综合所得个人所得税预扣预缴申报

1、综合所得个人所得税预扣预缴申报综合所得个人所得税预扣预缴申报，是指扣缴义务人在向居民个人支付综合所得时， 根据已采集的个人身份信息， 结合当期收入、 扣除等情况， 在支付所得的月度终了之日起十 五日内， 向主管税务机关报送 综合所得个人所得税预扣预缴报告表 和主管税务机关要求 报送的其他有关材料，进行综合所得个人所得税预扣预缴申报。实行个人所得税预扣预缴申报的综合所得包括：工资、薪金所得；劳务报酬所得；稿 酬所得；特许权使用费所得。填写说明首页功能菜单下点击【综合所得申报】 ，进入“综合所得预扣预缴表”页面，页面上方为 申报主流程导航栏，根据【收入及减除填写】 、【税款计算】 、【附表填写】和

2、【申报表报送】 四步流程完成综合所得预扣预缴申报。1.1. 收入及减除填写用于录入综合所得各项目的收入及减除项数据，所得项目包括“正常工资薪金所得” 、“全 年一次性奖金收入”、“年金领取、”“解除劳动合同一次性补偿金”、“劳务报酬所得（保险营销员、 证券经纪人） 、”“劳务报酬所得（一般劳务、其他劳务） 、”“稿酬所得、”“特许权使用费所得”、“提前 退休一次性补贴”和“个人股权激励收入”。点击界面下方综合所得申报表名称或【填写】进入 表单，即可进行数据的录入，各项表单的填写方式，与“人员信息采集”操作类似，都可选择 使用单个添加，或下载模板批量导入。密:育熱人很收麽理至蜒柏變窖户輯翳一曰叫

3、iq 偉iiLWH B GB朗*ltl用Q MQ A-wreiE*EeJ2D19ifO1J!鈕阳毎忖4申Hi古出运&瘵普阳卯!hl?0砂碎PffrA :tJHEWfll*?0n6 ZlfiAl申釆O rWICHJSrtraHS®：SBAJRtfcABWLtj#n-liEJJSfflR金爭廨0anaW»T0aoa.TM35昕aQIW*V5UP?;辑帕如号一.；5Ci±+HirH0OUM号D 5毎 电储才 syftsia罰砂币酣a塞i良.迂斧已扎1O'aw*iU5才胡育哥埶7胡.WHffiSS)0uoa0M外讦现竄|弔陽博ooo科写眄0owjrJSif

4、f?f If 鬧y12366GAJRMUMAn3WW点击【正常工资薪金所得】，进入“正常工资薪金所得”界面。包括【返回】、【添加】、【导 入】、【预填专项附加扣除】、【导出】、【展开查询条件】和【更多操作】功能。进入“正常工 资薪金所得”界面时，校验系统当前是否为“未申报”状态，如果是则弹出“为避免员工通过其他渠道采集的专项附加扣除信息发生未扣、漏扣的情况，建议通过【专项附加扣除信息采集】菜单进行【下载更新】后，再进行【税款计算】。如确实无需下载更新的，请忽略本提示。的提示框。目自然人税收电理录班10坡客户斎曲盟庇印 出亡-圧TE9IHfIBA *I°1mW®0精品资料月祖

5、聲舄工Hal吃厦iiSrE书制如加iisift主舉也 WBHP3. atHU 曰I吉iSftrtn皿啊1翼】rises厅Tif?tri 再甘 £祝歐tr賈】-边 4iSST<l!Mm lU丰!9示.itVBEezsfl： o12366师记康1CW050QJ»点击【导入】T【模板下载】下载标准模板，录入数据后，点击【导入数据】T【标准 模板导入】选择模板文件批量导入数据。自撚人Hl收已理录嫌扣墩巻戸谕一日耳©旌泰曄 Q曰s»乜 &. iiim金 A-Hffe-iE*Be mmwnmu却&殆爭|申ie&涉*碎晾A悴歸1申？0口C

