浦发风险管理总体规划项目对公信贷流程框架建议报告

1、目录目录索引号索引号 lcjy-dglc-001版本号版本号 2004-06-14文件名:049fbb49b246fa29f5545ae48b3f4df0.pdf 第 1 of 54 页 日期: 7/10/2021上海浦东发展银行上海浦东发展银行风险管理总体规划项目风险管理总体规划项目对公信贷流程框架建议报告对公信贷流程框架建议报告20212021 年年 7 7 月月 1010 日日目录目录索引号索引号 lcjy-dglc-001版本号版本号 2004-06-14文件名:049fbb49b246fa29f5545ae48b3f4df0.pdf 第 2 of 54 页 日期: 7/10/2021

2、文档信息文档信息标题浦发银行风险管理总体规划项目对公信贷流程框架建议报告创建日期created on 2004 年 5 月 11 日打印日期last printed 2004/6/14 12:33:00文件名存放目录所有者作者对公信贷组修订记录修订记录日期日期 描述描述作者作者文档审核文档审核/ /审批审批此文档需如下审核。 签署过的审批表将作为附件归入质量控制章节。姓名职务/职称文档分发文档分发此文档将分发至如下各人姓名职务/职称目录目录索引号索引号 lcjy-dglc-001版本号版本号 2004-06-14文件名:049fbb49b246fa29f5545ae48b3f4df0.pdf

3、第 3 of 54 页 日期: 7/10/2021目录目录1概要.51.1工作目标.51.2流程设计原则.52信贷流程改进建议概要.72.1信贷政策.72.2对公信贷流程.82.2.1授信调查与分析.82.2.2授信审批.82.2.3授信放款.92.2.4贷后管理.102.2.5信贷检查.102.2.6集团客户管理.113信贷流程初步设计框架.123.1信贷政策.123.1.1信贷政策设计原则及其内容.123.1.2信贷政策的制定、修订和评估流程.133.1.3信贷政策的分发和保管.143.1.4信贷政策培训.153.2对公信贷流程.173.2.1授信调查与分析.173.2.1.1授信调查.1

4、73.2.1.2风险评估.193.2.1.3制定授信方案.203.2.1.4撰写授信调查报告.233.2.1.5抵质押品管理.24目录目录索引号索引号 lcjy-dglc-001版本号版本号 2004-06-14文件名:049fbb49b246fa29f5545ae48b3f4df0.pdf 第 4 of 54 页 日期: 7/10/20213.2.2授信审批.273.2.2.1审批流程设计原则.273.2.2.2审批流程近期方案.283.2.3授信放款.343.2.4贷后管理.383.2.4.1贷后常规管理.383.2.4.2风险预警.413.2.4.3逾期贷款管理.433.2.4.4档案保

5、管.443.2.5信贷检查.463.2.5.1信贷现场检查.463.2.5.2信贷非现场检查.483.2.6集团客户管理.493.2.6.1集团客户定义及认定标准.493.2.6.2集团客户的管理方式.503.2.6.3集团客户授信调查与分析.513.2.6.4集团客户授信审批.513.2.6.5集团客户授信放款.523.2.6.6集团客户贷后管理.533.2.6.7集团客户不良资产管理.54目录目录索引号索引号 lcjy-dglc-001版本号版本号 2004-06-14文件名:049fbb49b246fa29f5545ae48b3f4df0.pdf 第 5 of 54 页 日期: 7/10

6、/20211 1概要概要1.11.1工作目标工作目标上海浦东发展银行（以下简称“浦发银行”）风险管理总体规划项目零阶段对公信贷流程诊断部分的工作目标是，描述浦发银行信贷业务流程现状，参考国外先进银行领先实践经验，从提高信贷业务经营效率及加强风险控制两个角度，评估现行信贷业务操作流程，明确浦发银行在信贷业务流程方面的可优化方向。通过与国际领先实践进行比较，提出其对于浦发银行的可借鉴之处，结合浦发银行的实际情况找出现行信贷流程的差距，再结合浦发银行的实际情况进行流程设计和实施计划的制定。1.21.2流程设计原则流程设计原则信贷流程设计的原则（信贷流程设计的原则（ctqrctqr） 体现对信贷 政政

7、策策 政政策策 的应用 针对建设银行 的 现现状状 现现状状 为 i it t i it t 实实现现 实实现现 打下 业务基础 有机结合 数数据据和和模模型型 数数据据和和模模型型 具备 可可操操作作性性 可可操操作作性性 和 前前瞻瞻性性 前前瞻瞻性性 配合 组组织织架架构构 组组织织架架构构 诊断和规划 体现对信贷 政政策策 政政策策 的应用 针对浦发银行 的 现现状状 现现状状 为 i it t i it t 实实现现 实实现现 打下 业务基础 有机结合 数数据据和和模模型型 数数据据和和模模型型 具备 可可操操作作性性 可可操操作作性性 和 前前瞻瞻性性 前前瞻瞻性性 配合 组组织织

8、架架构构 组组织织架架构构 诊断和规划 目录目录索引号索引号 lcjy-dglc-001版本号版本号 2004-06-14文件名:049fbb49b246fa29f5545ae48b3f4df0.pdf 第 6 of 54 页 日期: 7/10/2021具体信贷业务流程的设计会关注下面几个方面的主线：风险：有效识别和评估信贷业务中的信用风险，并建立适当的内部控制制度，识别关键控制点，降低操作风险；质量：以客户的期望为标准，反应迅速，提供高质量服务；成本：提高效率，降低成本； 时间：缩短流程各环节使用的时间。目录目录索引号索引号 lcjy-dglc-001版本号版本号 2004-06-14文件名

