社会保险与商业保险

1、社会保险与商业保险主要内容社会保障体系的构成 社会保险概述社会保险交费社会保险分类基本养老保险保障范围基本养老保险保障范围 本市行政区域内的企业和与之形本市行政区域内的企业和与之形成劳动关系的城镇劳动者。包含本市成劳动关系的城镇劳动者。包含本市及外埠城镇劳动者（非农业人口）。及外埠城镇劳动者（非农业人口）。 基本养老保险费的缴纳 个人缴纳部分 企业缴纳部分缴费工资基数缴费比例8 8缴费工资基数：企业全部被保险人 缴费工资基数之和缴费比例 25.5%25.5%本人上一年月平均工资 （最高不得高于社会平均 工资3倍，最低不得低于社会平均工资的60%） 基本养老保险个人帐户本人身份证号码构 成缴费基

2、数的11% 当年存入活期 累计存入1年定期号 码利 息继 承个人缴费及其利息月领养老金月领养老金个人缴费年限累积满个人缴费年限累积满1515年年新人新办法新人新办法基本养老金构成基本养老金构成 基础养老金基础养老金个人帐户个人帐户 养老金养老金退休时上一年本市职退休时上一年本市职工月平均工资的工月平均工资的20%20%个人帐户储存额个人帐户储存额120120基本医疗保险社保参保范围社保参保范围基基本本医医疗疗保保险险的的覆覆盖盖范范围围城镇企业城镇企业机关机关事业单位事业单位社会团体社会团体民办非企业单位民办非企业单位国有企业国有企业集体企业集体企业外商投资企业外商投资企业私营企业私营企业在住

3、院期间和门诊特定项目发在住院期间和门诊特定项目发生的统筹基金起付标准以上至最生的统筹基金起付标准以上至最高支付限额以下，高支付限额以下，不属于不属于统筹基统筹基金支付部分的医疗费用金支付部分的医疗费用在在住院住院期间和期间和门诊特定项目门诊特定项目发生发生的起付标准以上至最高支付限额的起付标准以上至最高支付限额以下的主要医疗费用以下的主要医疗费用基本医疗保险帐户支付项目基本医疗保险帐户支付项目个人帐户个人帐户统筹帐户统筹帐户在定点医疗机构在定点医疗机构门诊门诊或持外配或持外配处方到定点零售药店处方到定点零售药店购药购药的费用；的费用；统筹基金统筹基金起付标准以下起付标准以下的医疗的医疗费用；费

4、用；由三部分组成：由三部分组成： 一是职工个人一是职工个人缴纳的基本医疗保缴纳的基本医疗保险费；险费； 二是用人单位二是用人单位缴纳的基本医疗保缴纳的基本医疗保险费按一定比例划险费按一定比例划入个人帐户部分；入个人帐户部分； 三是个人帐户三是个人帐户储存的利息收入。储存的利息收入。 个人帐户个人帐户医保卡医保卡统筹基金统筹基金由用人单位缴费中除去划入个人帐户的剩由用人单位缴费中除去划入个人帐户的剩余部分构成。主要用于支付属于基本医疗范围余部分构成。主要用于支付属于基本医疗范围以内的、统筹基金起付标准以上、最高支付限以内的、统筹基金起付标准以上、最高支付限额以下的额以下的住院医疗费住院医疗费和和

5、门诊特定项目门诊特定项目的医疗费。的医疗费。基本医疗保险用药范围通过制定基本医疗保险用药范围通过制定基本医疗保险药品目录基本医疗保险药品目录（简称（简称药品目录药品目录）进行管理。）进行管理。 药品目录药品目录中的西药和中中的西药和中成药分为成药分为“甲类目录甲类目录”和和“乙类目录乙类目录”。甲类目录甲类目录的药品是临床治疗必需，使用广泛，疗效好，同类的药品是临床治疗必需，使用广泛，疗效好，同类药品中价格低的药品。药品中价格低的药品。乙类目录乙类目录的药品是可供临床治疗选择使用，疗效好，同类药的药品是可供临床治疗选择使用，疗效好，同类药品比甲类目录药品价格略高的药品。品比甲类目录药品价格略高

