财政学公共支出结构

1、2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构1本章引言本章引言研究背景研究背景公共支出规模公共支出规模公共支出结构公共支出结构有助于更好地认识财政资源的内部配置以及政府职能定位有助于更好地认识财政资源的内部配置以及政府职能定位核心问题核心问题公共支出结构的决定因素和几类重要公共支出包括行政管理支出、公共支出结构的决定因素和几类重要公共支出包括行政管理支出、公共物质资本投资支出、公共人力资本投资支出和社会保障支出公共物质资本投资支出、公共人力资本投资支出和社会保障支出研究思路研究思路公共支出分类公共支出分类公共支出结构及其决定因素分析公共支出结构及其决定因素分析公共支出项目公共支出项

2、目分析（基本理论和典型事实分析分析（基本理论和典型事实分析经济影响分析）经济影响分析）技术路线技术路线2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构2 公公共共支支出出分分类类 公公共共支支出出结结构构 按按支支出出用用途途 按按费费用用类类别别 按按经经济济性性质质 典典型型事事实实分分析析 决决定定因因素素分分析析 公公共共支支出出项项目目 基基本本理理论论和和典典型型事事实实分分析析 经经济济影影响响分分析析 按按公公共共服服务务领领域域 第一节第一节 公共支出分类与公共支出结构公共支出分类与公共支出结构2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构4 公共支出结构公

3、共支出结构(structure of public expenditure)即各即各类财政支出占总支出的比重，也称公共支出构成类财政支出占总支出的比重，也称公共支出构成(composition of public expenditure) 不仅反映了政府动用社会资源的程度，还反映政不仅反映了政府动用社会资源的程度，还反映政府公共职能的重点和发展变化府公共职能的重点和发展变化分类角度分类角度 重点介绍（参阅：陈共，重点介绍（参阅：陈共，1999，财政学财政学第第三章）三章）按支出用途分类：按支出用途分类：流水帐、统计年鉴上流水帐、统计年鉴上“国家财政支出项目国家财政支出项目”按费用类别分类：按费

4、用类别分类：国家职能，统计年鉴上国家职能，统计年鉴上“国家财政按功能国家财政按功能 性质分类的支出性质分类的支出”按经济性质分类：按经济性质分类：经济影响领域经济影响领域按公共服务领域分类按公共服务领域分类2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构5一、按支出用途分类（依据马克思再生产理论）一、按支出用途分类（依据马克思再生产理论）2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构6cvm补偿基金补偿基金消费基金消费基金积累基金积累基金重置投资重置投资净投资净投资消费消费总投资总投资储蓄储蓄社会总社会总产品产品分配分配再分配再分配社会总产品社会总产品再生产价值再生产价值20

5、21-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构7补偿性支出补偿性支出(compensation expenditure) ： 企业挖潜改造资金企业挖潜改造资金积累性支出积累性支出(accumulation expenditure) ： 基本建设支出、增拨企业流动资金、支援农村生产支出基本建设支出、增拨企业流动资金、支援农村生产支出 以及科技三项费用、地质勘探费、工业交通商业等部门以及科技三项费用、地质勘探费、工业交通商业等部门 的事业费、农林水利气象等部门的事业费、文教科学卫的事业费、农林水利气象等部门的事业费、文教科学卫 生事业费等支出中增加固定资产的部分。生事业费等支出中增加固定资产

6、的部分。消费性支出消费性支出(consumption expenditure) ： 抚恤和社会福利救济费、行政管理费、国防费、价格补抚恤和社会福利救济费、行政管理费、国防费、价格补 贴支出以及科技三项费用、地质勘探费、工业交通商业贴支出以及科技三项费用、地质勘探费、工业交通商业 等部门的事业费、农林水利气象等部门事业费、文教科等部门的事业费、农林水利气象等部门事业费、文教科 学卫生事业费等支出中非增加固定资产的部分。学卫生事业费等支出中非增加固定资产的部分。2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构835.15.56.610.916.44.93.912.97.16.821.39.

7、511.96.913.084.575.1418.037.6313.523.02010203040197619801991-199520012005基本建设支出增拨企业流动资金挖潜改造资金和科技三项费用地质勘探费工交商部门事业费支农支出文教科卫支出抚恤和社会福利救济费国防费行政管理费政策性补贴目前公共支出结构：目前公共支出结构：文教科卫最高（文教科卫最高（18.03%）、基本建设）、基本建设（13.08%）；）； 行政管行政管理支出（理支出（13.52%）。）。国防支出（国防支出（7.63%），支农支出（），支农支出（5.14%）改革开放以来的变化趋势：改革开放以来的变化趋势：三项支出比重大幅下

