浅淡工程项目风险分析、控制与转移

1、浅淡工程项目风险分析、控制与转移 引言 解决工程项目在营建过程中，从承包商角度来看，存在着建设周期长，投资数额大，工作和工序繁多的特点。因此，在施工中，这些因素制约着承包商将来获取收益的多寡。建设周期长，各个时期的不可预见因素就会相应增多，与时间相关的外界因素和内部因素的变化都会影响工期的按期完成；投资额巨大，若筹资、付款方式、利率或者有关合同条款发生变化，就会加大成本，从而削减了承包商的利润；工作、工序繁多，一旦施工组织不尽合理或者返工，同时发生索赔，就会极大地影响工程进度、成本和质量，使承包商的利益受损。所以，对工程项目施工进程中风险问题的分析和掌握研究，具有重要意义。 一、承包商面临的风

2、险 工程承包，既是一项商务活动，又是一项工程施工活动。它必定受到工程所在地的自然环境、社会环境和相关人为因素的影响。其中有关合同条件所确立的责任、权利和义务对承包商影响极大，这些都要求承包商具有全面的专业技术学问和较强的经营管理能力。目前，建筑市场的竞争日趋激烈，技术含量提高，项目趋向大型化和复杂化，企业趋于联合，资金相对集中，这些对中小型企业尤为不利，使它们面临着更多的风险，使企业的平均利润率下降。由此看来，工程承包是一项风险较大的工程施工活动。 工程承包风险，是指工程实施结果相对于预期的结果的变动程度，即承包商预期收益的变动程度。工程承包风险的起因是由很多不确定因素造成的。假如在投标和工程

3、实施过程中，不考虑风险因素，就会加大实际成本而导致利润降低甚至亏损。但是，过多地把潜在风险因素的可能费用转移到投标标价的成本中去，又会使失标的几率大大增加。因此，要想获取目标预期利润，必需正确地考虑工程承包风险。 从有关统计资料来看，承包商在标价中风险费用所占比例都比较低，这是因为承包商对众多的风险因素采取了积极的管理措施，如风险责任的转移、分担、保险等掌握风险事故发生或降低风险损失的措施。依据jcem关于美国承包商对工程风险的安排和重要性的调查表显示，风险市场时期相对于富强市场时期，在相对数的比例上，实际承包成本增加4%，利润下降25%，风险增加了3倍。假如考虑实际标价的差异，其肯定值的增加

4、会更大。也就是说，在标价构成比例基本相同的状况下，风险市场时期比富强市场时期需要支付更多的风险费用。 另外，业主和承包商在工程施工中分别担当的风险量百分比，平均为33.5%和36.9%，共同担当的风险量为29.6%.在共同担当的风险量中，业主往往利用作为雇主的有利条件，将风险损失尽量转嫁到承包商头上。在实际营建中，承包商担当的风险比率往往达到60%以上。所以，承包商要想达到顺当实施工程和盈利的目的，对工程承包风险的正确分析、掌握与管理就显得极为重要。对于承包商而言，重要的风险因素主要有： a.劳力、设备和材料的取得； b.劳力和设备的生产率； c.不合格的材料； d.劳工纠纷； e.安全； f

5、.通货膨胀（总价合同）； g.承包商的工作能力； h.变更指令的谈判； i.工程质量； j.合同延误； k.财务掌握能力； l.工程实际数量。 这些风险因素涉及的特点有： 1）不平衡或巨额的现金流； 2）特别的质量或技术要求； 3）重要的法律或合同要求； 4）重要或敏感的外部环境。 一旦项目涉及以上特点时，就有必要进行风险的分析及有关管理工作。 二、风险掌握与风险转移 承包商在进行传统的风险掌握时，一般根据施工过程的连续，把掌握过程分成若干阶段，分析各阶段潜在的风险因素，从而制定出相应的对策。从表面上看，以往的方法也是利用阶段掌握理论，但始终是以静态的眼光来看待 风险和分析风险，各个阶段之间的

6、风险管理工作缺乏必要和有机的联系，没有把各阶段的工作、工序和风险因素统一起来进行综合考虑。是简洁的针对性强却缺乏弹性的简洁的解决方法。这种方法对常见的变动因素有一定的掌握作用，但对于施工中出现的异常变化，应变效果就显得不那么快速和有效了。非动态管理形成的后果，实际上是一个组织和管理程序的问题，这就涉及到风险管理体制和风险掌握策略问题。 现实中的风险大多是异常的、不可预见的风险因素，因此，利用传统方法往往使很多风险得不到有效的掌握。这主要是由于承包商缺乏有效的风险管理体制造成的。有效的承包商风险管理体制，要求企业建立风险管理部门，利用阶段管理和系统规划，在施工的各个时期进行监督掌握和决策。这里可

7、以借用鞭子运动时出现的现象来加以说明。一个多节的松软的鞭子振动时，它的每一节都在横向摇摆，但是整体上仍保持鞭子本身的大致形态和方向。这一点在运动的节数越多时就越明显，我们称之为“鞭梢效应”。用经济学的语言来描述，就是将单一的决策问题多阶段化用以回避风险、提高决策效率，即整个过程可以按时间、空间或人为地划分为若干相互联系的阶段，每个阶段都需要作出决策，目标是使整个过程的活动效果最好。作为整个过程的最优策略具有这样的性质：不论过去的状态和决策如何，相对于前面的决策所形成的状态而言，余下的逐决策必需构成最优策略。简言之，一个最优策略的子策略总是最优到以后过程的发展，所以各阶段选取不同的决策，整个过程