9、:049fbb49b246fa29f5545ae48b3f4df0.pdf 第 7 of 54 页 日期: 7/10/20212 2信贷流程改进建议概要信贷流程改进建议概要根据毕博对上海浦东发展银行进行的对公信贷业务诊断和分析（详细内容见对公信贷诊断分析报告）, 我们对信贷业务流程中发现的问题，结合国际银行先进实践的做法，提出了改进建议，详见第三章各部分。建议概要如下。2.12.1信贷政策信贷政策建议浦发银行重新设计、梳理适用全行的信贷政策，以统一指导所有信贷人员的行为规范。按照国外领先银行的实践，增加信贷政策，包括集团客户管理办法、抵质押品管理办法、放款管理办法、信贷档案管理办法、信贷组合管

10、理与报告政策、中介机构聘用政策等。建议设立专门的信贷政策制定和评估职能，建立规范化的信贷政策制定流程。建议总行风险管理部门完善信贷政策文件管理职能，重新设计和管理文件格式、规范文件下达和政策维护的流程。建议浦发银行建立完善的信贷政策培训的体系。目录目录索引号索引号 lcjy-dglc-001版本号版本号 2004-06-14文件名:049fbb49b246fa29f5545ae48b3f4df0.pdf 第 8 of 54 页 日期: 7/10/20212.22.2对公信贷流程对公信贷流程2.2.12.2.1 授信调查与分析授信调查与分析建议客户经理根据客户性质及授信风险的不同，对授信调查的内

11、容和要求有所侧重。对于低风险业务，建议简化对借款人经营、财务情况以及管理能力的调查和分析。建议浦发银行在信贷系统和分析工具的支持下，实现通过固化在系统中的财务分析工具，自动对历史财务数据进行结构分析与趋势分析、生成并记录关键财务指标等。建议浦发银行合理地、有针对性地制定授信方案，从识别借款人财务需要、运用抵、质押品担保、确定恰当的定价以补偿风险、确定授信有效期间的贷后管理要求以及制定限制性条款保障银行的利益等方面加以考虑。建议完善和统一全行授信调查报告的结构和内容。另外，为满足浦发银行管理层统计分析和组合管理的目的，建议在授信调查报告中对借款人的部分基本信息和业务信息进行结构化、标准化和细化处

12、理。建议浦发银行通过明确可接受的抵质押品、统一规定评估机构的选择标准，对抵、质押品的分析和价值进行内部确认、通过计算违约损失率的方法确定抵押率以及明确法律受偿等方面，加强抵、质押品管理。2.2.22.2.2 授信审批授信审批建议浦发银行近期采用“委员会”“审批官”的“混合型”审批体制。目录目录索引号索引号 lcjy-dglc-001版本号版本号 2004-06-14文件名:049fbb49b246fa29f5545ae48b3f4df0.pdf 第 9 of 54 页 日期: 7/10/2021支行仅仅作为营销单位。经支行客户经理主管签字后的信贷资料，直接报分行信贷审查审批职能进行审查，无需支

13、行贷审小组或者审贷员参与审批。审批体制以“个人负责制”为主，主要基于个人授权。不再建议在分行层面上设立贷审会，只在总行层面上设立贷审会，负责对大额、高风险业务的审批。建立对一些特殊的行业相关专家介入审查审批的制度以进一步满足专业化审查审批的要求。建议中长期项目贷款直接由总行风险管理部进行审查。总行公司金融部参与协助分行完成对中长期项目贷款调查评估。2.2.32.2.3 授信放款授信放款毕博建议浦发银行近期在分行风险管理部下设放款中心，以防范贷款发放过程中的操作风险。放款中心的主要职能为放款前提条件审核、合法合规性审核、额度管控和信贷档案的保管，职能岗位为放款检查岗、放款复核岗、档案管理岗。放款

14、中心具体职能包括：负责审核授信放款前提条件的落实。负责审核客户经理上报的信贷文档的合规性、合法性、真实性和完整性。负责贷款发放前的额度审核。目录目录索引号索引号 lcjy-dglc-001版本号版本号 2004-06-14文件名:049fbb49b246fa29f5545ae48b3f4df0.pdf 第 10 of 54 页 日期: 7/10/2021负责信贷文档的统一管理和维护。2.2.42.2.4 贷后管理贷后管理建议浦发银行在信贷系统的支持下，从加强对贷款用途的监控；规范贷后检查的内容和频率；明确正常贷款回收流程；建立风险评级模型使债项评级与五级分类形成映射关系，细化五级分类正常类等方

15、面强化贷后常规管理。建议浦发银行在信息系统支持的基础上，从明确预警信号的标准及识别方法，预警应对方案的制定、审批及执行的程序，预警黑名单的形成及维护四方面入手，建立一套完备的风险预警体系。建议在信贷系统支持下，实现对逾期户的实时跟踪，及时提请客户经理关注。同时，建议浦发银行根据逾期天数的长短，参考逾期贷款的金额、借款人的性质、担保人的资力、抵、质押物价值等因素，对逾期程度不同的贷款采取不同的催收和管理方式。建议明确统一不良资产的移交程序，对于经审批后，符合移交标准的不良贷款，移交给专业处置不良资产的资产保全部门。完善贷后信贷文档管理。 2.2.52.2.5 信贷检查信贷检查建议浦发银行在明确现