8、降三项支出比重大幅下降 ：基本建设支出从：基本建设支出从35.1%35.1%下降到下降到13.08%13.08%；增拨企业流动资金从；增拨企业流动资金从5%5%下降到下降到0.07%0.07%（国有企业（国有企业19831983年开始逐步改由银行贷款）；国防支出从年开始逐步改由银行贷款）；国防支出从16.4%16.4%下降到下降到7.63%7.63%；两项支出比重明显提高：文教科学卫生事业费支出比重从两项支出比重明显提高：文教科学卫生事业费支出比重从10.9%10.9%提高到提高到18%18%，；行政管理费支出比重从，；行政管理费支出比重从4.9%4.9%提高到提高到13.52%13.52%，

9、一直处于上升趋势；，一直处于上升趋势；挖潜改造资金和科技三项费、支农支出比重变化不大。挖潜改造资金和科技三项费、支农支出比重变化不大。政策性补贴比重先升后降。政策性补贴比重先升后降。2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构9二、按费用类别分类二、按费用类别分类2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构10国防费国防费 将政府职能划分两大类：将政府职能划分两大类： （1）经济管理职能）经济管理职能经济管理支出：经济建设费经济管理支出：经济建设费 （2）社会管理职能）社会管理职能社会管理支出：社会文教费、社会管理支出：社会文教费、 国防费、行政管理费和其他支出国防费、

10、行政管理费和其他支出2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构11经济建设费经济建设费： 基本建设费、国有企业挖潜改造资金、科学技术三项基本建设费、国有企业挖潜改造资金、科学技术三项费用、简易建筑费、地质勘探费、增拨国有企业流动资金、费用、简易建筑费、地质勘探费、增拨国有企业流动资金、支援农村生产支出、工业、交通、商业等部门的事业费、支援农村生产支出、工业、交通、商业等部门的事业费、城市维护费、国家物资储备支出、城镇青年就业经费等城市维护费、国家物资储备支出、城镇青年就业经费等社会文教费：社会文教费： 用于文化、教育、科学、卫生、出版、通信、广播、用于文化、教育、科学、卫生、出版

11、、通信、广播、文物、体育、地震、海洋、计划生育等方面的经费、研文物、体育、地震、海洋、计划生育等方面的经费、研究费和补助费等。究费和补助费等。2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构12国防费：国防费： 各种武器和军事设备支出、军事人员给养支出、有各种武器和军事设备支出、军事人员给养支出、有关军事的科研支出、对外军事援助支出、民兵建设事业关军事的科研支出、对外军事援助支出、民兵建设事业费支出、用于实行兵役制的公安、边防、武装警察部队费支出、用于实行兵役制的公安、边防、武装警察部队和消防队伍的各种经费、防空经费等。和消防队伍的各种经费、防空经费等。行政管理费行政管理费： 用于国家

12、行政机关、事业单位、公安机关（包括国用于国家行政机关、事业单位、公安机关（包括国家安全机关）、司法机关、检察机关、外交机关（包括家安全机关）、司法机关、检察机关、外交机关（包括驻外机构）等的各种经费、业务费、干部培训费。驻外机构）等的各种经费、业务费、干部培训费。2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构13三、按经济性质分类三、按经济性质分类2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构14购买性支出购买性支出(purchase expenditure)： 政府从个人和企业购买原材料和土地、劳动力、资本的生产性服务政府从个人和企业购买原材料和土地、劳动力、资本的生产性

13、服务并由政府直接使用的支出，又称消耗性支出，体现的是政府的市场性再并由政府直接使用的支出，又称消耗性支出，体现的是政府的市场性再分配活动。越大意味着资源配置职能越强分配活动。越大意味着资源配置职能越强。转移性支出转移性支出( (transfer payment) )： 政府在公民之间再分配购买力的支出，表现为资金无偿的、单方面政府在公民之间再分配购买力的支出，表现为资金无偿的、单方面的转移，主要有社会保障、财政补贴、捐赠和债务利息支出，体现的是的转移，主要有社会保障、财政补贴、捐赠和债务利息支出，体现的是政府的非市场性再分配活动。越大意味着收入分配职能越强。政府的非市场性再分配活动。越大意味着

14、收入分配职能越强。2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构153.6896.326.4293.5822.7377.2718.281.80204060801001958-19621976-19801991-19952001-2003转移性支出购买性支出四、按公共服务领域分类四、按公共服务领域分类2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构16维持性支出（维持性支出（maintenance expenture）是指用来保证国家机器正）是指用来保证国家机器正常运转的支出，包括行政管理支出、国防支出以及公共秩序和安常运转的支出，包括行政管理支出、国防支出以及公共秩序和安全支

15、出等全支出等经济性支出（经济性支出（economic expenture）是指政府参与生产和投资活）是指政府参与生产和投资活动的支出，如扶持基础产业发展的支出、基础设施建设投资等。动的支出，如扶持基础产业发展的支出、基础设施建设投资等。社会性支出（社会性支出（social expenture ）是指用于提高全民素质和健康）是指用于提高全民素质和健康水平、消除贫困、提高福利水平等方面的支出，包括教育、保健、水平、消除贫困、提高福利水平等方面的支出，包括教育、保健、养老、失业及其他福利服务支出。养老、失业及其他福利服务支出。2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构1720.929.