6、 <X4BK电储计&班迹 口 liB IHlHi EYI9MFH|M1501J-J 1L常丄湘余帀聊工号春上ABS尊空PfiWJtiMi 叭!止+WSA军Ifl蚀沖.SA flASS： SW.rt JUWA*l.t: 0.W itISJTIMJ 务斬® .4Ke?A生彌工fi顾冏白工工号3?目12366iMt： 0- -QMatw点击【添加】弹出“正常工资薪金所得 新增”界面，进行单个数据录入。E卓工帶番益断得新皓1甘础世息工号：-MFtA k i a证畔型;觀：1本期收入肚免税收入194SA：本閘专项扣隐GjOOS9 锁 USA:耳丰养老腿莖：OAJO且丰匡疗渥（S莖

7、;OjOO小廿:1舉计专班附加扣除于女洛：OjOO住钙贷款利息:1本朗其世扣律OJOO堆逵敦日:1企业個业）年金：基他：本明共他OjOO0.0044t：准予扣除的后 翅：OjOO减倾前:0.M所iB期问趨:201 9jO1 .01所得期间止：20B.31尖业愎俭卷：0.00D.OD住飙金：0.D001000.00aooBi延养老保险：0.00aw5000.00已砲超;品注;0J00逞霸示：ME区月平由工浚为：61MJOOjur公帜金可和蛭上限毎2226.00,年全可扣哇上P6为：74ZDQ元【本期收入】：取得的全部收入，默认保留两位小数。【基本养老保险费】、【基本医疗保险费】、【失业保险费】、

8、【住房公积金】：按国家有关规定 缴纳的三险一金，填写个人承担且不超过当地规定限额的部分。精品资料【子女教育支出】、【继续教育支出】、【住房贷款利息支出】、【住房租金支出】、【赡养老人支 出】：点击“正常工资薪金所得”界面【预填专项附加扣除】自动获取填充报送成功人员的可 扣除额度，也可手动录入。根据政策要求，住房租金支出、住房贷款利息支出不允许同时扣 除。【商业健康保险】：填写按税法规定允许税前扣除的商业健康保险支出金额，扣除限额元年（元月）。【税延养老保险】：填写按税法规定允许税前扣除的税延商业养老保险支出金额，扣除限额 为当月工资收入的与元之间的孰小值。仅试点地区可录入。【准予扣除的捐赠额】

9、：按照税法规定，个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业 进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。【减除费用】：（税款所属期月份，离职月份）取小值一（入职年月、税款所属期年度的月） 的月份取大值 ）,如果离职月份小于当前税款所属期的年度，减除费用按扣除。尙自摆人税收世理录班10墩客户访血聲3- - -q 転于匿中i?-9 >口*JL-BKiaMD匕 刃輛K4卿$斬站ilMItC5诫垢丰用只朮冋曲潮巾?eIL常工询金陌鹉曲歴豪/麼：1 A1閻GO.惦丘：乩萌.WFSWfPI B

10、:fa HI工冒l-QI-3110CWJQO咖0驻制ttU叶liBK 导魅"讨屈蹄巧匸炳代旳师用一風中憫七的咄匚财军NKiM已甲站辛.T*匡代牺肋哪.Ul下!曲12366*i+1WKAjqsm：at 中 AH1CICWJQ0l/lI an点击【预填专项附加扣除】，弹出提示框，勾选确认需要进行自动预填，选择预填人员范围后，点击【确认】，可自动将采集的专项附加扣除信息下载到对应纳税人名下，自动填充入申报表。sas/jn : i /.liSW.W.-L: O.K 元J：曹址畑io啊里9射科拿B* lEBRAHWIfI血何严u池甲缶£制廉尊厢却国出2出1 却却出2-2B| Ejvn