16、场检查内容和方法以及规范现场检查程序方面进一步规范现场信贷检查工作。目录目录索引号索引号 lcjy-dglc-001版本号版本号 2004-06-14文件名:049fbb49b246fa29f5545ae48b3f4df0.pdf 第 11 of 54 页 日期: 7/10/2021建议浦发银行尽快建立信贷信息系统实现对非现场信贷检查工作的支持。2.2.62.2.6 集团客户管理集团客户管理建议浦发银行制定一套完整的集团客户管理办法，从明确集团客户的定义和认定标准，统一集团客户的管理方式，规范集团客户调查评价与分析、审批以及放款的流程，强化贷后管理及保全功能等几方面统一对集团客户的授信和风险管

17、理，为业务人员防范风险提供充分的指导。建议浦发银行在信贷管理系统的支持下，实现对集团客户的基本信息、财务信息、关联信息的共享和查询，辅助客户经理对集团客户的识别，同时监控管理对集团额度的使用等。目录目录索引号索引号 lcjy-dglc-001版本号版本号 2004-06-14文件名:049fbb49b246fa29f5545ae48b3f4df0.pdf 第 12 of 54 页 日期: 7/10/20213 3信贷流程初步设计框架信贷流程初步设计框架3.13.1信贷政策信贷政策3.1.13.1.1 信贷政策设计原则及其内容信贷政策设计原则及其内容建议浦发银行重新设计适用全行的信贷政策，以统一

18、指导所有信贷人员的行为规范。在设计信贷政策时，应考虑以下原则：信贷政策的制定应以信贷战略为指导。政策的制定和程序的设计不违背法律、法规的要求。信贷政策在整个银行内必须保持一致，并充分清晰地反映决策制定者的目标。信贷政策必须清晰、易于理解。各分行对统一的信贷政策指引的细化和实施不能违背总行的政策指引。根据国外领先银行的实践，完整的信贷政策一般包含以下内容：信贷投向政策指引授信审查审批管理办法信用评级管理办法授权管理办法集团客户管理办法*抵质押品管理办法*目录目录索引号索引号 lcjy-dglc-001版本号版本号 2004-06-14文件名:049fbb49b246fa29f5545ae48b3

19、f4df0.pdf 第 13 of 54 页 日期: 7/10/2021放款管理办法*信贷档案管理办法*贷后管理办法信贷检查管理办法五级分类管理办法不良资产管理办法资产拨备及核销政策信贷组合管理与报告政策*中介机构（评估机构、会计师事务所、律师行等）聘用政策等*根据我们对浦发银行的现状诊断，带星号的是浦发银行尚待增加的政策。3.1.23.1.2 信贷政策的制定、修订和评估流程信贷政策的制定、修订和评估流程建议设立专门的信贷政策制定和评估职能，主要负责：草拟政策修订报告并征求意见，并对政策进行定期和不定期的评估和修订。对外部市场、经济环境进行调研，以指导信贷政策的制定。监控政策例外与违规情况，以

20、发现政策中可能存在的缺陷。政策制定及修订建议由首席信贷官审查后，提交到风险管理委员会进行目录目录索引号索引号 lcjy-dglc-001版本号版本号 2004-06-14文件名:049fbb49b246fa29f5545ae48b3f4df0.pdf 第 14 of 54 页 日期: 7/10/2021审批。总行的风险管理部门应建立规范化的信贷政策制定流程。在政策制定和修改过程中，所有相关部门和人员（包括业务单元和风险条线的人）都能及时有效地将各自的意见反映到政策制定部门。对于政策的制定和修改，由政策制定部门牵头并会同相关业务人员和风险管理人员起草有关政策。政策制定部门把所制定的政策的初稿分发

21、给分支机构，获取反馈意见并进行修改。最终的政策修改建议以及有关的影响分析，将由首席信贷官审查并提交风险管理委员会审批。总行的风险管理部门须对政策进行每年的定期评估，评估意见由首席信贷官审查并提交风险管理委员会审批。各个相关部门可以不定期向风险管理部门提出信贷政策的修改意见。3.1.33.1.3 信贷政策的分发和保管信贷政策的分发和保管建议总行风险管理部门完善信贷政策文件管理职能，重新设计和管理文件格式、规范文件下达和政策维护的流程：为了便于更新、修改书面政策文档，建议使用活页夹形式，以方便添加和修订。目录目录索引号索引号 lcjy-dglc-001版本号版本号 2004-06-14文件名:04

22、9fbb49b246fa29f5545ae48b3f4df0.pdf 第 15 of 54 页 日期: 7/10/2021将所有信贷政策汇编成册，按照管理职能进行分类编排，这样信贷人员可以专注于与其职能相关的部分。应在政策手册中附上各相关信贷人员工作所需的外部法律法规文件。信贷政策手册应下发到每个分行和信贷控制的每个职能处室。严格控制政策的版本，所有修订都应记录日期。如果可能，应采用电子的和在线的形式进行信贷政策的分发与维护。对电子版本的管理应在总行风险控制部门的指导下执行。分发方式的有效性和每个信贷人员是否了解最新的信贷政策应由稽核部门来负责审核。3.1.43.1.4 信贷政策培训信贷政策培

23、训建议浦发银行建立完善的信贷政策培训的体系。该体系包括信贷政策培训的计划、内容、频率和方式。信贷政策培训课程由风险管理部门根据分支行积累的反馈意见来设计。信贷培训将作为相关岗位信贷人员的能力考核指标之一。培训课程可以分为：新职员培训，包括：o 一般性的全行政策o 新职员业务单元的特定政策现有职员的每年培训。这一培训主要是关于新政策、需特别强调的政策目录目录索引号索引号 lcjy-dglc-001版本号版本号 2004-06-14文件名:049fbb49b246fa29f5545ae48b3f4df0.pdf 第 16 of 54 页 日期: 7/10/2021和信贷人员难以理解的政策的培训。目