16、418.721.829.619.922.426.519.821.531.620.40102030401995199619971998维持性支出经济性支出社会性支出 五、小结五、小结支出结构变动很快，其决定性因素是经济体制变迁和支出结构变动很快，其决定性因素是经济体制变迁和政府职能的转变政府职能的转变支出结构的变化突出表现为经济建设支出比重迅速且支出结构的变化突出表现为经济建设支出比重迅速且持续下降，其他支出比重均有所上升持续下降，其他支出比重均有所上升社会性支出比重一直呈现上升的趋势，而且可以预计，社会性支出比重一直呈现上升的趋势，而且可以预计，随着社会保障制度的建立和逐步完善，社会性支出比随

17、着社会保障制度的建立和逐步完善，社会性支出比重上升的速度将加快。重上升的速度将加快。我国目前的公共支出结构是否合理，还需要结合我国我国目前的公共支出结构是否合理，还需要结合我国具体国情特别是所处的经济发展阶段，加以具体分析具体国情特别是所处的经济发展阶段，加以具体分析2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构18六、我国公共支出分类改革六、我国公共支出分类改革2007年，我国进行了支出分类改革年，我国进行了支出分类改革遵循的基本原则遵循的基本原则要有利于公共财政体系的建立要有利于公共财政体系的建立要有利于预算的公正、公开、细化和透明要有利于预算的公正、公开、细化和透明要有利于加强

18、财政经济分析与决策要有利于加强财政经济分析与决策要有利于国际比较与交流要有利于国际比较与交流改革内容改革内容支出功能分类：主要反映政府活动的不同功能和政策目标，支出功能分类：主要反映政府活动的不同功能和政策目标，依据国际通行做法，将公共支出分为类、款和项三级依据国际通行做法，将公共支出分为类、款和项三级支出经济分类：主要反映政府支出的经济性质和具体用途，支出经济分类：主要反映政府支出的经济性质和具体用途，分设类和款两级。分设类和款两级。2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构19 支出功能分类支出功能分类 1.一般公共服务（分设人大事务等一般公共服务（分设人大事务等33款）款）

19、 10.医疗卫生（分设医疗卫生（分设10款）款）2.外交（分设外交管理事务等外交（分设外交管理事务等8款）款）3.国防（分设现役部队等国防（分设现役部队等3款）款）11.环境保护（分设环境保护（分设10款）款）12.城乡社区事务（分设城乡社区事务（分设10款）款）4.公共安全（分设公安等公共安全（分设公安等10款）款）13.农林水事务（分设农林水事务（分设7款）款）5.教育（分设普通教育等教育（分设普通教育等10款）款）14.交通运输（分设交通运输（分设4款）款）6.科学技术（分设基础研究等科学技术（分设基础研究等9款）款）15.工业商业金融事务（分设工业商业金融事务（分设16款）款）7.文化

20、体育与传媒（分设文化等文化体育与传媒（分设文化等6款）款）16.其他支出（分设预备费等其他支出（分设预备费等3款）款）8.社会保障与就业（分设社会保障与就业（分设16款）款）17.转移性支出（分设转移性支出（分设11款）款）9.社会保险基金支出（分设基本养老等社会保险基金支出（分设基本养老等6款）款） 支出经济分类支出经济分类 1.工资福利支出（分设基本工资等工资福利支出（分设基本工资等11款）款） 8.债务还本付息（分设债务还本付息（分设2款）款）2.商品和服务支出（分设办公费等商品和服务支出（分设办公费等29款）款）3.对个人和家庭的补助（分设离休费等对个人和家庭的补助（分设离休费等11款

21、）款）9.基本建设支出（分设办公设备购基本建设支出（分设办公设备购置等置等9款）款）4.对企事业单位的补贴（分设财政贴息对企事业单位的补贴（分设财政贴息等等4款）款）10.其他资本性支出（分设物质储其他资本性支出（分设物质储备备9款）款）5.转移性支出（分设不同级政府间转移转移性支出（分设不同级政府间转移性支出等性支出等4款）款）11.贷款转贷及产权参股（分设国贷款转贷及产权参股（分设国内贷款等内贷款等7款）款）6.赠与（分设对国内和国外赠与赠与（分设对国内和国外赠与2款）款）12.其他支出（分设其他支出（分设5款）款）7.债务利息支出（分设国库券付息等债务利息支出（分设国库券付息等6款）款）

22、第二节第二节 公共支出结构的决定因素公共支出结构的决定因素2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构22 一、政府职能与公共支出结构一、政府职能与公共支出结构 二、经济发展阶段与公共支出结构二、经济发展阶段与公共支出结构一、政府职能与公共支出结构（政府职能定位视角）一、政府职能与公共支出结构（政府职能定位视角）2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构23市场主导型观点：市场主导型观点：源于新古典学派，强调政府干预源于新古典学派，强调政府干预应局限于狭窄的范围如国防、法律以及环境保护和基应局限于狭窄的范围如国防、法律以及环境保护和基础教育等具有明显外部性的领域。础教