6、的药品。甲类药甲类药 按社保规定支付按社保规定支付乙类药乙类药 先自负一定比例再按社保规定支付先自负一定比例再按社保规定支付认识药品认识药品服务项目类服务项目类 挂号费、院外会诊费病历工本费等、出诊费、挂号费、院外会诊费病历工本费等、出诊费、检查治疗加急费等。检查治疗加急费等。非疾病治疗项目类非疾病治疗项目类 1 1、各种美容、健美项目以及非功能性整容、矫、各种美容、健美项目以及非功能性整容、矫形手术等。形手术等。 2 2、各种减肥、增胖、增高项目。、各种减肥、增胖、增高项目。 3 3、各种健康体检。、各种健康体检。 4 4、各种预防、保健性的诊疗项目。、各种预防、保健性的诊疗项目。 5 5、

7、各种医疗咨询、医疗鉴定。、各种医疗咨询、医疗鉴定。统筹帐户不可以支付的项目统筹帐户不可以支付的项目文娱活动费以及其他特需生活服务费用文娱活动费以及其他特需生活服务费用基本基本医疗保险不予支付的医疗保险不予支付的生活服务项目和服务设施费用生活服务项目和服务设施费用就（转）诊交通费、急救车费就（转）诊交通费、急救车费空调费、电视费、电话费、空调费、电视费、电话费、婴儿保温箱费、食品保温箱费、婴儿保温箱费、食品保温箱费、电炉费、电冰箱费及损坏公物赔偿费电炉费、电冰箱费及损坏公物赔偿费陪护费、护工费、洗理费、门诊煎药费陪护费、护工费、洗理费、门诊煎药费膳食费膳食费 工伤保险l 2003年年4月月27日

8、国务院颁布日国务院颁布工伤保工伤保险条例险条例2004年年1 月月1日起执行日起执行新新工伤保险条例工伤保险条例特点：特点： 工伤保险条例工伤保险条例扩展了工伤保险制度的适用范围。扩展了工伤保险制度的适用范围。 解决了工伤保险费的缴纳主体问题，也就是谁来买解决了工伤保险费的缴纳主体问题，也就是谁来买单的问题。单的问题。 解决了工伤保险基金的来源和安全性问题。解决了工伤保险基金的来源和安全性问题。 工伤认定方面有几个亮点。工伤认定方面有几个亮点。工伤与工伤保险工伤工伤： 指职工在工作过程中因工作原因受到事故伤指职工在工作过程中因工作原因受到事故伤害或者患职业病。害或者患职业病。工伤保险工伤保险：

9、 也称职业伤害保险，是指劳动者由于工作原也称职业伤害保险，是指劳动者由于工作原因在工作过程中遭受意外伤害，或接触粉尘、放因在工作过程中遭受意外伤害，或接触粉尘、放射线、有毒有害物质等职业危害因素引起职业病射线、有毒有害物质等职业危害因素引起职业病后，由国家或社会给负伤、致残者以及死亡者生后，由国家或社会给负伤、致残者以及死亡者生前供养亲属提供必要的物质帮助的一项社会保险前供养亲属提供必要的物质帮助的一项社会保险制度。制度。工伤保险的保险责任职业病职业病：企业、事业单位和个体经济组织的劳动者在职业活动中，因接触粉尘、放射性物质和其他有毒、有害物质等因素而引起的疾病为职业病。我国把职业病分为10大

10、类115项病种。10大类职业病包括有：尘肺、职业性放射疾病、职业中毒、物理因素所致职业病、生物因素所致职业病、职业性皮肤病、职业性眼病、职业性耳鼻喉口腔疾病、职业性肿瘤和其他职业病。 常见的职业病危害和职业病有：1、接触各种生产粉尘，可引起尘肺病。 2、接触各种有毒化学物可引起职业性中毒：正己烷、苯、甲苯、二甲苯、二氯乙烷、三氯乙烯、三氯甲烷、有机锡、磷酸三甲苯酯、五氧化二钒、铅、汞、锰、硫化氢、一氧化碳、二氧化碳、二甲基甲酰胺、砷化氢、农药、老鼠药等。 3、接触噪声可引起职业性耳聋。 4、接触高频、微波、振动、高温、高压、射线也可引起相应的职业病。 5、长期超时、超强度地工作，不良姿势，精神

