《商业银行信贷风险管理研究》

1、图书分类号：密 级：毕业论文商业银行信贷风险管理研究Credit Risk Management of Commercial Banks学生姓名刘言班 级12财务管理专转本学 号12215111015学院名称管理学院专业名称财务管理指导教师张淑云2014年04月26日 徐州工程学院毕业论文徐州工程学院学位论文原创性声明本人郑重声明： 所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用或参考的内容外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品或成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标注。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承

2、担。论文作者签名： 日期： 年 月 日徐州工程学院学位论文版权协议书本人完全了解徐州工程学院关于收集、保存、使用学位论文的规定，即：本校学生在学习期间所完成的学位论文的知识产权归徐州工程学院所拥有。徐州工程学院有权保留并向国家有关部门或机构送交学位论文的纸本复印件和电子文档拷贝，允许论文被查阅和借阅。徐州工程学院可以公布学位论文的全部或部分内容，可以将本学位论文的全部或部分内容提交至各类数据库进行发布和检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。论文作者签名： 导师签名： 日期： 年 月 日 日期： 年 月 日摘要商业银行信贷风险是各种经济风险的集中体现。在现代市场经济中，经

3、济运行高度货币化、信用化和金融化。作为金融中介的银行，以货币和信用为媒介，和经济社会中哥哥经济主体发生着广泛的信贷联系，所以商业银行信贷风险成为整个经济风险的中枢。目前，我国商业银行的信贷风险管理水平偏低，管理手段较为落后，不良贷款率偏高，严重影响了我国商业银行的竞争能力。对此，提高我国商业银行信贷风险管理水平和管理手段显得十分必要。本文通过对信贷风险概念、因素、现状、成因、信贷风险度量方法以及我国信贷风险管理中存在的问题等方面进行研究，从而提出一系列信贷风险管理的方法对策。关键词 商业银行；信贷风险；风险管理AbstractCommercial bank credit risk is con

4、centrated expression of a variety of economic risks. In the modern market economy, highly monetized economy, technology and finance of credit. As a financial intermediary banks, monetary and credit for the media, and the economic and social economic entities brother undergoing extensive credit linke

5、d, so commercial bank credit risk of becoming hub of the entire economic risks. Currently, the level of credit risk management of commercial banks is low, management tools is lagging behind, the high non-performing loan ratio, seriously affecting the competitiveness of China's commercial banks.

6、In this regard, China's commercial banks to improve risk management and credit management tools is very necessary. In this paper, the concept of the credit risk factors, status, causes, methods of credit risk measurement and management of credit risk and other problems in research through a seri

7、es of countermeasures in order to propose a method of credit risk management.Keywords Commercial banks credit risk risk management 目 录1 绪论11.1 研究背景及意义11.2 国内外研究状况11.2.1国内研究状况11.2.2国外研究状况22 商业银行信贷风险管理概述42.1 信贷风险的涵义42.2 信贷风险的分类42.2.1 市场风险42.2.2 信用风险42.2.3 操作风险52.2.4 合规性风险52.3银行信贷风险的基本特征52.4 信贷风险的必要性62

8、.4.1 信贷风险管理直接影响银行的存亡62.4.2 信贷风险管理关系社会稳定63 中国建设银行信贷风险管理分析73.1中国建设银行简介73.2中国建设银行信贷风险管理现状73.3 中国建设银行信贷风险管理存在问题的原因83.3.1 信贷风险管理程序不够严密83.3.2 信贷风险管理技术仍待改进93.3.3 信息来源不对称，信息管理不完善94加强商业银行信贷风险管理的对策104.1培育一种新型的信贷文化104.2健全风险等级评定制度104.2.1客户的信用等级管理104.2.2贷款的风险等级管理114.3 规范贷款的损失预测与定价管理114.4 加强信贷风险的监测与监督114.5 完善内控制度

9、建设，规避操作风险和道德风险124.6 加强贷后管理134.7全面落实信贷经营的激励约束机制13结论14致谢15参考文献161 绪论1.1 研究背景及意义银行是通过存款、贷款、汇兑、储蓄等业务，承担信用中介的金融机构。银行吸收闲置存款，为急需用钱的企业或者个人发放贷款，激活了经济，维持了经济的发展。银行在经济中居于举足轻重的地位，维系着国民经济命脉和经济安全。但是，信贷业务是我国商业银行的主要收益来源，信贷风险也是商业银行面临的主要风险。席卷全球的次贷危机虽然已经过去，但是宏观经济政策的调整使商业银行面临着新的信贷风险，商业银行务必要强化信贷风险管理。2008年7月，“雷智超特大贷款诈骗案”。

