应收款管理制度

1、应收款管理制度(总4页)-CAL-FENGHAL-(YICAI)-Company One 1CAL-本页仅作为文档封面.使用请直接删除文件编号起草部门审核人审批人执行日期CD-00XXXXX应收款管理制度总则为确保公司权益，规范公司应收账款的管理工作，防范应收账 款管理过程中的各种经营风险，减少坏账损失，加快企业资金周 转，提高企业资金的使用效率，特制定本办法。本办法所称的应收账款，包括发出产品赊销所产生的应收账款 和公司经营过程中发生的各类债权，主要包扌舌应收销货款、预付账 款、其他应收款三个方面的内容。本办法适用于公司内部各项应收款项的管理。第一章客户资信管理第一条为规范风险，各相关部门应

2、进行客户诚信调查，并随时 反馈客户信用的变化，做好客户资信管理工作。第二条客户资信管理的信息基础工作由销售部门完成。公司销 售部门应在收集整理客户资料的基础上，建立客户信息档案备查。第三条客户的基础信息资料由相关销售人员负责收集。第四条客户的信息资料为公司的重要档案，所有管理人员须妥 善保管。经管人员岗位调动或离职时，该资料的移交作为工作交接 的主要部分，凡资料交接不清楚的，不予办理离岗、离职手续。第五条客户的信息资料应根据销售人员与相关客户的交往中所 了解的情况，随时汇总整理，定期予以更新或补充。第六条公司实行对客户资信额度定期确定制，由销售部门、财 务部门、企管等部门在总经理的主持下对客户

3、的资信额度、信用期 限进行确定。确定每个客户可以享有的信用额度和信用期限，并建 立“信用额度期限表”，由销售和财务部门各存一份。第七条初期信用额度的确定应遵循保守原制，主要依据过去与 该客户的交往情况（是否通常按期回款）及其净资产情况（经济实 力如何），以及其有没有对外提供担保或与其他企业之间存在法律 债务关系（潜在或有负债）等因素确定信用额度。第八条客户的信用额度和信用期限应根据销售部门反馈的有关 客户的经营情况、付款情况随时予以跟踪调整。原则上每半年进行 一次复核和调整。第二章赊销业务管理第九条在市场开拓和产品销售中，凡利用信用额度赊销的，必 须由经办销售人员先填写赊销“开据发票申请”，注

4、明赊销期限， 由部门及公司领导按照客户信用限额签批后，相关部门方可给予办 理发货、开票手续。第十条销售部门内部主管应收账款的有关人员，应每周对照 “信用额度期限表”核对一次债权性应收账款的回款情况并与财务 部门相关人员进行核对。对于超过信用期限30日内仍未回款的，应 立即通知相关销售人员联系客户清收，并告知财务部门。第十一条凡前次赊销未在规定时间结算的，除特殊情况下客户 能提供可靠的资金担保外，一律不再发货和赊销。第十二条销售人员在签定合同和组织发货时，必须参考信用等 级如授信额度来决定销售方式，所有签定赊销的合同必须由公司主 要领导签字后方可执行。第十三条销售人员应定期不定期采取多种方式对客

5、户进行访 问。在此过程中应重新评估客户信用等级的合理性和结合客户的经 营状况、交易状况及时调整信用等级。第三章应收账款的管理第十四条营销部门应建立应收账款明细账，明细账内容如摘要 应详细准确，所记录的事项应有充分的核算资料支持。如发货票和 发货单、客户收款单、运输单、调试安装验收报告等相关文件。并 定期、不定期与财务部门进行账目核对，发现问题及时处理并反 馈。第十五条营销部门会同财务部门定期编制客户对账单，并以可 靠的方式送达客户。所有对账单寄出前必须与明细账和总账核对并 留底。对重要的客户应每季度寄一次对账单，但至少每半年得到财 务部门书面确认一次，其他客户都应半年确认一次。第十六条客户的应

6、收款书面确认资料应交到财务部门保存，必 要时转交公司法律部门保存。对在一年内收不到客户确认的对账 单，销售部门有关人员应采取各种有效办法进行核对确认。第十七条销售人员在与客户处理日常业务过程中，有责任向客 户有关业务人员催促收取对账回执。销售部门在考核销售人员业绩 时，应将收回收账回执情况作为一项考核指标。第十八条财务部门应在每月10日前与销售部门进行账目核 对，编制应收账款明细表，报送主管领导。并及时与销售部门进行 沟通催促账款回收工作。第十九条销售部门每月根据与财务部门核对后的应收账款明细 表，跟踪赊销客户的回款情况，对未按期结算回款的客户及时联络 催要和反馈信息。必要时将相关信息资料在反馈给财务部门的同时 反馈给公司法律部门。第二十条相关人员在收款时，若收取银行票据时应注意开票日 期、金额是否正确无误，如