王丽霞——教学案例

1、问题启发式教学法在国际结算中的应用王丽霞课程名称：国际结算（A） 适用专业：国际经济与贸易 授课班级：11141-2教学方法：问题启发式教学法教学手段：课堂讲授与多媒体相结合教学基本内容和要求：第6章 跟单信用证第一节 信用证的概述 一、 信用证的含义理解基本含义信用证（Letter of Credit） 意指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺。UCP6002、 信用证的内容即开证方式 了解，后续进行实际的翻译 （一）信用证的内容 1.信用证本身的说明 2.信用证的当事人 3.信用证的金额和汇票 4.货物条款 5.运输条款 6.单据条款

2、 7.其他规定 8.责任文句 9.有权签字人的签名或电传密押 （二）信用证的开证方式第2节 信用证的当事人及其相互关系 掌握基本当事人 理解相互关系一、当事人 开证申请人、受益人、开证行、通知行、议付行、偿付行、其他二、当事人之间的相互关系 进口商 出口商开证行 通知行买卖合同契约关系开证申请书委托代理关系业务代理协议无直接的契约关系买卖关系第三节 跟单信用证的基本流程图基本流程图以不可撤销的即期付款的议付信用证为例，在介绍流程图的过程中将详细介绍所涉及的每一个当事人的基本责任（在介绍责任的过程中，将结合具体的案例来分析当事人的责任）。 进口商 出口商开证行偿付行 通知行 议付行 申请开证2通

3、知5回执31.签订销售合同4.开立信用证，并交通知行议付9交单议付810.交单、索偿通知赎单1211.审单、偿付付款、赎单13交单14 船公司6.装运货物7.取得提单15.出示提单16.提走货物基本要求：国际结算是国际经济与贸易专业的核心课程，而信用证结算方式是国际结算这门课程的核心内容，故欲通过本节课的学习，使学生在理解信用证的基础上，理解和掌握跟单信用证的基本流程图，为以后的信用证的其他内容打好坚实的基础。要求学生掌握并熟练运用，并在基本流程图的基础上能够根据信用证的种类进行调整和变换。教学组织及实施： 课程导入： 教师言：以前，关于结算方式我们学习了汇款和托收，而且我们知道这两种方式都是

4、以商业信用为基础的，也就是说对于进口商的收货物安全以及进出口商的收款安全，完全取决于进出口双方的资信状况，作为中介的银行只是起到传递单据和货款的作用。引入案例：“某公司某年向美国MAYWELL公司出口工艺品。该公司以前曾多次与其交往关系不错，但没有成交。第一笔成交客户坚持要以T/T付款，称这样节约费用对双方有利。考虑到双方长时间交往，就答应了客户的要求。在装完货收到提单后即FAX给客户。客户很快将货款USD11,000汇给我方。第一单非常顺利。一个月后客户返单，并再次要求T/T付款，我方同意。三个月连续4次返单总值FOB DALIAN USD44,000,目的港为墨西哥。但由于我方疏忽，在出货

5、后既没有及时追要货款，更没有采取任何措施，使客户在没有正本提单的情况下从船公司轻松提货。待票货物全部出运后，在向客户索款为时已晚，4万多美元如石沉大海，白白损失。” 教师提问：我国是出口大国，那么如果面对这样的情况，我们应该怎么办呢？我们怎样选择结算方式以更好的合理地利用银行的作用，以保证自己的收货或者收款安全呢？ 在此停顿半分钟，给学生思考的时间。不需要学生来回答，只需要学生进行思考就可以了。教师继续：那我们今天就来学一种以银行信用为基础的结算方式信用证。那么，在本章中我们要学习的关于信用证的主要内容有：第1节 信用证概述第2节 信用证的当事人及其相互关系第3节 跟单信用证的基本流程图第4节