10、2009年4月，上海大型国有企业上海广电集团深陷亏损泥潭，直接牵涉至少8家银行的大额贷款安全等，无不反映了我国商业银行对于信贷风险的防范和管理缺乏意识。08年由美国的银行引发的次贷危机，给全球经济带来重大损失的阴影还未过去。因此我国商业银行的对于信贷风险的改善刻不容缓。银行的信贷风险贯穿于信贷流程的每一个瞬间，需要每个参与者建立信贷风险意识。本文将从银行信贷流程的每个参与者来研究商业银行信贷风险的原因，并提出建议。从而提高我国商业银行的经营管理能力，更好的迎接市场的挑战。1.2 国内外研究状况信贷质量的好坏对银行的生存有着至关重要的影响。商业银行要发展，必然要追求利润的最大化，在我国创新业务尚

11、缺的今天，商业银行的经营利润主要以来传统的信贷业务来实现。因此，如何有效地防范和化解信贷风险是当前商业银行迫切需要解决的问题。1.2.1国内研究状况写到2013年马莉，2003年在当代财经上发表国有银行信贷风险成因及治理说，我国商业银行不良信贷资产占比高，信贷资产质量差，且信贷风险有加大的趋势。主要有内外两部分的因素，外部因素是：政府的行政干预使银行信贷风险不断累积，社会信用的缺失加大了银行信贷风险，金融市场发展的滞后制约了银行信贷风险防范。内部因素：银行内部的经营管理水平不高，制度、管理体制和经营机制有待完善，员工素质有待提高等因素造成的银行信贷风险的加大等。陈宏，2010年在会计之友中发表

12、基于风险管理的商业银行信贷业务内部控制的研究，他认为今年来我国商业银行存在信贷投放行业较集中、缺乏不同等级的违约概率估计和违约损失估计、信贷风险管理组织及方法不完善、商业银行内部信贷控制不健全等问题。我国商业银行要提高经营能力，更好地迎接市场的挑战，就需要我国商业银行要加快建立信贷风险内部控制制度的步伐，充分发挥内部控制在信贷风险管理中的作用。朱平安，王元月，潘永华2005年在商场现代化的商业银行房地产信贷风险形成机制的研究中说随着房地产行业的快速发展，房地产从其开发、建设、交易的每一个环节都与银行贷款脱不开关系。银行为了争夺客户，放松贷款条件，甚至违规操作，房地产风险逐渐暴露。且近年来，商业

13、银行工作人员忠诚度逐渐下降，导致房地产信贷风险产生。王磊，2011年在金融论苑发表商业银行个人消费信贷的风险分析与对策研究，他发现个人消费信贷业务已成为商业银行信贷业务的主要组成部分，但是我国的个人信贷风险和隐患还是很大。主要表现在征信系统、银行管理、相关法律不健全等原因。王思，2012年2月在商场现代化的我国商业银行信贷风险内部控制有效性的研究中说，虽然我国的商业银行在2005年后纷纷在内控制度上改革，取得了一定的成绩，但是我国商业银行在内控方面任然存在着较大的缺陷。原因主要表现在尚未建立或者实施有效的信贷责任追究制度、信贷风险内部控制缺乏独立性等。徐杰，2013年在商业银行发表了当前商业银

14、行信贷风险因素分析，我国当前银行信贷在总体发展趋势大致合理的情况下，也存在着各种各样的潜在风险。他觉得我国商业银行信贷存在结构型风险，贷款对象过于集中，且侧重于中长期贷款，且票据市场不规范，高增长的票据贴现风险不断积聚。且大多银行现行网上识别机制，给了不法分子伪造难以识别的假票据，给银行带来了不少的损失。另外，2008年7月，媒体报道“雷智超特大贷款诈骗案”。交通银行贵州省分行瑞北支行被骗贷金额高达8500万元，贵阳市商业银行瑞丰支行和贵阳市白云区信用联社涉案金额分别为6000万元和2000万元；2009年4月，上海大型国有企业上海广电集团深陷亏损泥潭，直接牵涉至少8家银行的大额贷款安全。以上

15、案例，都是由信贷风险管理不力而导致的。信贷风险是商业银行面临的最基本的金融风险。信贷风险管理是银行风险管理的核心，商业银行对信贷风险进行识别、评价并准确度量是风险控制的基础工作，在此基础上进行有效防范和控制信贷风险，以最低成本实现信贷资产最大安全保障的科学管理方法。1.2.2国外研究状况西方的商业银行已有300多年历史，这一漫长的历史发展进程为银行的信贷风险管理提供了坚实的理论基础和有效的制度安排。最初，亚当·斯密的资产风险理论密的资产风险管理理论，20世纪60年代的负债风险管理理论，70年代的资产负债风险管理理论到80年代的资产负债表表外风险管理理论，以及金融工程学的产生、巴塞尔协

16、议体系的成型，可以说，经过两个多世纪的发展，商业银行信贷风险管理理论已经发展成为一个比较系统的科学体系。1988年巴塞尔协议后，安东尼·桑德斯在其信用 2001年巴塞尔新资本协议框架继续延续1988年巴塞尔协议中以资本充足率为核心、以信用风险控制为重点、突出强调国家风险的风险监管思路，并吸收了有效银行监管的核心原则中提出的银行风险监管的最低资本金要求、外部监管、市场约束等三个支柱的原则，进而提出了衡量资本充足比率的新的思路和方法，以使资本充足比率和各项风险管理措施更能适应当前金融市场发展的客观要求。新协议保持了体系的完整性及功能的延续性，与现协议一脉相承，并且对风险更加敏感。首次将市