23、育等具有明显外部性的领域。 更侧重于行政管理、更侧重于行政管理、防卫等维持性支出。防卫等维持性支出。政府主导型观点：政府主导型观点：源于凯恩斯学派，强调政府干预源于凯恩斯学派，强调政府干预的重要性，特别在经济发展初期，政府应促进快速的的重要性，特别在经济发展初期，政府应促进快速的资本积累、有效的资源配置和技术追赶。更偏重于资资本积累、有效的资源配置和技术追赶。更偏重于资源动员和经济事务支出。源动员和经济事务支出。二、经济发展阶段与公共支出结构（社会需求视角）二、经济发展阶段与公共支出结构（社会需求视角）公共支出军用支出民用支出公共积累支出公共消费支出转移性支出2021-7-31第四章第四章 公

24、共支出结构公共支出结构24马斯格雷夫和罗斯托公共支出结构的经济发展阶段理论马斯格雷夫和罗斯托公共支出结构的经济发展阶段理论 1.公共支出划分：公共支出划分： 2.经济发展阶段：初期经济发展阶段：初期中期中期成熟期成熟期2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构25类型类型初期初期中期中期成熟期成熟期公共积累支出公共积累支出（基本准则：公共部（基本准则：公共部门应从事外部性大的门应从事外部性大的投资投资) )比重大比重大增长快增长快( (经济基础设施和民经济基础设施和民间资本都很薄弱间资本都很薄弱) )比重降比重降增长慢增长慢( (民间资本较雄厚民间资本较雄厚) )比重比重 增长回

25、升增长回升( (经济基础设施更新经济基础设施更新) )公共消费支出公共消费支出（基本准则：增长取（基本准则：增长取决于社会成员公共消决于社会成员公共消费品需求的收入弹性）费品需求的收入弹性）公共消费品需求的收入弹性公共消费品需求的收入弹性1 1公共消费支出占社会总消费支出比重相应提高，但在初期公共消费支出占社会总消费支出比重相应提高，但在初期和中期不显著；和中期不显著；成熟期更加明显（对公共服务质量要求大幅提高）成熟期更加明显（对公共服务质量要求大幅提高）转移性支出转移性支出（基本准则：取决于（基本准则：取决于政府收入分配目标政府收入分配目标) )比重小比重小增长慢增长慢比重上升比重上升增长较

26、快增长较快比重大比重大增长快增长快经济发达国家：经济发达国家：公共消费支出比重为公共消费支出比重为50%转移性支出比重为转移性支出比重为40%公共积累支出一般不到公共积累支出一般不到10%经济欠发达国家：经济欠发达国家：公共消费性支出比重为公共消费性支出比重为65%（维持性支出较高）（维持性支出较高）转移支出比重为转移支出比重为10%公共积累支出比重为公共积累支出比重为25%资料来源于资料来源于IMF,2003,Government Finance Statistics Yearbook. IMF,2004,international Statistics Yearbook.2021-7-31

27、第四章第四章 公共支出结构公共支出结构26其他视角其他视角2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构27依据公共服务领域分类来看公共支出结构与经济依据公共服务领域分类来看公共支出结构与经济发展阶段的关系发展阶段的关系历史发展经验：维持性支出历史发展经验：维持性支出经济性支出经济性支出社会社会性支出性支出 1983199319831993年间年间数据来源：数据来源：International Monetary Fund,”Government Finance Statistics Yearbook”,Washington,D.C.,IMF,19952021-7-31第四章第四章 公

28、共支出结构公共支出结构2801020304050高收入国家中等收入国家低收入国家维持性支出经济性支出社会性支出第三节第三节 主要支出项目及其经济影响主要支出项目及其经济影响2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构29 一、行政管理支出一、行政管理支出 二、公共物质资本投资支出二、公共物质资本投资支出 三、公共人力资本投资支出三、公共人力资本投资支出 四、社会保障支出四、社会保障支出一、行政管理支出一、行政管理支出2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构30基本判断：基本判断：行政管理支出是保持国家机器正常运转的基本开支，反行政管理支出是保持国家机器正常运转的基本

29、开支，反映了一个国家在一定时期内政治经济任务的主要方向，映了一个国家在一定时期内政治经济任务的主要方向，不断增加有其合理性（公共事务增多）不断增加有其合理性（公共事务增多） 。行政管理支出又是一种纯消费性支出，是对社会财富的行政管理支出又是一种纯消费性支出，是对社会财富的“虚耗虚耗”，故不能增长得过快，占公共支出的比重也不，故不能增长得过快，占公共支出的比重也不能过高。能过高。（一）行政管理支出的现状与变化（一）行政管理支出的现状与变化图图 中国行政管理支出占公共总支出比重与中国行政管理支出占公共总支出比重与20022002年世界各国行政管理支出占公共支出比重年世界各国行政管理支出占公共支出比