11、 *£IMSA CMWA 呂杠旧购IIW8确0 RSWD LIU尙*刪斩倉MiU12366frtt SMS; 1 -说 ALffie£ 5E.Mrim综合所得项目填写界面默认显示【添加】，若企业已在税局开通汇总申报，则在【添加】按钮的下拉菜单，可选择【明细申报】或【汇总申报】 。点击【明细申报】则打开前面介绍 的按人员明细填写的界面，点击【汇总申报】则打开汇总申报填写界面。正学工逵弼金所鶴新第所歸目；iEntlafifs祈叭鯛ZiOigjOjQitil所啊间止:2019.033111收小！5用丰iffiitt人：O.M用：CLOD月荊烁匡用：0.00累计收入:0.00累计姜

12、用：0.00黒计JBJ除奧用：0.M1本朋专顷扣降嬴式芥老呈脸些；0.M本准f?區险理:0.0DQ.DC住就冰金；OjOO1朋具他扣除年金：DjBO允讦口隊的税連：O.OD興他.:0.001用计专顷附加扣除子 Rjm:0,00住房我利JB :0.000.00贈弄老人：0.00缝卿5何：0.001俣抒汇总填写界面，根据实际情况直接填写本企业该所得项目下汇总的收入等信息，该界面直接可显示应纳税额、应补（退）税额等信息。其他综合所得项目“全年一次性奖金收入”、“年金领取、“解除劳动合同一次性补偿金”、“劳务报酬所得（保险营销员、证券经纪人）”“劳务报酬所得（一般劳务、其他劳务）、“稿酬所得、“特许权

13、使用费所得”、“提前退休一次性补贴”和“个人股权激励收入”的数据采集方式基本一 致，各自界面如下:I基础侶恿工号：证耳挟!型；所豳；2019,01,01堆各：如入姓宕Q证熙号码：1Ci.所明间止：2019D131收入及誓睁费用主年一次性峯金瓏0.00D31贡昭他扣除Mffi:0.001冷朋具他准予10障的摘K3药：D.DO曜施税额：0.00已扣嫩®W：0.EKJ毎注:示：卒地区月平均工S为：4000.005b.分瑕金可隊上2MO.OOB.年金可10陪上眼为：480.005c保存【全年一次性奖金额】：填写当月发放的全年一次性奖金收入总额。注意事项：同一个纳税人一个纳税年度只能申报一次全

14、年一次性奖金收入，如果系统检测到该纳税人已填写过，则切换所属月份再填写保存时会提示。I也出信息工号：AT昌可蛙名；I本期HW5免锐收入丘金领取临岛暫；0.00昔掩月WSK；0I本期其他扣除胡业瞬保睑：000uES=：证朋号码；已岂磁翌甌是苦一灰取；延弄老保险0-000.00B耳他：000取消【年金领取收入额】：本次领取年金的金额。【已完税缴费额】：指在财税号文件实施之前缴付的年金单位缴费和个人缴费且已经缴纳 个人所得税的部分，通常指的是年前的年金已完税缴费额。【全部缴费额】：账户中实际年金缴纳部分。W&HSinia：ZQ19.0 .01姓宕:证熙号码:辭期间止:I基駅信息工号:I本期收

15、入反免税收人0.00翱 45L：0.00【免税收入】：一次性补偿收入在原任职受雇单位所在直辖市、计划单列市、副省级城市、地级市（地区、州、盟）上一年度城镇职工社会平均工资倍数额以内的部分，免征个人所得税，免税收入填写一次性补偿收入的数据；超过倍数额时超过部分进行计税，免税收入填写上一年度城镇职工社会平均工资倍数额。跆毎視事所牌彳保陸STWiSr证承SiBA朝iwI耳础倍E工m谓辅人HWQuEJ*3kr科幔H9问超；2019.01.01feLS：证弼弓码:：Cl站UfJig问止：问初方目；炸性昇.冊金收人1鬲朋炊入貶甩規收？¥1©收人；0.000.00乔H8媲稅帔人：0.00

