第六章财政学

1、现代财政学原理(第三版） 张志超 主编第一节第一节 国防开支国防开支第二节第二节 教育开支教育开支第三节第三节 社会保障开支社会保障开支第四节第四节 环境保护开支环境保护开支第六章第六章 公共支出的经济分析公共支出的经济分析 现代财政学原理(第三版） 张志超 编著第一节第一节 国防开支国防开支l一、国防支出概述一、国防支出概述 国防支出是政府用于国防建设和军队建设方面国防支出是政府用于国防建设和军队建设方面的费用支出，在各国财政支出中占有重要地位。的费用支出，在各国财政支出中占有重要地位。 近年来，全球有近万亿社会财富流向军事部门，近年来，全球有近万亿社会财富流向军事部门，大约占人类社会当年所

2、创财富的大约占人类社会当年所创财富的3%3%左右，全球人均负担军左右，全球人均负担军费支出接近费支出接近150150美元。美元。l国防产品为最典型的纯公共产品，最具非竞争性、非排他国防产品为最典型的纯公共产品，最具非竞争性、非排他性特点，因此必须由政府提供。主要提供方式有二：或是性特点，因此必须由政府提供。主要提供方式有二：或是政府生产并提供，或是私人生产由政府采购。政府生产并提供，或是私人生产由政府采购。现代财政学原理(第三版） 张志超 编著国防支出对社会经济的积极影响国防支出对社会经济的积极影响l国防支出不仅给国民带来最重要的公共物品国防支出不仅给国民带来最重要的公共物品国家安全保障，国家

3、安全保障，而且形成社会总需求的重要组成部分，直接、间接地作用于经济而且形成社会总需求的重要组成部分，直接、间接地作用于经济增长。增长。l国防开支支持形成的军事生产体系，成为增加经济社会劳动就业国防开支支持形成的军事生产体系，成为增加经济社会劳动就业的一个重要因素。的一个重要因素。l出口需求也是总需求的一个重要组成部分，而武器与军火贸易已出口需求也是总需求的一个重要组成部分，而武器与军火贸易已成为当今全球贸易中最大项目之一。成为当今全球贸易中最大项目之一。l重大的技术创新往往直接源于军事需要，推动了国家科技水平的重大的技术创新往往直接源于军事需要，推动了国家科技水平的提高，其扩散到民用部门，促进

4、了全社会劳动生产率的持续改善，提高，其扩散到民用部门，促进了全社会劳动生产率的持续改善，推动了产业结构调整和优化。推动了产业结构调整和优化。l在特殊、紧急情况下，军事部门还要为民用经济、国民大众提供在特殊、紧急情况下，军事部门还要为民用经济、国民大众提供大量的直接服务。大量的直接服务。现代财政学原理(第三版） 张志超 编著l国防支出的增加，必然产生国防支出的增加，必然产生“大炮大炮”替代替代“黄油黄油”的资源配置效应，总体上不利于国民福利增长。的资源配置效应，总体上不利于国民福利增长。l国防支出增加国民的税收负担，对经济社会的投国防支出增加国民的税收负担，对经济社会的投资与储蓄产生一定的挤出效

5、应。资与储蓄产生一定的挤出效应。l对于发展中国家来说，大量军事物资的进口，挤对于发展中国家来说，大量军事物资的进口，挤占了用于进口所需资本品的外汇，放慢经济增长占了用于进口所需资本品的外汇，放慢经济增长速度并损害经济增长质量。速度并损害经济增长质量。l过度的国防支出带来生态环境破坏过度的国防支出带来生态环境破坏,引发国际军备引发国际军备竞争等，严重阻碍公共福利增长的社会经济问题。竞争等，严重阻碍公共福利增长的社会经济问题。国防支出对社会经济的消极影响国防支出对社会经济的消极影响现代财政学原理(第三版） 张志超 编著三、影响国防支出的主要因素三、影响国防支出的主要因素现代财政学原理(第三版） 张