30、重2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构3165.313.818.95051015201958-19621976-19801991-19952001-2005行政管理费1915131005101520低收入国家下中等收入国家上中等收入国家高收入国家行政管理费构成行政管理费构成2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构32人员经费人员经费公用经费公用经费工资工资福利费福利费离退休人员费用离退休人员费用人员经费人员经费公用经费公用经费公务费公务费修缮费修缮费设备购置费设备购置费业务费业务费1.增长原因增长原因主要原因在于人员经费增长很快主要原因在于人员经费增长很快1

31、9911995年间，人员经费中的总工资、补贴和年间，人员经费中的总工资、补贴和其他费用，平均增长率为其他费用，平均增长率为24.8%、25%和和26.1%，高出行政管理支出增长率高出行政管理支出增长率24%，25%和和30%。人员经费增长原因人员经费增长原因平均报酬增加：平均报酬增加：1978年平均工资为年平均工资为655元，元，2002年年为为13975元，为元，为1978年年21倍。倍。行政人员数量增长：我国行政人员（国家、党政行政人员数量增长：我国行政人员（国家、党政机关和社会团体职工）从机关和社会团体职工）从1978年的年的430万增加到万增加到2002年的年的1056万；行政人员职工

32、占全社会职工比万；行政人员职工占全社会职工比重由重由1978的的4.4%提高到提高到2002年的年的10%。2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构332.如何看待如何看待有其很大不合理性有其很大不合理性一边是铺张浪费严重（一边是铺张浪费严重（2005年：公车支出年：公车支出3000多亿，吃饭多亿，吃饭3700亿亿2005年中央财政拿出年中央财政拿出300亿，减免了农村亿，减免了农村1.5亿中亿中小学生学杂费）小学生学杂费）另一边是行政工资拖欠严重（另一边是行政工资拖欠严重（20002000年前后，全国年前后，全国20002000多个多个县级单位有县级单位有10001000多个

33、存在欠发工资问题多个存在欠发工资问题）地方债务地方债务有其一定的合理性有其一定的合理性我国的行政人员包括政党机关人员，与国外数据不可比我国的行政人员包括政党机关人员，与国外数据不可比19862002年行政人员年平均工资年均增长年行政人员年平均工资年均增长16%，全社会，全社会职工平均工资增长率为职工平均工资增长率为15%。这种增长是一种补偿性增长：这种增长是一种补偿性增长：1956年第一次工资改革（年第一次工资改革（1111类地区的工资标准类地区的工资标准）；1985年工资改革（年工资改革（基础工资、职务基础工资、职务工资、工龄津贴和奖励工资工资、工龄津贴和奖励工资 ）；）；1993年工资改革

34、（年工资改革（职务工职务工资、级别工资、工龄工资、基础工资资、级别工资、工龄工资、基础工资）2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构34（二）公共雇员数量和报酬的宏观经济效应（二）公共雇员数量和报酬的宏观经济效应公共雇员是指各级政府部门、政党机关和社会团体以公共雇员是指各级政府部门、政党机关和社会团体以及公共企业等组织的人。及公共企业等组织的人。生产和提供两大服务生产和提供两大服务纯公共物品（纯公共物品（1/4从事）从事）准公共物品：销售的可销售物品（准公共物品：销售的可销售物品（marketable goods that are marketed）如电力、交通等（）如电力、交

35、通等（1/4从从事）；赠送的可销售物品（事）；赠送的可销售物品（ marketable goods that are given away）也称优效物品（）也称优效物品（merit goods）如）如教育、保健等（教育、保健等（1/2从事）从事）2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构351. 对国内需求的影响对国内需求的影响属于购买性支出，直接构成总需求的一部分属于购买性支出，直接构成总需求的一部分 工资总额支出的变化通过乘数效应，对总需求会产生成倍的增工资总额支出的变化通过乘数效应，对总需求会产生成倍的增加或减少加或减少 2. 对国内生产的影响对国内生产的影响 政府常常是一

36、个垄断生产者，而且所生产的物品和服务通常政府常常是一个垄断生产者，而且所生产的物品和服务通常又低费又低费 或免费提供给受益者。或免费提供给受益者。 具有什么影响，取决于对生产率的影响具有什么影响，取决于对生产率的影响 3. 对劳动市场的影响对劳动市场的影响工资率提高工资率提高公开失业公开失业 公共部门雇用的女性员工公共部门雇用的女性员工女性工作参与率女性工作参与率 政府减员政府减员给劳动市场带来巨大压力给劳动市场带来巨大压力2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构36二、公共物质资本投资支出二、公共物质资本投资支出 2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构37

37、在现代社会，向社会提供经济性服务是政府的一个重要在现代社会，向社会提供经济性服务是政府的一个重要职能，经济性支出也就成为政府支出的一个重要组成部分。职能，经济性支出也就成为政府支出的一个重要组成部分。在政府的各类支出中，经济性支出与民间部门经济活动的联在政府的各类支出中，经济性支出与民间部门经济活动的联系最为密切，对社会资源的配置力度也最大、最直接。而在系最为密切，对社会资源的配置力度也最大、最直接。而在经济性支出中，公共物质资本投资经济性支出中，公共物质资本投资(public investment)支出又支出又是争议最大的。是争议最大的。（一）公共物质资本投资支出的现状与变化公共物质资本投资