24、录目录索引号索引号 lcjy-dglc-001版本号版本号 2004-06-14文件名:049fbb49b246fa29f5545ae48b3f4df0.pdf 第 17 of 54 页 日期: 7/10/20213.23.2对公信贷流程对公信贷流程3.2.13.2.1 授信调查与分析授信调查与分析鉴于浦发银行在授信调查与分析过程中，存在未按信贷调查规定程序进行认真调查、缺乏财务分析和行业数据库等辅助工具、对授信调查报告缺乏统一和具体的格式及内容要求、在贷款方案的设计方面比较薄弱、抵质押品管理过于依赖公估机构的评估结果（对公估机构的选择也没有明确的内部政策）等问题，建议浦发银行在授信调查与分析

25、流程中，从统一授信调查流程（包括初步筛选、授信调查与信息收集）、完善风险评估、合理地、有针对性地制定授信方案（包括定价、限制性条款、贷后检查计划等）、完善授信调查报告内容以及规范、加强抵质押品管理等方面，提高授信调查与分析工作的质量。3.2.1.13.2.1.1 授信调查授信调查初步筛选初步筛选建议浦发银行在对客户申请进行尽职授信调查与风险评估之前，进行初步筛选，以便客户经理在进行详细分析之前，将那些不具备授信资格的借款人及项目筛选出去，以提高授信业务的质量并减轻信贷人员的工作量。初步筛选所遵循的标准一般以银行的信贷政策为依据，同时考虑借款人主体及经营活动的合法、合规性、借款人的信用等级、借款

26、人已往的信贷记录及借款人的自有资金充足率等，如果借款人不符合这些标准，则客户经理不再进行下一步的授信业务评估。目录目录索引号索引号 lcjy-dglc-001版本号版本号 2004-06-14文件名:049fbb49b246fa29f5545ae48b3f4df0.pdf 第 18 of 54 页 日期: 7/10/2021授信调查与信息收集授信调查与信息收集经初步筛选后符合银行授信条件的客户，进入授信调查阶段，对借款人的经营、管理和财务状况及其还款能力以及担保人和抵、质押品进行深入调查。客户经理受理客户的授信申请后，应根据客户性质及授信风险的不同，授信调查的内容和要求有所侧重。按照客户性质进

27、行区分按照客户性质进行区分根据客户性质将客户分为新客户与老客户，集团客户与单一客户。区分新老客户。对新客户的调查，应要求其提供尽量详细的客户基本资料，对客户各方面情况进行认真、全面的了解；对已有客户的调查，须注重了解借款人的最新情况，及时更新老客户的基本信息和财务报表。区分集团客户和单一客户。（集团客户的管理参见本报告中集团客户管理部分。）按照授信风险不同进行区分按照授信风险不同进行区分根据授信风险高低，将授信业务分为低风险业务和一般风险业务（指除低风险业务以外的授信业务）。低风险业务一般是指借款人提供 100保证金、足额存单质押等风险敞口很小或风险很低的授信业务。毕博公司将在详细设计阶段与浦

28、发银行共同确定适用浦发银行的低风险业务定义。 由于低风险业务的信用风险比较低，为提高调查效率，需要简化低风险业务授信调查与分析的内容，简化对借款人经营、财务情况以及管理能力的调目录目录索引号索引号 lcjy-dglc-001版本号版本号 2004-06-14文件名:049fbb49b246fa29f5545ae48b3f4df0.pdf 第 19 of 54 页 日期: 7/10/2021查和分析。对低风险业务应主要调查（但不仅限于）：借款人主体资格的合法性；贷款用途的合法性和真实性，以及贸易背景的真实性；质物如存单、银行承兑汇票的真实性。按照授信品种不同进行区分按照授信品种不同进行区分根据授

29、信品种不同，如流动资金贷款、中长期项目贷款、房地产贷款等，所需收集的与授信业务相关的信息以及授信调查内容有所不同。信息收集信息收集对于一些需要客户提供的必要的授信申请资料，可以作为清单的形式放在系统中，为客户经理提供在线帮助。客户经理审查申请人所提供的文件和材料的真实性、合法性、有效性，并将审查结果在系统内予以记录。3.2.1.23.2.1.2 风险评估风险评估客户经理在完成授信调查和信息收集后，应对该笔授信进行风险评估。根据国际先进银行领先实践，一个完整的授信风险评估一般包含：对贷款项目的用途和目的进行分析；对借款人所处行业及业务经营风险进行分析；对借款人管理能力进行评价；财务分析 ；还款来

30、源及可能性分析；对抵质押品进行分析；对保证人的调查与分析；对借款人信用等级和贷款债项进行评级，以及综合分析评价等。如果是项目融资，还需对项目的背景、项目的合法性、项目的经营收益，现金流预测及敏感性等进行综合分析等。目录目录索引号索引号 lcjy-dglc-001版本号版本号 2004-06-14文件名:049fbb49b246fa29f5545ae48b3f4df0.pdf 第 20 of 54 页 日期: 7/10/2021浦发银行目前已区分流动资金贷款和中长期贷款进行有侧重性的风险评估。由于缺少系统、工具的支持，并且由于客户经理自身能力的不同，造成了客户经理分析评估的质量参差不齐，无法充分

31、揭示风险的问题。为提高工作效率并保证风险评估分析的质量，建议浦发银行在信贷系统和分析工具的支持下，实现以下功能：通过固化在系统中的财务分析工具，自动生成并记录：o 对历史财务数据进行结构分析与趋势分析（在工具支持下，可以根据资产负债表和损益表自动生成现金流量表）。o 生成关键财务指标，包括企业规模指标、盈利能力指标、营运效率指标、流动性指标、长期偿债能力指标等，并与行业均值进行比较，从财务指标方面了解借款人在该行业所处的水平 。o 财务预测：通过借款人业务发展的预测数据，对现金流量进行预测，并可进行情景分析。通过已记录在系统中的历史财务报表和生成的主要财务指标，并结合客户经理对借款人的定性分析