6、志超 编著四、国防支出合理规模的确定四、国防支出合理规模的确定按照经济学原理，确定国防产品最优产出规模按照经济学原理，确定国防产品最优产出规模现代财政学原理(第三版） 张志超 编著l根据资源约束状况，和社会救济发展目标，合理确定根据资源约束状况，和社会救济发展目标，合理确定的军品与民品的现实组合的军品与民品的现实组合现代财政学原理(第三版） 张志超 编著l编制国防预算的编制国防预算的“经济可承受能力原则经济可承受能力原则”一国国防支出的规模必须服从其一国国防支出的规模必须服从其国家财力制约，而后者则取决于国家财力制约，而后者则取决于一定时期的国民经济发展水平。一定时期的国民经济发展水平。现代财

7、政学原理(第三版） 张志超 编著l编制国防预算的编制国防预算的“设计设计- -规划规划- -预算法预算法”（“设规算法设规算法”）现代财政学原理(第三版） 张志超 编著第二节第二节 教育开支教育开支l一、国民教育的特殊性质l人力资本在现代社会变得越来越重要，而国民教育和健康投资的回报正在增加，无论是对于美欧，还是中国，印度都是如此。而要释放人力资本的巨大潜力，则取决于资本市场、劳动力市场和产品市场的经济体制能否把国民教育放在核心位置现代财政学原理(第三版） 张志超 编著l二、教育的社会经济作用l1、教育可以提高劳动生产率，进而促进经济增长l2、教育提高了劳动者的知识和技能，在促进社会经济增长的

8、同时，也实现了个人收入的增长l3、无论是家庭、企业、抑或政府的教育支出，都能够产生扩大社会总需求的作用l4、通过普及教育，可以减少收入差异，从而是社会收入的分配趋于公平现代财政学原理(第三版） 张志超 编著l三、政府提供公共教育的原因l1、教育产品的正外部性l2、资本市场的不完全性l3、保障社会公平（教育投资是克服贫困的长期战略）现代财政学原理(第三版） 张志超 编著四、公共教育资源的配置方式与效率保障四、公共教育资源的配置方式与效率保障l1、对贫困家庭提供教育资助l2、对所有家庭提供均等的教育支出l3、兼顾效率与公平目标提供教育支出现代财政学原理(第三版） 张志超 编著第三节第三节 社会保障

9、支出社会保障支出l一、完善社会保障制度的社会经济意义l社会保险、社会救助、社会福利l社会保障对收入分配的影响l社会保障对储蓄的影响l社会保障对消费的影响l社会保障对劳动供给的影响l社会保障制度是社会经济的减震器现代财政学原理(第三版） 张志超 编著l二、政府承担社会保障义务的原因l1、信息不对称导致私人保险市场的不完全，市场无法为个人面临的许多重大风险提供保险l2、旨在普遍提供社会保障利益的社会保险具有有益产品的性质l3、政府保险可以通过指数化化解类似通货膨胀的公共风险l4、保险市场上，高成本与多样化选择之间具有替代关系现代财政学原理(第三版） 张志超 编著第四节第四节 环境保护支出环境保护支

10、出 环境，是指与人类密切相关环境，是指与人类密切相关的、影响人类生活和生产的、在的、影响人类生活和生产的、在自然或人类作用下形成的物质和自然或人类作用下形成的物质和能量及相互作用的总和。能量及相互作用的总和。所谓环境问题，是指由于人类活动所引起的所谓环境问题，是指由于人类活动所引起的环境质量变化，以及这种变化反过来对人类环境质量变化，以及这种变化反过来对人类的生产、生活和健康产生重要影响的问题。的生产、生活和健康产生重要影响的问题。 现代财政学原理(第三版） 张志超 编著 原生环境问题，是指原生环境问题，是指一些非人类能力所能一些非人类能力所能控制的，而由自然因控制的，而由自然因素（活动）引起

11、的环素（活动）引起的环境变化，如火山喷发、境变化，如火山喷发、地震、洪涝、干旱、地震、洪涝、干旱、滑坡等等引起的环境滑坡等等引起的环境问题。问题。 次生环境问题，是指由次生环境问题，是指由人类的社会经济活动造人类的社会经济活动造成的对自然环境的破坏，成的对自然环境的破坏，如生态损害、环境污染如生态损害、环境污染和资源浪费等。和资源浪费等。现代财政学原理(第三版） 张志超 编著环境损害问题的本质环境损害问题的本质l按照经济学原理，环境损害问题本质上属于人类生产过程产按照经济学原理，环境损害问题本质上属于人类生产过程产生的负外部性问题，即本应该由生产组织各自承担的环境成生的负外部性问题，即本应该由