6、 信用证的特点和作用第5节 信用证的种类第6节 信用证的风险及其防范今天我们主要来学习前三项内容，其中信用证的一般流程是重点内容。授课过程：第一节信用证概述一、信用证的含义信用证（Letter of Credit） 意指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺。源于UCP600采用教师讲授的方式，学生只需简单认识。教师： 在这个基本的含义中我们要注意两个重点词汇“相符提示”、“确定承诺”。 相符提示指的是“单单一致、单证一致。”简单来说，就是单据和单据之间保持一致、单据和信用证、UCP600、ISBP保持一致。确定承诺是开立信用证的银行，也就

7、是在一定的条件下，开证行肯定会付款，出口人肯定能得到自己的货款。而取得货款的条件是“相符交单”。此外，教师强调，作为国际贸易专业的学生要注意英语的学习。要记忆信用证的英文表达。老师提问，引出下一个问题 教师：教师： 既然开证行要开立信用证，那么信用证中应该包括哪些内容，怎样来开立呢？ 二、信用证的内容即开证方式感性认识，教师直接讲授 （一）信用证的在这里不进行实际信用证的翻译，后续有具体的练习 1.信用证本身的说明 2.信用证的当事人 3.信用证的金额和汇票 4.货物条款 5.运输条款 6.单据条款 7.其他规定 8.责任文句 9.有权签字人的签名或电传密押（二）信用证的开证方式了解1、信开本

8、（Open by airmail）信开是指开证行采用印刷的信函格式开立正本一份和副本若干份，以航邮的方式寄通知行，这种方式费用低，但时间长。2、全电开本（open by telecommunication）是指开证行将信用证的全部条款加注密押，用电报、电传、SWIFT等电讯手段通知受益人所在地的代理行，由其通知受益人。这种方式速度快，安全可靠，但费用高。3、简电开立，附寄证实书有时为了使出口商及早备货、安排运输而将信用证的一些主要内容，如信用证金额、号码、装运期、有效期等预先通知，这种简电不能作为议付的凭证。开证行发出简电后，必须不迟延地向通知行发送有效的信用证文本，即证实书。 第二节、信用证

9、的当事人及其相互关系一、当事人 开证申请人、受益人、开证行、通知行、议付行、偿付行、其他人二、当事人之间的相互关系理解并掌握采用方式：教师讲授说明一般信用证的当事人，而且在一般情况下开证行与偿付行为同一家银行，通知行与议付行为同一家银行。其他人指的是在不同的信用证种类中涉及到不同的当事人，这个内容将在信用证的种类及其流程中进行讲解。要求学生思考并记忆相应的英文表达。采用方式：问题引导方式教师提问引导学生回答新内容，教师直接讲授老师提问引导学生回答（回忆：银行之间的关系）教师引导学生思考注：利用幻灯片的动态效果，当讲述到每一组关系的时候，进行播放。最后形成上述框架图，使学生能够更加直观更加形象的

10、记忆。关系是什么以及关系成立的依据：第一组关系：进口商与出口商之间第二组关系：进口商与开证行之间第三组关系：开证行与通知行之间第四组关系：通知行与出口商之间教师：现在，我们知道了信用证是什么，信用证中基本当事人的关系我们也清楚了，那么，当我们毕业之后，具体做业务过程中，信用证是怎样流通的，在流通过程中我们每个当事人的责任是什么呢？接下来，我们就来解决这个问题。引入下一节内容 第三节 跟单信用证的基本流程图 启发教学法基本流程图以不可撤销的即期付款的议付信用证为例，在介绍流程图的过程中将详细介绍所涉及的每一个当事人的基本责任（在介绍责任的过程中，将结合具体的案例来分析当事人的责任）。 进口商 出

11、口商开证行偿付行 通知行 议付行 申请开证2通知5回执31.签订销售合同4.开立信用证，并交通知行议付9交单议付810.交单、索偿通知赎单1211.审单、偿付付款、赎单13交单14 船公司6.装运货物7.取得提单15.出示提单16.提走货物具体流程讲解：1、 进出口商签订货物销售合同。2、 进口商作为开证申请人申请开立信用证。讲解问题：进口商的责任：填写开证申请书，开具汇票（如果有），交付保证金 3、 回执：讲解问题：开证行的责任：审核开证申请书（包括具体审核的内容）、审核进口商的资信状况以确定授信额度；开证行在审核完毕之后，给予进口商回执，以确定进口商所交付的保证金金额。4、开证行开立信用证