32、，进行客户信用评级和债项评级，并记录在系统中，避免对客户信息和财务数据的重复录入和分析。3.2.1.33.2.1.3 制定授信方案制定授信方案授信方案是根据对借款人资金需求，财务状况、经营情况、还款来源、担保情况等进行详细的分析，确定授信额度、期限、品种、利率、费率、提款计目录目录索引号索引号 lcjy-dglc-001版本号版本号 2004-06-14文件名:049fbb49b246fa29f5545ae48b3f4df0.pdf 第 21 of 54 页 日期: 7/10/2021划、还款计划、担保条件、限制性条款、违约责任、贷后检查计划等内容。针对浦发银行目前在制定授信方案方面比较薄弱，

33、为帮助浦发银行增强在授信方案能力方面，毕博建议从识别借款人财务需要、运用抵质押品担保、确定恰当的定价以补偿风险、确定授信有效期间的贷后管理要求以及制定限制性条款保障银行的利益等方面加以考虑。定价定价 由于目前贷款利率还未完全放开，定价的浮动范围比较窄，贷款风险还没有完全与回报挂钩。随着利率市场化进程的推进，贷款定价必将成为银行市场竞争中越来越重要的因素。因此，银行需要在准确计量风险、成本等因素的基础上，运用定价模型，做到风险与回报相匹配。建议浦发银行尽早建立定价模型，并在定价模型中考虑相关参数，将其运用到信贷系统中，帮助客户经理进行合理定价。 建议浦发银行根据债项评级的结果，制定定价政策，为不

34、同评级的贷款设定不同的利率浮动范围。对于超过浮动范围的贷款，需要报相应授权审批人审批。在贷款定价中，除了考虑借款人和贷款本身的风险程度外， 银行需要综合考虑借款人可能为银行带来的综合收益（例如客户为银行带来的贸易融资、表外业务、存款业务等），作为利率调整考虑因素之一。目录目录索引号索引号 lcjy-dglc-001版本号版本号 2004-06-14文件名:049fbb49b246fa29f5545ae48b3f4df0.pdf 第 22 of 54 页 日期: 7/10/2021限制性条款限制性条款针对浦发银行在实际操作中，较少针对客户存在的潜在风险点约定限制性条款的问题，建议浦发银行根据借款

35、人和债项本身的风险特征，在制定合同时增加限制性条款，以便提高对授信的监控力度，及时发现客户在经营上程序的问题，保障银行的利益。限制性条款规定借款人须达到相关的要求，主要是要求客户不得进行有损企业价值或银行利益的活动。限制性条款一般包括财务和非财务相关内容，例如：需要满足的一些财务比率；企业稳定性方面的承诺；否定性承诺方面的规定；政府和法律方面的规定；管理控制方面的规定；抵押率方面的规定等。另外，授信合同中应明确规定，当借款人达不到限制性条款要求时，银行应采取的风险预防或救治措施，以保证合同的可操作性，使合同对银行自身利益的保护作用落到实效。增加贷后检查计划增加贷后检查计划在授信调查与评估过程中

36、，应针对已识别的该客户及该笔贷款的潜在风险点制定个性化的贷后管理计划，以便在贷后有针对性的进行有效地监控及跟踪。目录目录索引号索引号 lcjy-dglc-001版本号版本号 2004-06-14文件名:049fbb49b246fa29f5545ae48b3f4df0.pdf 第 23 of 54 页 日期: 7/10/2021贷后管理计划，包括具体的贷后检查内容和检查重点，贷后监控的实施方案等，例如：每月监控客户的应收帐款帐龄；审查某种存货的水平；检查税务支付情况等。贷后管理的频率应根据授信业务的规模、风险程度加以确定。3.2.1.43.2.1.4 撰写授信调查报告撰写授信调查报告完善、统一授

37、信调查报告的结构和内容完善、统一授信调查报告的结构和内容目前浦发银行授信调查报告尚缺乏完善、统一和具体的格式及内容要求。按照国际领先银行的先进做法，授信调查报告中一般涵盖的基本分析内容包括：借款人基本信息、银企合作关系、借款人经营情况及管理能力分析、借款人财务分析、担保人及抵质押品分析、授信方案、贷后检查计划、客户风险与效益、结论和意见。毕博建议将这些授信调查报告的格式和内容统一固化到信贷系统中，同时，客户经理在撰写授信调查报告时，根据不同的授信品种，适当增减调查分析的内容。为满足浦发银行管理层统计分析和组合管理的目的，建议在授信调查报告中对借款人的部分基本信息和业务信息进行结构化、标准化和细

38、化处理，以满足内部不同层次的管理要求和外部监管和统计的要求。这类信息主要包括行业分类、企业规模、地区分类、保证人类型、抵质押品分类、授信品种、期限等。 在提交授信调查报告时，信贷信息系统可以通过预先设置的组合限额上限进目录目录索引号索引号 lcjy-dglc-001版本号版本号 2004-06-14文件名:049fbb49b246fa29f5545ae48b3f4df0.pdf 第 24 of 54 页 日期: 7/10/2021行各种组合限额(例如行业、地区、产品等)检查，对于超组合限额的贷款进行提示。 简化低风险业务授信调查报告内容简化低风险业务授信调查报告内容针对浦发银行没有根据授信风险

