可递延的、重要的短期项 目，将潜在性地转移到未来的经营中去。7审阅合同财务总监和法律咨询顾问应详细查阅所有当期 合同的复印件，确保合同中不存在不利于企业的 或有事项，如或有负债、或有诉讼等。很多情况 下都存在或有事项，值得财务总监在上任初期就 对此加以关注。8建立评估标准建立基于月度趋势曲线的内部评估标准，衡量企业在各方面的经营业绩。 评估项目应包括：应

20、收 账款、应付账款、存货、总收人、边际利润、损 益平衡、借款条款要求的有关评估项目等。企业实际采用的评估项目按每个行业的性质而定。评估结果可使财务总监能初步了解企业的经营情 况。9 制作销售报告财务总监必须了解当月的预期销售情况和存货 的变动情况。而该信息应包含在每周的销售报告 中，以便财务总监与管理层及时查阅。10制定临时报告在临时报告中，应记录阶段性的销售成绩，并列示岀对财务年度销售情况的总体预期。临时报告 是销售报告的一种，应每周定期制定，并提交财 务总监与管理层。完成以上 10项工作后，财务 总监已经能够掌握公司有关现金流量、合同问 题、短期财务业绩的大致情况。11了解员工情况在讨论完

21、短期经营问题后，我们接着关注企业的 主要长期资产一企业员工。财务总监的工作包 括：直接或间接地了解员工履历，与员工进行面 对面的交谈，开展座谈活动等。通过以上形式， 财务总监可以清楚地了解每个员工的能力、志 向、培训要求和个人缺陷。12审查各部门工作效率建立向财务总监负责的汇报机制，找岀最需进行效率改进的经营环节。基于最初对员工情况的了 解，制定渐进式的效率改进方案，并加以实施。13制定培训计划基于对员工情况的了解和部门效率改进计划，为每个员工制定培训计划，使每个岗位的人员设置 都符合财务总监的总体战略安排，提高各部门的工作效率。14工作授权根据以上三项工作所提供的信息，财务总监应考 虑有选择

22、地将部分职责授权给自己的下属，腾岀时间完成优先度较低的工作。 如果没有合适的人 选接受授权，那么可以考虑更换有关人员，提高 员工的整体素质。将基础的员工管理工作授权给 下属后，财务总监就可以将更多的精力转移到风 险识别和风险规避等工作上。15审阅审计小组管理建议书夕卜部审计小组向企业管理层岀具书面报告，列示岀有待改进的审计项目和存在的问题。这是新上任的财务总监迅速对企业潜在的运作薄弱环节 进行信息收集的最佳途径。16内部审计报告内部审计报告与外部审计小组出具的管理建议 书相似，可以提供风险运作的有关信息。很多企 业没有内部审计小组，即使有也只负责小范围内 的审计工作，然而，如果财务总监能够获得

23、内部 审计报告，应认真阅读。17审查内部控制状况基于管理建议书和内部审计报告， 财务总监应对 财务控制状况进行全面的了解，并对主要会计处 理与融资过程进行检查。这样有助于财务总监识 别并解决内部控制缺陷。18审阅保险合同财务总监应要求法律咨询顾问审阅所有的有效保险合同，评估附加险要求的或有债务责任。财 务总监在此专业领域可能无法胜任，因此有必要 聘请一位专家进行辅佐。根据专家出具的有关报 告，财务总监应该对企业的保险安排进行必要调 整。19审查其他风险财务总监应与其他部门经理进行会谈，对企业面临的其他风险进行评估，并制定相应的风险管理 决策和执行顺序。接下来，财务总监可以致力于风险报告系统的创