16、1本繭兵他扌口降囱业他悍险：0.00観延齐旌知性：0.000.00允申貯的iffi幽：0.000.00<P-tT ：1吉网兵他准于扣障的吗1BSS:0.000.00月味寿用；SOOO.CMBKias 税般二DQ0注：【所得项目】：选择人员后，如果人员的“任职受雇从业类型”为“保险营销员”，则所得项目默认为“保险营销员佣金收入”；“任职受雇类型”为“证券经纪人，”则所得项目默认为“证券经纪人佣金收入”，其他类型的人员不能选择。【费用】：本期收入X,自动带出，不可修改。【展业成本】：（本期收入费用）X,自动带出，不可修改。注意事项：一个人员一个月只允许填写一条，选择人员时，如果已填写，则自动

17、带出已填写信息。却抿酚斫博（一般斜.興怕沁斬堆1人耳Q：聪人呂QHES 訓:1晶期is入励&税HE入D.00匿用:II0.00本期基他扣降°.心01本朋其他准子扣闊輩less：0.00健融醃:色注：D.00桶琢*teJv0,00D.M艄；D.M0-001100【姓名】：只有人员信息采集中“任职受雇从业类型”选择“其他”的可以选择。【所得项目】：包含“一般劳务报酬所得”、“其他劳务报酬所得”。【费用】：每次收入不超过四千元的，费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，费用按收入的百分之二十计算。工号；*311 T_g.证照类盘：2019,01,01姓客：曄心名Q画銅：2019.0

18、131屈1本崩Ifta电税收入本期收入：0.00些用：D.tJO祕酗蚣；ODD1本朗宾他扣赊其他：D.DO1本期具他;崔乎扫除的扁昨：D.DO減轴赣 coo沏輸龜：0.00-昔注;取消【本期免税收入】：稿酬所得的收入额减按百分之七十计算（做免税收入处理），即显示本期收入减除费用后的部分，可修改。持许贾硬用葵所得新增I基础皓思工号：x_l "='所冯H0i可超：2019.01.01S姓窖：an：HESS-M 1 - & J m j tQ朋翻间止：2019.0131j本期妆人层免税收入.钠蚣：aw夷用：o.w不翱颐收人：0.001本朋其他扣除m：0.00小计：O.OQ1本

19、期其他准子扣晾的韦即帝：Q.00减免祝额：QUQQ0.00备注:取消【费用】：每次收入不超过四千元的，费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，费用按收入的百分之二十计算。HfWtr退休一次性*卜貼WrWI梵础信患工m：imuz号Q!证獎型:StS!炷召Q |I本胡收扎肚京税收入sst±ThJte«rA aJO林收人：I扣降屣午旳翊*事丹：60000.00廿年廣*?：具帕QJK小计:I其他准孚扣障的HHH飯：0.00油和咖;*i±：怖得期问起：20101 JCI1听语期1旬止：2019.01310.000減降靈用：0.00O.OD0.00BJO®税额：0.

20、00【分摊年度数】：办理提前退休手续至法定退休年龄的实际年度数，不满一年按一年计算。I基础信息EG*明间喘：2019H2.01展朋间止：2D19.02.28工号：|叭A工导Q姓笆：证胛类生:uE=W：I本期收人皿兔税收人【本年累计股权激励收入（不含本月）】：本年不含本月的所有股权激励收入之和。注意事项:1 综合所得预扣预缴申报表除正常工资薪金所得外，其他所得项目均没有专项扣除和 专项附加扣除填写项。2 综合所得里的“正常工资薪金”、“个人股权激励收入”、“提前退休一次性补贴”、“解除劳动 合同一次性补偿金”、“全年一次性奖金收入”都只有雇员才能填写。3 综合所得非居民所得的一般劳务报酬所得和其