8、的活动策略和效果也就不同。可以认为，不论过去阶段的状态是何种形式，目前的决策活动都必需以当前的状态为决策依据，来考虑下一步的活动，而无需考虑过去如何。亦即过程的风险状态由过去转移到现在面临的风险状态。面临的风险发生了迁移，进入到新的风险掌握循环，即形成了风险的“迁移效应”。我们可以用风险图的形式来说明。风险图与施工用的网络图有本质的区分。施工用网络图的箭线是详细的工作，而风险图的箭线则是可选择的策略方案与相应风险带来的后果。 若把一项承包活动分为a，b，c三个阶段，每个阶段又存在若干策略和相应的风险后果，例如在a阶段，有三种决策，即，。当策略实施后，到达相应的风险结果，那么决策者，即承包商所面

9、临的问题是，应以为基准思索点去寻求，策略中的最优策略，力求获取最小风险和最大利益。此时的利益与是否考虑及、已无关，即风险决策的无后效性。这里形成的风险状态和决策从向的转换，称为风险的迁移特性。而过去通常利用的风险掌握体制是直线式的，仅仅在每个状态上进行了简洁风险考虑，分析可能出现的结果，各风险状态之间缺少切实的关联。一旦风险变成现实，易被过去各阶段的工作所影响和束缚，极易矫枉过正，使风险进一步加大，从而增加了成本。 三、承包商风险掌握体制的改进和相应措施 承包商风险掌握体制在工程管理中是极为重要的。只有体制问题解决了，才能从根本上使风险发生的几率变为最小，或者使风险带来的损失变成最少。这主要应

10、从以下几个方面入手： （1）企业制度创新和建立风险掌握秩序 企业的管理制度和组织形式的合理性是风险掌握的基础，工程承包企业必需建立敏捷务实的制度形式。一般而言，承包风险的发生除了不可抗力之外，主要原因就是承包企业制度不健全和工作秩序混乱造成的。表现在管理出现盲区，决策得不到执行，权力交叉，工作推诿，责任不明，秩序混乱。因此，有必要在公司的组织形式和管理制度上进行适合本企业的创新，以提高公司的活力；同时，建立明晰和井然的工作秩序，使决策得以顺当、有效地实施。适用的组织形式应以矩阵式项目经理 制为主体，设立相应的风险管理部门，但管理跨度和管理层次不宜太多，应与公司发展规模相适应。此外，建立内部风险

11、保护基金，以降低承包商运营风险，提高总体收益。 （2）在组织上建立以风险部门和风险经理为主体的监督机制 参照国外成熟的风险掌握经验，在承包商实施营建过程中建立风险部门，并设立风险经理。其作用是对项目的潜在风险进行分析、掌握和监督，并制定相应的对策方案，为决策者供应决策依据。风险经理直接对承包商负责。另外风险经理的工作可以延展到公司运营的整个过程，既可以延伸到单个项目投标报价前期预备和掌握和实施工作，也可以围绕整个公司把握建筑市场脉搏进行阶段性管理。阶段性风险管理是针对项目的前期经营招标、中期实施、后期总结和处理三个阶段，进行的有效掌握和依据相应风险决策而实行的动态前瞻式管理。它主要利用风险的&

12、quot;鞭梢效应"对风险的“迁移性”进行反馈式动态规划掌握。例如加拿大公共工程部制定的工程分步交付体系（pds，the project de-livery syetem）实质就是组织和管理复杂工程的管理方式，其中利用了大量的风险管理手段，以确保关键性的细节不被忽视，包括利用阶段性的检查，以及对大量活动和细节的掌握来掌握和管理风险。 （3）明确风险责任主体，加强目标管理 承包风险管理的关键点，在于确立风险责任主体及相关的责任、权利和义务。有了明确的责任、权利和义务，工作的广度、宽度和深度就一目了然，易于监督和管理。首先，定岗、定责，即确定岗位的数量及相应的任务和责任，但岗位和责任的确

13、定又是敏捷的，依据工程项目的进展或需要相应的变化。其次，利用管理环的pdca（plan，do，check，action）和5w1h（what，when，where，who，why，how）方法进行目标管理。在p阶段，依据前面确定的责任、权利和义务，列出规范化表格，同时与5w1h对应起来进行计划工作，使责任人明确工作的内容、性质、方法、期限、应变策略、检查人和向谁负责等事项。 （4）确定最优资本结构 承包商资本结构，是指负债和权益及形成资产的比例关系，即相应的人、资金、材料、设备机械和施工技术方法的资本存在形式。确定最优的资本结构形式，利用财务杠杆和经营杠杆，对于承包商获取最满足利润具有打算性的意义。通过降低占工程造价比重大的人工费、材料费，适度调整借贷资金的比例，比较不同的资本结构方案从中选出最佳，从而实现规模、资金、管理水平、技术能力的有机结合，达到最优资本效率。当然，资本结构也不是一成不变的，它也应当随着工程实施中实际状况的变化而相应转变，这样才能使资本的产出最大。 除了以上几个方面，承包商还应积极寻求回避风险的新方法，利用国际上有效的风险回避和管理手段，以降低公司运营成本。此外，对于现有承包市场的调适和开拓新的市场，也不容忽视。新市场的建立一般是以新的施工技术和新型建筑材料的推广为契机，所以，承包商要充分利用新技术、新材料和新工艺带