39、差异进行侧重点不同的分析，导致授信调查效率不高的问题，我们建议浦发银行根据授信业务的具体情况，简化低风险业务授信调查报告。低风险授信调查报告一般包括借款人概况、授信用途分析、质物真实性分析、授信方案以及结论。3.2.1.53.2.1.5 抵质押品管理抵质押品管理针对浦发银行抵质押品评估、管理评估机构政策不明确、过于依赖评估机构的评估结果、抵押率缺乏科学依据等问题，建议浦发银行从以下方面完善抵质押品的管理。明确可接受的抵质押品明确可接受的抵质押品以价值相对稳定、波动幅度不大；易于出售变现；抵押物或质物的所有权或使用权（土地）清晰等原则确认可接受的抵质押物。目录目录索引号索引号 lcjy-dglc

40、-001版本号版本号 2004-06-14文件名:049fbb49b246fa29f5545ae48b3f4df0.pdf 第 25 of 54 页 日期: 7/10/2021确定评估机构确定评估机构建议浦发银行统一规定评估机构的选择标准，并进行定期审核。各分（支）行必须指定符合总行规定的评估机构对抵押物的价值进行评估。评估机构的应符合的资质包括：具有必要的评估资格、良好的行业信誉以及有较长年限的经营记录。 各分（支）行要指定 2 家以上符合上述要求的评估机构，并将评估机构名单、从业情况、聘用理由以及如何管理等报总行信贷控制部备案。对抵、质押品的分析和价值进行确认对抵、质押品的分析和价值进行确

41、认考虑到短期内，浦发银行的客户无法做到按照银行到指定的评估机构进行评估，建议近期对非浦发银行指定的评估机构出具的抵、质押物评估报告，由银行内部公估师进行价值的再次确认。对抵、质押物的基本评价在考虑对抵、质押物的一般要求外，还须分析抵押物的价值波动性、变现能力和影响抵、质押品清算净值等因素。确定抵质押率确定抵质押率浦发银行目前的抵质押率基本上是沿袭国内银行依据业务经验得出的抵质押率，缺乏科学依据且分类较粗。建议浦发银行积累历史信贷业务违约数据，逐步探索准确计算给定违约损失率的方法，以确定各种抵押品的抵押率，使银行的信贷资产损失最小化。目录目录索引号索引号 lcjy-dglc-001版本号版本号

42、2004-06-14文件名:049fbb49b246fa29f5545ae48b3f4df0.pdf 第 26 of 54 页 日期: 7/10/2021明确法律受偿明确法律受偿建议浦发银行对抵、质押物的法律受偿能力给予清晰、明确的规定。对同一抵、质押品被多次抵押的情况下，原则上浦发银行是第一受偿的债权人。对于以共同共有财产抵押或质押的，须获得共有人的书面同意。目录目录索引号索引号 lcjy-dglc-001版本号版本号 2004-06-14文件名:049fbb49b246fa29f5545ae48b3f4df0.pdf 第 27 of 54 页 日期: 7/10/20213.2.23.2.2

43、 授信审批授信审批3.2.2.13.2.2.1 审批流程设计原则审批流程设计原则在授信审批流程中，既要有效地防范信贷风险，又要保证审批的效率。针对这种情况，毕博在设计具体授信审批流程时会遵循以下原则：信贷审查审批职能主要负责信贷审查和信贷审批，信贷控制职能负责制定信贷政策、设计信贷流程、审批架构和审批限额，从而实现专业化分工。根据国际先进银行实践，授信业务一般由两个有审批权限的信贷审批官进行审批，一个来自于业务部门的信贷官员，另一个来自于独立的信贷风险管理部门，或者均来自信贷风险管理部门。根据目前浦发银行的情况，建议近期内由信贷审查审批职能的两个有相应审批权限的审批官进行双签，需双人签字才生效

44、（贷款金额应低于两个审批官中较高级的审批官的授权金额）。以后随着浦发银行信贷人员资质的提高和风险控制能力的加强，浦发银行可以参照国际领先银行的做法，业务部门的负责人为具有审批资格的审批官并有审批决策权。负责信贷审查审批职能的人员为资深的信贷审查审批人员。信贷审查审批人员的选择应基于他们的信贷经验和信贷技能。他们的能力应由信贷控制职能和首席信贷官定期审查和批准，并获得相应的信贷审批资格。授信业务的审批以“个人负责制”为主，保证决策人的责任清晰。审批流程中涉及的人员必须对其决策负责，审批的结果会与其绩效考核有直接利害关系。目录目录索引号索引号 lcjy-dglc-001版本号版本号 2004-06

45、-14文件名:049fbb49b246fa29f5545ae48b3f4df0.pdf 第 28 of 54 页 日期: 7/10/2021审批人员对信贷业务进行审批时需要考虑该业务的风险和回报，并强调对该授信业务的贷后监控计划的审批。3.2.2.23.2.2.2 审批流程近期方案审批流程近期方案本报告中审批流程的方案是根据毕博提供给浦发银行组织架构改革的近期方案进行设计的。 审批体制审批体制目前浦发银行已部分实行了个人审批制，并要求所有的有权审批人获得专业审贷资格认证，和过去的集体审批制相比已前进了一大步。但审批流程仍有可改进的地方。建议浦发银行近期采用“委员会”“审批官”的“混合型”审批体