21、他劳务报酬所得只能任职受雇从业 类型为“其他”的才可以填写。1.2. 税款计算点击【税款计算】，系统自动对“收入及减除填写”模块中填写的数据进行计税，其中工资薪金所得项目会下载本纳税年度上期累计数据，再与当期填写的数据合并累计计税（税款所属期为一月时只检查是否有待计算数据，有则进行算税）。如果本次只有汇总申报记录，则无需调用税局端往期申报数据。自像人和收便理系烧墩窖户SS 苫代扣忸zwntWI MM埠m月删计n e5i!ESAE: 1 A «SABK 1虫MW.4JD元E1昭IS: 32CuDD元 且*卜盘羯：亚0心0丘 累计数据。明细查看页面，只允许查看数据，不允许修改。菲JS民的

22、I申雷rSlRiBfflCOVtKKWAt12366刑厉日:上ISJJ5歸芷陌*喊晅AJE： 1 人 fl.A.31#： 1WM.K 元 3*HHiS(*： 1 弧期取兀lOdOQlMa doewr： 1-_10,0X100aoo久ooaooSttMBA时如映.利询阪用OjODflXB“税款计算”界面分所得项目显示对应项目的明细数据和合计数据,右上角显示综合所得的合计数据，包括申报总人数、收入总额、应纳税额和应补退税额。工資新鉀细査舌I飙信县t±S：证將希收小免税WfflJSBSK丰期收入上明龍计收入尋JS免税收入上璋盟计免税牧人正第疋書金断得10000.00D.00D.00D.00

23、I专项扣降斫翻目容称時医疔8蛋荃注房公曲金rffiA计正當工谊琮金晰幫0.00OJOO0W0X)00.00赛计专陌0底：赚顼目呂球子曲?贷斑畑垂帧育正SLL翱F盘所得Q.W0000.D&0.MI霍廿专项附E扣除嵐什妄IW加扣障葩：.WSBBSK年金朝业催帝虚具他准予K1除的?BIB顿正se工資辭金解0.000.00OJX)0D00.00I 其 tetnfss|脱裁计算食计軸:很计应纳呪颔;已扣盛邂5000X)0IWjOOOjOO累计滞予打降的理JB無：速 WrDW：0.M)很计应犯SSI麺：15000双击其中一条数据，可以查看该行人员具体的计税项,包括当期各类明细数据和年内注意事项：税

24、款计算获取上期累计数据时，可在【系统设置】T【申报管理】T【综合 所得算税】中根据实际情况切换选择从税务局端获取或本地文件获取。13附表填写在收入及减除中填写了减免税额、商业健康保险、税延养老保险的情况下，需要在相应附表里面完善减免信息，比如：减免事项、减免性质、减免税额等。増 自恋人税收管理茶统扣燃客户瑞Bl gS師anEv甩：§阳怖許用諂 鮒函晰fll申？I!C LtHIEW1S«F±SWr+ MWWafr0临?*jffMaSJUMHBEWQjoa0(MB无9M右wsUDISiFOIfl效祸并五 仁 握台晰«即很戡FFUIE了 -整虫林 -Q-lSE

25、B：ri%«flKS.2.和叩血了 -之占的9tm宵4!出叙甘ink123661.减免事项附表用于补充减免税额对应的具体减免事项信息。hirtUBECT U£> 12366工号iWWB爾fll®曰止3丄旳T£law mi写毬自然人税收哥理果班柏壤香戶議宅扣 ftM-宙:1313 时手濟 曰 終中書 带亞业*Sitinit*| 2019<F01JJ牛人阳綱!莊处申咬ifi由石 *屮点0 ', 畋取啪o.® JL综合所得中填写过减免税额的人员，系统会自动在减免事项附表界面生成一条该人员本次填写的减免税数据，双击该条记录补充完善对

26、应的减免税事项名称等内容。减免税额等于综合所得中减免税额之和，“减税事项”页签下补充完善减免税额信息。证磔型：国民M辽所得IS目：正常工结新金瞎碱免脱噸；10.00序号緘免爭顶坤免性虜1上r下r钿【所得项目】：根据综合所得中填写的所得项目自动带出。【总减免税额】：根据综合所得项目中该人员填写的减免税额自动合计带出。【减免事项】：下拉选择人员可享受的减免税对应事项。【减免性质】：根据选择的减免税事项自动匹配对应的减免性质。2 .商业健康保险附表根据税法规定，对个人购买或单位统一购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允 许税前扣除，扣除限额为元年（元月）。在综合所得预扣预缴申报表里录入了商业健康保