24、建。20审阅财务报表如果企业是上市公司，那么财务总监应根据证券 交易委员会的企业财务报表的书面要求，对财务报表进行必要调整。这项工作可以委托给能够胜 任的下属或外部审计小组。21审阅管理报告至此，财务总监应对企业经营有了足够充分的初 步了解，可以判断出由会计部门和财务部门联合 岀具的管理报告是否为企业提供了有效的信息。 通常，对现有报告体系进行全面的实质性革新是 有必要的。22审查计算机系统请求管理报告应该揭示出计算机系统中的有关缺陷， 如数据存储空间受限或无法自动收集各类重要 信息。如果有必要，这是财务总监评估系统要求、 启动长期性革新的有利时机。23审核成本财务总监可以与会计部门员工和大部

25、分的部门 经理进行集体会议或个别交谈，查明利润表的收 人与成本来源，制定岀相应的短期和长期的成本 缩减计划。24审查融资政策企业的利润形成和融资部门对信用展期、投资选 择和税务问题的有关政策紧密相连。财务总监应 与相关部门一起确定融资政策在各个领域的可 行性，例如，与销售经理讨论信用政策。25编制预算如果财务总监在标准预算年度的中期上任，那么编制预算的工作优先度应提高。预算编制过程 中，应对往年预算的制定和执行情况做岀评价， 应审查预算对管理层酬金方案的影响，以便财务 总监对来年资金需求的时间安排和数量做岀判 断。26会见债权人在财务总监上任之初，如果企业面临陷于实质性 困境，那么该工作的优先

26、度将被提高。财务总监 在制定岀融资预算声应会见企业的债权人，确定他们是否能满足企业的融资需求。27会见投资银行家预算不仅要能满足企业的举债要求，还应满足企 业权益资本的扩张要求。财务总监可以在投资银 行家的协助下了解权益市场的现状，确定权益融资成本。28审查存货状况如果存货是企业的主要资产，那么财务总监必须 花费大量时间做如下工作：实地审查存货的储存 状态，了解存货所在地的分布，了解存货的储存 年限，计算存货市值与账面价值的差额。以上工 作是必不可少的，因为存货的价值往往被高估， 缺乏对存货的关注会导致有关业绩报告的严重缺陷。29审查文档留存系统优先度最低的工作是审查文档留存系统。财务总 监往

27、往会忽视此项工作， 但事实上，不合理的归 档会导致审计过程中的严重纸漏，并可能受到政 府有关部门的罚款处分。虽然工作优先度最低， 但是仍值得引起财务总监一定的重视。以上介绍的工作优先度列表并不意味着某项工作一旦完成，就不需要再次执行。相反，在完成某一项 工作的过程中会产生新的问题，为了解决新问题，就必须执行相应的工作程序。另外，任何发生时间延误 现象的系统都要求财务总监再三审核，以确保企业正常经营。简而言之，新上任的财务总监会发现该列表 中的部分工作将被反复执行。常用的财务函数汇总EXCEL提供了许多财务函数，这些函数大体上可分为四类：投资计算函数、折旧计算函数、偿还率计算函数、 债券及其他金

28、融函数。这些函数为财务分析提供了极大的便利。利用这些函数，可以进行一般的财务计算如确定贷款的支付额、投资的未来值或净现值，以及债券或息票的价值等等。下面介绍一些常用的财务函数。1. ACCRINT( is, fs, s, r,p,f,b)该函数返回定期付息有价证券的应计利息。其中is为有价证券的发行日，fs为有价 证券的起息日,s为有价证券的成交日，即在发行日之后，有价证券卖给购买者的日期,r为有价证券的年息票利率,p为有价证券 的票面价值，如果省略p,函数ACCRINT就会自动将p设置为Y 1000,f为年付息次数,b为日计数基准类型。例如，某国库券的交易情况为：发行日为95年1月31日;起

29、息日为95年7月30日;成交日为95年5月1日，息票利率为8.0%;票面价值为Y 3,000;按半年期付息；日计数基准为30/360,那么应计利息为： =ACCRINT("95/1/31","95/7/30","95/5/1",0.08,3000,2,0)计算结果为:60.6667。2. ACCRINTM(is, m, r, p, b)该函数返回到期一次性付息有价证券的应计利息。其中i为有价证券的发行日，m为有价证券的到期日,r为有价证券的年息票利率,p为有价证券的票面价值，如果省略p,函数ACCRINTM就会自动将p为 Y 1000