46、制。该混合型审批体制的特点包括：所有参与审批决策的审批人员均由风险管理部门授予其审批权限。支行仅仅作为营销单位。经支行客户经理主管签字后的信贷资料，直接报分行信贷审查审批职能进行审查，无需支行贷审小组或者审贷员参与审批。支行行长不参与贷款的审批决策，但授信业务的上报和审批结果需及时向支行管理层报告。审批体制以“个人负责制”为主，主要基于个人授权。不建议在分行层面上设立贷审会，只在总行层面上设立贷审会，负责对大额、高风险业务的审批。目录目录索引号索引号 lcjy-dglc-001版本号版本号 2004-06-14文件名:049fbb49b246fa29f5545ae48b3f4df0.pdf 第

47、 29 of 54 页 日期: 7/10/2021按照信贷技能和经验，对审批人员进行个人授权。对审批人员的授权应考虑的方面包括：审批人员信贷分析能力、信贷经验和受培训经历、以往业绩、个人诚信和独立性、对信贷政策的理解等。根据银监会的规定，总行行长对贷审会审批通过的贷款拥有一票否决权。建立对一些特殊的行业相关专家介入审查审批的制度，以进一步满足专业化审查审批的要求。在国外先进银行，对一些具有特殊风险的行业的授信业务，如房地产行业、石油行业、航天业, 化工行业有行业专家介入审查审批流程，由这些专家对行业中成功的关键要素、行业的领导者、行业发展趋势、行业生命周期、新技术的发展等方面进行专业评估。另外

48、，在必要时，还应有法律法规方面的专家介入。授权原则授权原则总行风险管理委员会对各个信贷审批人进行授权，并有权进行调整。审批权限采取年审制度。设置审批权限方案时一般综合考虑下列因素：银行的风险偏好授信业务的风险级别授信风险敞口区分不同的授信品种授信审批人的资历、能力和以往业绩目录目录索引号索引号 lcjy-dglc-001版本号版本号 2004-06-14文件名:049fbb49b246fa29f5545ae48b3f4df0.pdf 第 30 of 54 页 日期: 7/10/2021审批流程审批流程以下分别是我们为浦发银行建立的审批流程，分为：（1）在分行审批权限内的审批流程（2）在总行个人

49、审批权限内的审批流程（3）在总行贷审会审批权限内的信贷审批流程在分行审批权限内，信贷业务的审批路径为：客户经理或信贷分析员汇总调查、分析基本情况并编写客户调查报告，客户经理主管审核签字， 上报分行信贷审查审批职能的信贷审查员进行审查，形成审查意见后，交有权审批人进行双签，其中至少一个审批人的审批权限高于该笔业务金额。客客户户经经理理主主管管客客户户经经理理主主管管客客户户经经理理主主管管客客户户经经理理客客户户经经理理客客户户经经理理有有权权审审批批人人双双签签有有权权审审批批人人双双签签有有权权审审批批人人双双签签信信贷贷审审查查员员信信贷贷审审查查员员信信贷贷审审查查员员支支行行支支行行分

50、分行行分分行行业业务务部部门门业业务务部部门门信信贷贷审审查查信信贷贷审审查查信信贷贷审审批批信信贷贷审审批批分分行行审审批批权权限限内内的的审审批批路路径径分分行行审审批批权权限限内内的的审审批批路路径径审审批批是是否否通通过过审审批批是是否否通通过过否否退退回回退退回回退退回回放放款款流流程程放放款款流流程程放放款款流流程程客客户户经经理理主主管管客客户户经经理理主主管管客客户户经经理理主主管管客客户户经经理理客客户户经经理理客客户户经经理理有有权权审审批批人人双双签签有有权权审审批批人人双双签签有有权权审审批批人人双双签签信信贷贷审审查查员员信信贷贷审审查查员员信信贷贷审审查查员员支支行

51、行支支行行分分行行分分行行业业务务部部门门业业务务部部门门信信贷贷审审查查信信贷贷审审查查信信贷贷审审批批信信贷贷审审批批分分行行审审批批权权限限内内的的审审批批路路径径分分行行审审批批权权限限内内的的审审批批路路径径审审批批是是否否通通过过审审批批是是否否通通过过否否退退回回退退回回退退回回放放款款流流程程放放款款流流程程放放款款流流程程目录目录索引号索引号 lcjy-dglc-001版本号版本号 2004-06-14文件名:049fbb49b246fa29f5545ae48b3f4df0.pdf 第 31 of 54 页 日期: 7/10/2021信贷业务在总行最高有权审批人的审批权限内的

52、审批路径为：分行客户经理或信贷分析员汇总、分析调查的基本情况并编写客户调查报告，客户经理主管审核签字，上报分行信贷审查审批职能的信贷审查员进行审查，形成初审意见后，交有权的两个审批官签字上报，审批官具有否决权。该笔贷款在分行审查通过后，上报总行信贷审查审批职能的审查员，信贷审查员进行审查并形成初审意见，交总行信贷审查审批职能有权审批官进行审批。客客户户经经理理主主管管客客户户经经理理主主管管客客户户经经理理主主管管客客户户经经理理客客户户经经理理客客户户经经理理信信贷贷审审查查员员信信贷贷审审查查员员信信贷贷审审查查员员信信贷贷审审查查员员信信贷贷审审查查员员信信贷贷审审查查员员支支行行支支行

53、行分分行行分分行行总总行行总总行行业业务务部部门门业业务务部部门门信信贷贷审审查查信信贷贷审审查查信信贷贷审审批批信信贷贷审审批批两两个个有有权权审审批批人人双双审审查查两两个个有有权权审审批批人人双双审审查查两两个个有有权权审审批批人人双双审审查查审审查查是是否否通通过过审审查查是是否否通通过过是是否否退退回回退退回回退退回回有有权权审审批批人人双双签签有有权权审审批批人人双双签签有有权权审审批批人人双双签签审审批批是是否否通通过过审审批批是是否否通通过过否否退退回回退退回回退退回回放放款款流流程程放放款款流流程程放放款款流流程程总总行行个个人人审审批批权权限限内内的的审审批批路路径径总总行