38、支出的现状与变化 公共物质资本投资度量公共物质资本投资度量国家预算内资金（全社会固定资产投资中）国家预算内资金（全社会固定资产投资中）基本建设支出基本建设支出公共物质资本投资主要取决于两大因素公共物质资本投资主要取决于两大因素经济管理体制经济管理体制经济发展阶段经济发展阶段2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构382021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构39图图 1978197820042004年间公共物质资本投资支出变化年间公共物质资本投资支出变化01020304050601978198019821984198619881990199219941996199

39、8200020022004公共物质资本投资与GDP的比率公共物质资本投资占全社会总投资的比重公共物质资本投资占公共支出比重表表 我国与我国与G7国家的公共物质资本投资比率国家的公共物质资本投资比率(%)2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构40国家国家197019751987199219922004中国中国 2.4 1.32.38美国美国 2.3 1.7 英国英国 3.4 1.3 法国法国 3.5 3.3 德国德国 4.2 2.3 意大利意大利 3.1 3.3 加拿大加拿大 3.6 2.3 日本日本 5.2 5.2 （二）公共物质资本投资决策的标准（二）公共物质资本投资决策的

40、标准资本的重要性（效率标准）资本的重要性（效率标准）资本资本产出比率最小化标准产出比率最小化标准(capital-output ratio minimization criteria)又称稀缺要素标准又称稀缺要素标准(scarce factor criteria)。指政府在确定。指政府在确定投资项目时，应当选择资本投资项目时，应当选择资本产出比率最低的投资项目，或者产出比率最低的投资项目，或者说选择单位资本投入产生最大产出的投资项目。说选择单位资本投入产生最大产出的投资项目。 资本资本劳动力比率最大化标准劳动力比率最大化标准(capital-labour ratio maximization

41、criteria)。指政府投资支出应当选择使边际人均投资额最大化的。指政府投资支出应当选择使边际人均投资额最大化的投资项目（资本技术构成高投资项目（资本技术构成高资本密集型）。资本密集型）。 劳动力的重要性（公平标准）劳动力的重要性（公平标准）就业创造标准就业创造标准(employment creation criteria)。指政府应当选择单。指政府应当选择单位投资额能够动员最大数量劳动力的项目位投资额能够动员最大数量劳动力的项目外延增加就业和内外延增加就业和内涵增加就业（涵增加就业（劳动密集型）。劳动密集型）。 2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构41目前，中国应依据就

42、业创造标准做出公共投资决策目前，中国应依据就业创造标准做出公共投资决策劳动力是最重要的经济资源劳动力是最重要的经济资源 失业的社会影响失业的社会影响 有助于改善收入分配状况有助于改善收入分配状况 2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构42（三）公共物质资本投资的主要领域（三）公共物质资本投资的主要领域2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构43 具有公共性、外溢性和基础性领域具有公共性、外溢性和基础性领域n 经济基础设施投资经济基础设施投资 n 基础产业投资基础产业投资 n 高新技术产业投资高新技术产业投资1. 1. 经济基础设施投资经济基础设施投资经济基础设

43、施经济基础设施(economic infrastructure)是指整个社会的经济活动所依是指整个社会的经济活动所依赖的基本设施，包括交通、通信、水、电、气、废物处理和其他类似赖的基本设施，包括交通、通信、水、电、气、废物处理和其他类似的设施。的设施。 经济基础设施投资的特点：经济基础设施投资的特点： 基础设施规模很大基础设施规模很大资本成本资本成本(capital costs)要比维护成本要比维护成本(maintenance costs)和经营成本和经营成本(operating costs)大得多。大得多。基础设施投资中的沉没成本基础设施投资中的沉没成本(sunk costs)很高。很高。上

44、述两种情况上述两种情况基础设施行业的进入和退出成本很大，从而降低了基础设基础设施行业的进入和退出成本很大，从而降低了基础设施服务的可竞争性。施服务的可竞争性。基础设施的高资本成本和沉没成本、建设周期和回收周期长，再加上不规基础设施的高资本成本和沉没成本、建设周期和回收周期长，再加上不规则的收入流量，导致比较长的债务偿还期和较高的平均债务则的收入流量，导致比较长的债务偿还期和较高的平均债务权益比率权益比率(average debt equity ratios)。基础设施投资具有高风险基础设施投资具有高风险2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构44基础设施的投资方式主要有基础设施

45、的投资方式主要有 政府直接投资，无偿提供（市区道路）政府直接投资，无偿提供（市区道路）政府直接投资，非商业性经营（机场）政府直接投资，非商业性经营（机场） 财政投融资财政投融资财政投融资是以国家信用为基础，通过多种渠道筹措资金，财政投融资是以国家信用为基础，通过多种渠道筹措资金，有偿地投资于具有公共性领域，属于政策性投融资。有偿地投资于具有公共性领域，属于政策性投融资。有偿性；公共性；政策性（政策性银行负责）；灵活性。有偿性；公共性；政策性（政策性银行负责）；灵活性。PPP（public private partner）模式）模式 建设建设经营经营转让投资方式转让投资方式(build-oper