12、生产组织各自承担的环境成本，通过直接方式、间接方式转嫁给全社会承担。本，通过直接方式、间接方式转嫁给全社会承担。l在公共财政框架下，政府可以通过一系列可选择的手段，致在公共财政框架下，政府可以通过一系列可选择的手段，致力于污染治理、保护环境。力于污染治理、保护环境。直接管制直接管制（利用市场机制的）政策导向（利用市场机制的）政策导向现代财政学原理(第三版） 张志超 编著政府提供环境保护利益的经济合理性政府提供环境保护利益的经济合理性l环境保护服务，包括污染治理、生态与自然资源保护环境保护服务，包括污染治理、生态与自然资源保护等，是一种公共产品，具有非排他性消费，非竞争性等，是一种公共产品，具有

13、非排他性消费，非竞争性消费特点。消费特点。涉及环境保护的任何生产活动、涉及环境保护的任何生产活动、 投资活动均有其收益的不确定性。投资活动均有其收益的不确定性。经济社会不能指望完全依靠私人经济社会不能指望完全依靠私人力量提供足够的环境保护利益。力量提供足够的环境保护利益。现代财政学原理(第三版） 张志超 编著l让所有社会成员普遍地生活在一个安全、健康的环境让所有社会成员普遍地生活在一个安全、健康的环境里，也是一种人权，它体现了社会公平、人的尊严等里，也是一种人权，它体现了社会公平、人的尊严等基本价值。基本价值。发展环保产业，发展环保产业，不但能够培育出不但能够培育出国民经济的新增国民经济的新增

14、长点，而且能够长点，而且能够给社会生活带来给社会生活带来巨大的经济效益。巨大的经济效益。现代财政学原理(第三版） 张志超 编著政府致力于环境治理的财政措施政府致力于环境治理的财政措施是指政府通过禁令、法规等形式，规定社会经济组是指政府通过禁令、法规等形式，规定社会经济组织的排污标准，禁止或限制某些污染物的排放，以及织的排污标准，禁止或限制某些污染物的排放，以及把某些污染活动限定在一定的时间和空间范围内。把某些污染活动限定在一定的时间和空间范围内。具有强制性特征，最有利于在短期内实现控制污染、具有强制性特征，最有利于在短期内实现控制污染、有效利用资源的目的。有效利用资源的目的。管制管制现代财政学

15、原理(第三版） 张志超 编著收费（征税）和排污许可收费（征税）和排污许可 指政府对企业排放的每一单位污染按一定比例征收指政府对企业排放的每一单位污染按一定比例征收排污费（污染税），由此筹集的财政收入可以用于污排污费（污染税），由此筹集的财政收入可以用于污染源治理，或者用于补贴那些直接受污染企业损害的染源治理，或者用于补贴那些直接受污染企业损害的个人、家庭、其他企业组织等。个人、家庭、其他企业组织等。如果政府确实知道某种污染物的排放数量，则可以如果政府确实知道某种污染物的排放数量，则可以对污染企业实行排污许可证制度，从而达到排污最高对污染企业实行排污许可证制度，从而达到排污最高限量的目的。限量的

16、目的。现代财政学原理(第三版） 张志超 编著 两种主要方法的比较两种主要方法的比较l两种方法都可以以有效率的方式达到同样的减污目的，两种方法都可以以有效率的方式达到同样的减污目的，在技术操作层面上，均有一定的困难，前者须确定正在技术操作层面上，均有一定的困难，前者须确定正确的收费率（税率），而后者则须较为准确地知道某确的收费率（税率），而后者则须较为准确地知道某一有害物质的总排污量。一有害物质的总排污量。l不过，实行排污许可证制度也要注意解决好两个问题：不过，实行排污许可证制度也要注意解决好两个问题：一是初始排污许可数量的分配，既要考虑公平，也要一是初始排污许可数量的分配，既要考虑公平，也要考虑合理；二是要确定安全