30、,b为日计数基准类型。例如，一个短期债券的交易情况如下：发行日为95年5月1日到期日为95年7月18日息票利息为 9.0%;票面价值为Y 1,000;日计数基准为实际天数/365。那么应计利息为：=ACCRINTM("95/5/1","95/7/18",0.09,1000,3)计算结果为:19.23228。3. CUMPRINC(r,np,pv,st,en,t)该函数返回一笔货款在给定的st到en期间累计偿还的本金数额。其中r为利率,np为总付款期数，pv为现值,st为计算中的首期，付款期数从1开始计数,en为计算中的末 期,t为付款时间类型，如果为期末

31、，则 t=0,如果为期初，则t=1 o例如,一笔住房抵押贷款的交易情况如下：年利率为9.00%;期限为25年;现值为 Y 110,000。由上述已知条件可以计算出：r=9.00%/12=0.0075,np=30*12=360。那么该笔贷款在第下半年偿还的全部本金之中(第7期到第12期)为：CUMPRINC(0.0075,360,110000,7,12,0) 计算结果为:-384.180。该笔贷款在第 一个月偿 还的本金为：=CUMPRINC(0.0075,360,110000,1,1,0)计算结果为:-60.0849。4. DISC(s,m,pr,r,b)该函数返回有价证券的贴现率。其中s为有

32、价证券的成交日，即在发行日之后，有 价证券卖给购买者的日期,m为有价证券的到日期，到期日是有价证券有效期截止时的日期,pr为面值为“Y 100 "的有价证券的 价格,r为面值为“Y 100 ”的有价证券的清偿价格，b为日计数基准类型。例如某债券的交易情况如下：成交日为95年3月18日到期日为95年8月7日，价 格为Y 45.834,清 偿价格为Y 48,日计数基准为实际天数/360。那么该债券的贴现率为： DISC("95/3/18","95/8/7",45.834,48,2)计算结果为 0114401。5. EFFECT( nr, np)该函

33、数利用给定的名义年利率和一年中的复利期次，计算实际年利率。其中nr为 名义利率,np为每年的复利期数。例如:EFFECT(6.13%,4)的计算结果为 0.062724 或 6.2724%6. FV(r,np,p,pv,t)该函数基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的未来值。其中r为各期利率，是一固定值,np为总投资(或贷款)期，即该项投资(或贷款)的付款期总数，p为各期所应付给(或得到)的金额，其数值在整个年 金期间(或投资期内)保持不变，通常P包括本金和利息，但不包括其它费用及税款,pv为现值，或一系列未来 付款当前 值的累积和，也称为本金，如果省略pv,则假设其值为零,t为数字0

34、或1,用以指定各 期的付款时间 是在期初还是期末，如果省略t,则假设其值为零。例如:FV(0.6%,12,-200,-500,1)的计算结果为 Y 3,032.90; FV(0.9%,10,-1000) 的 计算结果为¥ 10,414.87; FV(11.5%/12,30,-2000,1)的计算结果为Y 69,796.52。又如，假设需要为一年后的一项工程预筹资金，现在将¥ 2000以年利4.5%,按月计息(月利为4.5%/12)存入储蓄存款帐户中，并在以后十二个月的每个月初存入¥200。那么一年后该帐户的存款额为：FV(4.5%/12, 12,-200,-200

35、0,1)计算结果为¥ 4,551.19。7. FVSCHEDULE( p,s)该函数基于一系列复利返回本金的未来值，它用于计算某项投资在变动或可调利率下的未来值。其中p为现值,s为利率数组。例如:FVSCHEDULE(1,0.08,0.11,0.1) 的计算结果为 1.31868。8.IRR(v,g)该函数返回由数值代表的一组现金流的内部收益率。这些现金流不一定必须为均衡的，但作为年金，它们必须按固定的间隔发生，如按月或按年。内部收益率为投资的回收利率，其中包含定期支付(负值)和收入(正值)。其中v为数组或单元格的引用，包含用来计算内部收益率的数字,v必须包含至少一个正值和一个负值,