12、，并交通知行讲解问题：开证行的责任：根据开证申请书开立信用证、通过SWIFT方式传递给通知行（一般为全电本）。注意，信用证的基本条款应该与开证申请书保持一致。5、 通知行向出口商通知信用证讲解问题：通知行的责任：主要负责对信用证的可靠性和有效性的审查。具体包括：核对密押、审核信用证的货币种类、偿付方式与有效性、保兑条款、以及对开证行资信的审核等。在通知行不能明确信用证可靠性和有效性的情况下，要及时向出口商进行说明，以便出口商决定是否接受信用证。6、7、出口商进行货物的生产，安排出运，取得提单。讲解问题：出口商的责任：出口商要审核信用证（条款是否与合同一致，是否存在软条款，是否存在自己做不到的条

13、款等）、生产货物，安排出运。注意：出口商生产和安排出运的条件是信用证没有问题。8、出口商根据信用证缮制相关单据，并交议付行议付。讲解问题：出口商缮制单据时应严格按照信用证条款制作，否则会遭到拒付。9、议付行审核单据，在相符交单情况下进行议付。讲解问题：议付行的责任：审核单据，并保持好单据。注意：议付是有追索权的。10、11议付行向开证行交单，索偿。开证行在相符交单条件下偿付。讲解问题：开证行责任：在议付行交单后审核单据，并与5个工作日内进行偿付或拒付。12、开证行通知进口商付款赎单13、进口商付款。注意：进口商在付款之前可以要求事先审核一下单据，以便决定是否赎单。14、开证行交单。 15、16

14、进口商拿到单据后，向船公司出示提单，提取货物，进行货物的销售。 教师提问： 这是一个信用证和单据没有任何问题的情况下非常理想的流程图。在实际生活中，在信用证的每一个环节都可能出现这样那样的问题。可能会出现什么问题呢，来看一个具体的案例。 案例：信用证与合同不符启发教学法、案例教学法上海A出口公司与香港B公司签订一份买卖合同，成交商品价值为418816美元。A公司向B公司卖断此批产品。合同规定：商品均以三夹板箱盛放,每箱净重10公斤,两箱一捆,外套麻包。香港B公司如期通过中国银行香港分行开出不可撤销跟单信用证,信用证中的包装条款为:商品均以三夹板箱盛放,每箱净重10公斤，两箱一捆。对于合同与信用

15、证关于包装的不同规定，A公司保证安全收汇，严格按照信用证规定的条款办理，只装箱打捆,没有外套麻包。“锦江”轮将该批货物5000捆运抵香港。A公司持全套单据交中国银行上海银行办理收汇，该行对单据审核后未提出任何异议，因信用证付款期限为提单签发后60天，不做押汇，中国银行上海分行将全套单据寄交开证行,开证行也未提出任何不同意见.但货物运出之后的第一天起，B公司数次来函，称包装不符要求，重新打包的费用和仓储费应由A公司负担，并进而表示了退货主张。A公司认为在信用证条件下应凭信用证来履行义务。在这种情况下,B公司又通知开证行“单据不符”,A公司立即复电主张单据相符。问题：本案应如何处理，为什么？ 要求学生展开讨论，让学生设身处地的思考，如果自己是出口商，自己会如何解决；如果自己是开证行，开证行应该拒付吗？讨论之后，学生根据所学知识分析此案例。只要要求三个以上的学生发言，以便能够掌握学生的基本想法，如果有必要的情况下，可以要求五个学生发言，归纳总结学生的想法，给出正确的分析角度。 案例分析： 首先，A公司按照信用证来缮制单据时正确的。因为信用证是一种自足文件。信用证一旦开立之后，便与开证申请书、合同不存在任何关系，是一个独立的文件。 其次，B公司主张“单据不符”不成立。信用证的基本条款应该与开证申请书保持一致，之所以出现案例中的状况，原因其一可能是开证申