46、ate-transfer,BOT)是指是指政府将一些拟建基础设施建设项目通过招商转让给企业，由政府将一些拟建基础设施建设项目通过招商转让给企业，由其组建项目经营公司负责建设经营，并在双方协议期内，由其组建项目经营公司负责建设经营，并在双方协议期内，由该公司经营，偿还债务，协议期满，政府收回产权。该公司经营，偿还债务，协议期满，政府收回产权。2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构452. 2. 基础产业投资基础产业投资 政府从事农业投资的必要性政府从事农业投资的必要性 农业是国民经济的基础农业是国民经济的基础 农业部门自身难以产生足够的积累农业部门自身难以产生足够的积累 农业投

47、资（大型水利设施）只适于由政府来进行农业投资（大型水利设施）只适于由政府来进行农业公共投资的重点主要有三个：农业公共投资的重点主要有三个：农村和农业的基础设施投资农村和农业的基础设施投资农村和农业生态环境领域的投资农村和农业生态环境领域的投资农业科研开发和科技推广领域的投资农业科研开发和科技推广领域的投资 2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构4619802004年间政府农业支出占总支出的比重年间政府农业支出占总支出的比重2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构47024681012141980198419881992199620002004year%农业基本

48、建设支出及农业科技三项费占农业支出比重农业基本建设支出及农业科技三项费占农业支出比重2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构480510152025303540451980198419881992199620002004year%capital construction S&T funds 3. 3. 高新技术产业投资高新技术产业投资高新技术产业是指由高新技术的研究、开发、生产、推高新技术产业是指由高新技术的研究、开发、生产、推广、应用等所形成的企业群或企业集团的总称广、应用等所形成的企业群或企业集团的总称 高新技术产业化要经过三个阶段高新技术产业化要经过三个阶段研究与

49、开发阶段：资金投入较少、周期长（政府直接拨款）研究与开发阶段：资金投入较少、周期长（政府直接拨款）研究与开发成果转化阶段：高投入、低收益和高风险（容易产研究与开发成果转化阶段：高投入、低收益和高风险（容易产生资金断层）（风险投资）生资金断层）（风险投资）工业化大生产阶段：回报高工业化大生产阶段：回报高 高新技术产业发展取决于前两个阶段高新技术产业发展取决于前两个阶段研究与开发投入研究与开发投入风险投资风险投资2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构49我国的研究与开发经费现状我国的研究与开发经费现状2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构500123456789

50、101980198419881992199620002004year%the ratio of Expenditurefor sicence and researchto GDP the ratio of Expenditurefor sicence and researchto total Expenditure 我国风险投资现状我国风险投资现状风险投资（风险投资（venture capital）是指由投资者提供风险资本，）是指由投资者提供风险资本，风险投资公司以风险企业为投资对象进行投资、管理和风险投资公司以风险企业为投资对象进行投资、管理和运作的一种融资过程和投资方式。运作的一种融资过程

51、和投资方式。政府在风险投资发展中的作用政府在风险投资发展中的作用直接投资直接投资提供政策和制度保障（税收优惠、政府担保、风险投资退出机提供政策和制度保障（税收优惠、政府担保、风险投资退出机制和政府采购）制和政府采购）我国目前尚处于初级阶段我国目前尚处于初级阶段风险投资来源为财政拨款风险投资来源为财政拨款2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构51（四）公共物质资本投资的经济增长效应（四）公共物质资本投资的经济增长效应 2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构52一种观点认为，公共物质资本投资为私人部门的经济活动提一种观点认为，公共物质资本投资为私人部门的经济活动

52、提供必要的外部条件；公共资本一般是私人资本的互补品，因供必要的外部条件；公共资本一般是私人资本的互补品，因而有助于私人产出能力的扩张。因此，公共投资支出增加必而有助于私人产出能力的扩张。因此，公共投资支出增加必将促进经济增长。将促进经济增长。另一种观点认为，公共物质资本投资增加会排挤私人部门支另一种观点认为，公共物质资本投资增加会排挤私人部门支出，并与私人部门争夺有限的社会资源。因此，公共投资支出，并与私人部门争夺有限的社会资源。因此，公共投资支出增加会阻碍经济增长出增加会阻碍经济增长。三、公共人力资本投资三、公共人力资本投资（一）中国人力资本现状（一）中国人力资本现状（二）公共人力资本投资现