54、行个个人人审审批批权权限限内内的的审审批批路路径径是是客客户户经经理理主主管管客客户户经经理理主主管管客客户户经经理理主主管管客客户户经经理理客客户户经经理理客客户户经经理理信信贷贷审审查查员员信信贷贷审审查查员员信信贷贷审审查查员员信信贷贷审审查查员员信信贷贷审审查查员员信信贷贷审审查查员员支支行行支支行行分分行行分分行行总总行行总总行行业业务务部部门门业业务务部部门门信信贷贷审审查查信信贷贷审审查查信信贷贷审审批批信信贷贷审审批批两两个个有有权权审审批批人人双双审审查查两两个个有有权权审审批批人人双双审审查查两两个个有有权权审审批批人人双双审审查查审审查查是是否否通通过过审审查查是是否否通

55、通过过是是否否退退回回退退回回退退回回有有权权审审批批人人双双签签有有权权审审批批人人双双签签有有权权审审批批人人双双签签审审批批是是否否通通过过审审批批是是否否通通过过否否退退回回退退回回退退回回放放款款流流程程放放款款流流程程放放款款流流程程总总行行个个人人审审批批权权限限内内的的审审批批路路径径总总行行个个人人审审批批权权限限内内的的审审批批路路径径是是目录目录索引号索引号 lcjy-dglc-001版本号版本号 2004-06-14文件名:049fbb49b246fa29f5545ae48b3f4df0.pdf 第 32 of 54 页 日期: 7/10/2021超总行个人审批权限的信

56、贷业务需上报总行贷审会进行审批。该笔贷款在分行审查通过后，上报总行信贷审查审批职能的审查员，信贷审查员进行审查并形成初审意见，上报总行贷审会进行审批，审批通过后上报总行行长。总行行长对贷款具有否决权。客客户户经经理理主主管管客客户户经经理理主主管管客客户户经经理理主主管管客客户户经经理理客客户户经经理理客客户户经经理理信信贷贷审审查查员员信信贷贷审审查查员员信信贷贷审审查查员员信信贷贷审审查查员员信信贷贷审审查查员员信信贷贷审审查查员员支支行行支支行行分分行行分分行行总总行行总总行行业业务务部部门门业业务务部部门门信信贷贷审审查查信信贷贷审审查查信信贷贷审审批批信信贷贷审审批批两两个个有有权权

57、审审批批人人双双审审查查两两个个有有权权审审批批人人双双审审查查两两个个有有权权审审批批人人双双审审查查审审查查是是否否通通过过审审查查是是否否通通过过是是否否退退回回退退回回退退回回贷贷审审会会贷贷审审会会贷贷审审会会审审批批是是否否通通过过审审批批是是否否通通过过否否退退回回退退回回退退回回超超总总行行个个人人审审批批权权限限内内的的审审批批路路径径超超总总行行个个人人审审批批权权限限内内的的审审批批路路径径是是行行长长是是否否同同意意行行长长是是否否同同意意是是放放款款流流程程放放款款流流程程放放款款流流程程否否客客户户经经理理主主管管客客户户经经理理主主管管客客户户经经理理主主管管客客

58、户户经经理理客客户户经经理理客客户户经经理理信信贷贷审审查查员员信信贷贷审审查查员员信信贷贷审审查查员员信信贷贷审审查查员员信信贷贷审审查查员员信信贷贷审审查查员员支支行行支支行行分分行行分分行行总总行行总总行行业业务务部部门门业业务务部部门门信信贷贷审审查查信信贷贷审审查查信信贷贷审审批批信信贷贷审审批批两两个个有有权权审审批批人人双双审审查查两两个个有有权权审审批批人人双双审审查查两两个个有有权权审审批批人人双双审审查查审审查查是是否否通通过过审审查查是是否否通通过过是是否否退退回回退退回回退退回回贷贷审审会会贷贷审审会会贷贷审审会会审审批批是是否否通通过过审审批批是是否否通通过过否否退退

59、回回退退回回退退回回超超总总行行个个人人审审批批权权限限内内的的审审批批路路径径超超总总行行个个人人审审批批权权限限内内的的审审批批路路径径是是行行长长是是否否同同意意行行长长是是否否同同意意是是放放款款流流程程放放款款流流程程放放款款流流程程否否目前对于中长期项目贷款，客户经理需要将项目情况上报总行公司金融部进行项目预评估，公司金融部按照项目风险大小、金额等因素对项目进行分类，并根据项目类别组织不同的评估人协助撰写评估报告。对于这类授信调查报告，上报总行后由公司金融部进行初审，审查结果再报风险管理部的审查审目录目录索引号索引号 lcjy-dglc-001版本号版本号 2004-06-14文件

60、名:049fbb49b246fa29f5545ae48b3f4df0.pdf 第 33 of 54 页 日期: 7/10/2021批职能进行再次审查。随着浦发银行专业审批队伍的形成，建议中长期项目贷款直接由总行风险管理部进行审查。对于分行不能独立完成评估的项目，总行的公司金融部应协助分行一起完成对中长期项目贷款调查评估。对于金融机构部客户的授信审批，每年年初总行审查审批职能审批由机构金融部上报的金融机构的授信额度，并和总行金融机构部一起制定对金融机构的授信限额。对于一些临时的金融机构客户或者临时的超额业务，其审批流程和对公业务的审批流程相同。对于组织架构中设置区域审批中心的建议，毕博将在浦发银