27、险数据的人员，应报送商业健康保险税前扣除情况明细表。爲自熱人祀收便理系貌10變客戶端IQg-31 二曰商中心黒iitWB胡业肚頊保倉粗扁山眛1*；«圖轴舌 厦耳貼：0A巳冃业««黑：血帥：£L心化换0卅略和审A悴歸1申？0工曜ki«皿難辱证!輾口旧UK畑 ttrM*、 g1CMI0CffS川 K«WH«pSC i«BK12366取简商山好彌悅阴细姓害：.居民島份证左业建虫保瞪总飯：100.00席号悅优识别码僞单主效臼朗年度蝕提作00.000.000.00斯坍戢除下一朵【税优识别码】：为确保税收优惠商业健康保险保单的

28、唯一性、真实性和有效性，由商业健 康保险信息平台按照"一人一单一码"的原则进行核发，填写个人保单凭证上打印的数字识别 码。【保单生效日期】：该商业健康保险保单生效的日期。【年度保费】：商业健康保险保单年度内该保单的总保费。【月度保费】：月缴费的保单填写每月所缴保费，按年一次性缴费的保单填写年度保费除以 后的金额。【本期扣除金额】：根据国家有关政策对个人购买或单位统一购买符合规定的商业健康保险产品的支出，扣除限额为元年（元月）3 .税延养老保险附表自年月日起，在上海市、福建省（含厦门市）和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养 老保险试点。对试点地区个人通过个人商业养老资金账户

29、购买符合规定的商业养老保险产品 的支出，允许在一定标准内税前扣除。 在综合所得中填写税延养老保险支出税前扣除申报的 人员，应报送税延型商业养老保险税前扣除情况明细表工总uE>S*S3L稅if养"坛善柞冉民S哺证I前佃年"月说延型蒔业弄老図股前抑辭明轴表 翼与人毎0 A 虧?延而矽孚證赛O.Wjt税延养老怩睦明细&S：证磔型:启民号册证600 J00序号0税延恭老!噪号申报扌rw月枱201W1年度保娈月度保娈玮嘲扣降金區援作6fl0J00新壇 删降下f阮延弄老保险总額:【税延养老账户编号】、【报税校验码】：按照中国保险信息技术管理有限责任公司相关信息 平台出具的

30、个人税收递延型商业养老保险扣除凭证载明的对应项目填写。【月度保费】：取得工资薪金所得、连续性劳务报酬所得（特定行业除外）的个人，填写个 人税收递延型商业养老保险扣除凭证载明的月度保费金额， 一次性缴费的保单填写月平均保费金额。【本期扣除金额】：取得工资薪金所得的个人，应按税延养老保险扣除凭证记载的当月金额和扣除限额孰低的方法计算可扣除额。扣除限额按照申报扣除当月的工资薪金的和元孰低的 办法确定。14申报表报送申报表填写、税款计算完成后，点击【申报表报送】进入报表申报界面。该界面可完成综合所得预扣预缴的正常申报、更正申报以及作废申报操作。当月第一次申报发送时， 进入“申报表报送”界面，默认申报类型为正常申报，申报状态为未申报，显示【发送申报】。g自然人税收晉理系竦10變窖戶端E烬1古皿血贻BLkSK 11ICTOH1.K 元MT2JMI 帀A帕歸1申粧ICT容曲血卜:昭SSUJfSnfire勘讣丰* 囲两“舉IDEM师19912M1.Q7耀矍科书豪1-Dman¥1-一.»-即£> 12366【申报类型】：有“正常申报”和“更正申报”两种申