11、长期过度紧张也是劳动者患相应职业病的重要因素。 工伤保险待遇工伤医疗待遇工伤医疗待遇伤残待遇伤残待遇死亡待遇死亡待遇方面方面工伤保险工伤保险商业保险商业保险保障对象保障对象境内各类企业、个体工商户境内各类企业、个体工商户各类企、事业单位、社会团体、民办非企各类企、事业单位、社会团体、民办非企业单位业单位保障范围保障范围（1 1）有明确的时间、地点、事故性质、）有明确的时间、地点、事故性质、事故原因等要求事故原因等要求（2 2）保障范围固定）保障范围固定（1 1）可以保障全天二十四小时，任何地）可以保障全天二十四小时，任何地点、任何形式、任何原因（除故意）点、任何形式、任何原因（除故意）的意外事

12、故和疾病；的意外事故和疾病； （2 2）可以根据用人单位需要扩大或者缩）可以根据用人单位需要扩大或者缩小保障范围小保障范围保障程度保障程度有明确规定，不可以随意变更有明确规定，不可以随意变更根据企业和员工需求而定，非常灵活根据企业和员工需求而定，非常灵活交费形式交费形式由用人单位按月缴纳，强制执行由用人单位按月缴纳，强制执行由用人单位或者用人单位与员工一起缴纳，由用人单位或者用人单位与员工一起缴纳，可以选择月缴、季缴和年缴等多种形可以选择月缴、季缴和年缴等多种形式。可以根据企业经营状况选择续保式。可以根据企业经营状况选择续保或退保。或退保。对用人单对用人单位影响位影响（1 1）用人单位要承担部

13、分经济赔偿责）用人单位要承担部分经济赔偿责任任（2 2）用人单位承担一定的管理成本）用人单位承担一定的管理成本（3 3）出现事故，可能影响用人单位评）出现事故，可能影响用人单位评优等优等（1 1）可以完全解脱因用人单位要承担部）可以完全解脱因用人单位要承担部分经济赔偿责任分经济赔偿责任（2 2）用人单位承担一定的管理成本）用人单位承担一定的管理成本（3 3）出现事故，可能影响用人单位评优）出现事故，可能影响用人单位评优等等团体意外保险对工伤保险的补充生育保险社会保险与商业保险的区别社会保险具有强制性、互济性和福社会保险具有强制性、互济性和福利性，其作用是通过法律赋予劳动者享受利性，其作用是通过

14、法律赋予劳动者享受社会保险待遇而得到生活保障的权利；而社会保险待遇而得到生活保障的权利；而商业性保险是自愿性的，赔偿性和盈利性商业性保险是自愿性的，赔偿性和盈利性的，它是运用经济赔偿手段，使投保的企的，它是运用经济赔偿手段，使投保的企业和个人在遭到损失时，按照经济合同得业和个人在遭到损失时，按照经济合同得到经济赔偿。到经济赔偿。 区别之二 立法范畴不同立法范畴不同 社会保险是国家对劳动者应尽社会保险是国家对劳动者应尽的义务，是属于劳动立法范畴；而的义务，是属于劳动立法范畴；而商业保险是一种金融活动，属于经商业保险是一种金融活动，属于经济立法范畴。济立法范畴。区别之三 保险费的筹集办法不同保险费的筹集办法不同 社会保险费按照国家或地方政府规社会保险费按照国家或地方政府规定的统一缴费比例进行筹集，由国家、定的统一缴费比例进行筹集，由国家、集体和个人三方共同负担，行政强制实集体和个人三方共同负担，行政强制实施；而商业保险实行的