53、状（二）公共人力资本投资现状（三）公共人力资本投资的经济增长效应（三）公共人力资本投资的经济增长效应2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构53（一）中国人力资本现状（一）中国人力资本现状美国经济学家舒尔茨和贝克尔在美国经济学家舒尔茨和贝克尔在20世纪世纪60年代创立的年代创立的人力资本理论人力资本理论;Lucas(1988)的两部门内生增长理论进一的两部门内生增长理论进一步加强人们对人力资本投资重要性的认识。步加强人们对人力资本投资重要性的认识。 人力资本包括教育、在职培训以及医疗保健等所形成人力资本包括教育、在职培训以及医疗保健等所形成的本能资本、经验资本和教育资本的本能资

54、本、经验资本和教育资本。目前文献主要用教育和健康指标来度量人力资本。目前文献主要用教育和健康指标来度量人力资本。教育指标包括：成年人（教育指标包括：成年人（15岁及以上人口）达到各级受教育岁及以上人口）达到各级受教育程度的人口比例、成年人（程度的人口比例、成年人（15岁及以上人口）平均受教育年岁及以上人口）平均受教育年限（存量概念）；入学率和中高等学校在校学生数与劳动力限（存量概念）；入学率和中高等学校在校学生数与劳动力的比值（流量概念）的比值（流量概念）2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构54第五章第五章 公共支出效率公共支出效率552021-7-31第四章第四章 公共支

55、出结构公共支出结构5602040608010012019781980198219841986198819901992199419961998200020022004小学入学率小学毕业生升学率人力资本投资 （二）公共人力资本投资现状（二）公共人力资本投资现状1. 1993年，政府颁布的年，政府颁布的中国教育投资改革与发展纲要中国教育投资改革与发展纲要提提出：在本世纪末，争取实现国家财政性教育经费占出：在本世纪末，争取实现国家财政性教育经费占GDP的的比重达到比重达到4%。2. 我国公共教育支出规模一直处于偏低的水平（我国公共教育支出规模一直处于偏低的水平（2005年国家财政性教育经费占年国家财政

56、性教育经费占GDP的比值为的比值为2.82%，占总，占总教育经费的比重为教育经费的比重为61.3%；预算内教育经费占；预算内教育经费占GDP的比值的比值为为2.55%，占总教育经费的比重为，占总教育经费的比重为55.4% ；2000年美国为年美国为4.8%，印度为，印度为4.1%，丹麦为，丹麦为8.2%）。）。3. 公共教育支出结构不合理（公共教育支出结构不合理（初级、中级和高级的生均初级、中级和高级的生均教育经费：低收入国家为教育经费：低收入国家为1:2.7:12.8，中等国家为，中等国家为1:1.2:2.9，高收入国家为，高收入国家为1:1.5:2.2；中国：；中国：1996年为年为1:2

57、.6:21.6,2001年为年为1:2.0:17.1，2004年为年为1:1.6:10.0）第五章第五章 公共支出效率公共支出效率572021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构58051015202519781980198219841986198819901992199419961998200020022004公共教育支出占GDP的比率公共教育支出占总支出的比率20022002年欧盟一些主要国家公共教育投入占年欧盟一些主要国家公共教育投入占GDPGDP的比率的比率2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构590246810德国英国法国意大利丹麦2021-7-31第五

58、章第五章 公共支出效率公共支出效率60第五章第五章 公共支出效率公共支出效率61（三）公共人力资本投资的增长效应（三）公共人力资本投资的增长效应2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构62研究方法：研究方法：Lucas（1988）两部门内生增长模型）两部门内生增长模型典型主体典型主体动态优化模型动态优化模型代际交叠模型（代际交叠模型（overlapping generations, OLG )由由Samuelson(1958)和和Diamond(1975)相继发展而来相继发展而来有限生存期限：成长期、工作期和退休期。有限生存期限：成长期、工作期和退休期。2021-7-31第四章

59、第四章 公共支出结构公共支出结构63为公共人力资本投资其中，人力资本生产函数：加入公共人力资本投资人力资本增长率为为人力资本的外部性，为物质资本的产出弹性其中，经济平衡增长率：人力资本生产函数：架（公共教育投入）两部门内生增长模型框一、hhhhgghuBhhhLucas10 ,)1 (. 2111. 1)1988(12021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构64配的影响。性对经济增长与收入分以及高等教育可获取教育和高等教育分配，析公共教育投入在基础。在此框架下，可分低阶段的人力资本积累阶段的学习效率依赖于的分层特色，即高等教育阶段，考虑教育分为基础教育阶段和高累代际交叠模型三、两

60、阶段人力资本积比。为上代人口与下代人口师人力资本水平，为教为父母人力资本水平，质量，为师生比度量公共教育育质量育时间投入度量家庭教为父母对每个子女的教其中，共教育与家庭教育）：人力资本生产函数（公虑公共教育质量）二、代际交叠模型（考ttttttgttttttttgtttttnhhnenenhneAhneAh, 1, 1, 121, 1, 12, 111,1,0 ,21公共人力资本投资对产出增长的影响公共人力资本投资对产出增长的影响2021-7-31第四章第四章 公共支出结构公共支出结构65-0.01-0.008-0.006-0.004-0.00200.0020.0040.0060.0080.01012