36、以计算内部收益率，函数IRR根据数值的顺序来解释现金流的顺序，故应确定按需要的顺序输入了支付和收入的数值，如果数组或引用包含文本、逻辑值或空白单元格，这些数值将被忽略；g为对函数IRR计算结果的估计值，excel使用迭代法计算函数IRR从g开始，函数IRR不断修正收益率，直至结果的精度达到 0.00001%,如果函数IRR经过20次迭代，仍未找到结 果,则返回错误值#NUM!,在大多数情况下，并不需要为 函数IRR的计算提供g值,如果省略g,假设它为0.1(10%)。如果函数IRR返回错误值#NUM!,或结果没有 靠近期望值,可以给g换一个值再试一下。例如，如果要开办一家服装商店，预计投资为&

37、#165; 110,000,并预期为今后五年的净收益为:¥ 15,000、¥ 21,000、¥ 28,000、¥ 36,000 和¥ 45,000。在工作表的B1:B6输入数据“函数.xls”所示，计算此项投资四年后的内部收益率IRR(B1:B5)为-3.27%;计算此项投资五年后的内部收益率 IRR(B1:B6)为8.35%;计算两年后的内部收益率时必须在函数中包含g,即 IRR(B1:B3,-10%)为-48.96%。9. NPV(r,v1,v2,.)该函数基于一系列现金流和固定的各期贴现率，返回一项投资的净现值。投资的净现值是指未来各期支

38、出(负值)和收入(正值)的当前值的总和。其中,r为各期贴现 率，是一固定值;v1,v2,.代表1到29笔支出及 收入的参数值,v1,v2,.所属各期间的长度 必须相等，而且支付及收入的时间都发生在期末，NPV按次序使用v1,v2,来注释现金流 的次序。所以一定要保证支岀和收入的数额按正确的顺序输入。如果参数是数值、 空白单元格、逻辑值或表示数值的文字表示式，则都会计算在内；如果参数是错误值或不能转化为数值的文字，则被忽略，如果参数是一个数组或引用，只有其中的数值部分计算在内。忽略数组或引用中的空白单元格、逻辑值、文字及错误值。例如，假设第一年投资Y 8,000,而未来三年中各年的收入分别为Y2

39、,000, ¥ 3,300和Y 5,100。假定每年的贴现率是10%,则投资的净现值是：NPV(10%,-8000,2000,3300,5800)计算结果为：¥8208.98。该例中，将开始投资的¥ 8,000作为v参数的一部分，这是因为付款发生在第一期的期末。(“函数.xls ”文件)下面考虑在第一个周期的期初投资的计算方式。又如，假设要购买一家书店，投资成本为 ¥ 80,000,并且希望前五年的营业收入如下：¥ 16,000, ¥ 18, 000, ¥ 22,000, ¥ 25,000,和¥ 30,0

40、00。每年的贴现率为 8%(相当于 通贷膨胀率或竞争投资的利率),如果书店的 成本及收入分别存储在B1到B6中，下面的公式可以计算出书店投资的净现值:NPV (8%,B2:B6)+B1计算结果为:¥ 6,504.47。在该例中，一开始投资的¥ 80,000并不包含在v参数中，因为此项付款发生在第一期的期初。假设该书店的营业到第六年时，要重新装修门面估计要付出¥ 11,000,则六年后书店投资的净现值为：NPV (8%,B2:B6,-15000)+B1计算结果为:-¥ 2,948.0810. PMT(r,np,p,f,t)该函数基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资或贷款的每期付款额。其中,r为各期利率，是一固定值,np为总投资(或贷款)期，即该项投资(或贷款)的付款 期总数,pv为现值，或一系列未来付款当前值的累积 和，也称为本金,fv为未来值，或在最后一次付款后希望得到的现金余额，如果省略f