17、场风险与操作风险纳入最低资本监管要求之中，并且分别提供了从简单到高级的一系列方法，用以在确定资本过程中衡量这些风险。这种灵活方式使银行可以在经过 监管当局审查后采取适应其自身复杂程度和风险状况的最佳方法，因而新协议的指令性无疑比现协议要弱，也更具风险敏感性。 2007年3月，美国第二大次级抵押贷款机构新世纪金融公司濒临破产，美国股市首次因次级抵押贷款市场危机而出现大跌。6月，美国第五大投资银行旗下基金因涉足次级抵押贷款债券市场出现亏损，再次引起美股大跌。7月以来，美国次级抵押贷款市场越来越多的问题被曝光，危机迅速蔓延至全球金融市场。在此严峻形势下，美欧等国央行开始为金融系统紧急注资，以防止危机

18、扩展到其他信贷领域。然而，到目前为止，危机的影响还在蔓延，金融市场动荡的影响和今后的动向仍需密切关注。再一次的验证了银行业信贷风险的危害，中外各大学者、银行、政府也都致力于管理银行信贷风险的研究。以期能更好的管理银行信贷业务。2 商业银行信贷风险管理概述介绍概念、风险分类，管理内容等随着近几年我国银行业对不良资产的处置力度加大，我国商业银行的信贷情况发生了很大的变化。如何科学地评价信贷客户，将企业所属行业与区域的风险值细化、专业化，以期有效地掌握信贷客户的各种信息，预知其信用风险变化趋势，及时地改变其抵押与担保组合，将所发放贷款的风险降到最小并发挥其最大的效益，是新时期商业银行信贷风险管理的目

19、标。2.1 信贷风险的涵义风险，通常是指多种不确定性的因素对未来收益的负面影响，即预期收益的不确定性。所谓信贷风险，就是指借款人不能按合同规定偿还银行贷款本息从而使银行信贷资金遭受损失的可能性。其根源在于市场经济活动本身的一系列不确定性。信贷风险是商业银行在经营过程中所面临的最主要的风险之一。2.2 信贷风险的分类2.2.1 市场风险市场风险是指，由于金融市场因子（如汇率、利率、信贷资产价格）等的不利波动而导致的信贷资产损失的可能性。它包括信贷资产的利率风险、汇率风险和通货膨胀风险。利率风险是指随着利息率的运动变化而对银行的信贷资产收益造成的风险。商业银行与客户签订信贷合约时，一般是按照即时利

20、息率签订固定利息率的合约，但由于金融市场的波动性，市场利率会随着资金需求状况不断发生变动，一旦贷款利率上升超过信贷合约利率，无疑会提高信贷资产的机会成本，造成信贷资产的相对损失。目前，许多商业银行开发浮动利率贷款新产品来规避风险。汇率风险一般发生在商业银行的国际信贷活动中。在信贷活动中，如果一笔贷款或组合贷款是以外币计价，贷款与还款的币种不一致，银行会做出多种货币的信贷承诺，允许客户在每个借款期和还款期选择货币，汇率风险就会随之产生。汇率风险会随着政治、社会或者经济的发展而增大。如果其中某一种货币受到严格的外汇管制，或者汇率剧烈波动，后果对银行十分不利。 通货膨胀风险是指银行信贷资产会因为通货

21、膨胀而造成本金和利息的损失，导致信贷资产的缩水。银行信贷合约一般是固定利率、有期限的。如果发生通货膨胀，信贷资产按合约变现后的购买力会降低，信贷资产的实际价值会低于其账面价值，而给银行带来损失。一般而言，通货膨胀有利于债务人，不不利于债权人。2.2.2 信用风险信用风险，也称违约风险，是指由于债务人未能按照与银行签订的合同条款履行或约定行事，而对银行信贷资产的收益造成损失的风险。授信是银行的主要业务活动。授信要求银行对借款人的信用水平做出判断，但这些判断并不总是正确的，借款人的信用水平也会因为各种原因下降。因此，银行面临的一个主要风险就是授信对象无力履约的风险，主要银行通过实际或默许的契约协议

22、，将其资金借出、承诺借出或以其他形式放出，不论是属于银行表内业务，还是表外业务，都可能产生信用。如果大规模贷款集中在单个借款人或一组相关借款人、在特定的行业、经济部门或地区，以及持有对同样的经济因素（如高杠杆交易）十分敏感的同类贷款时，信用风险由于过于集中而可能银行危机。如果控制不当，对有关借款人的信用水平的审查缺乏客观性，关联贷款会招致更大的损失2.2.3 操作风险操作风险是指由于银行信贷管理系统不完善、管理失误、控制缺失、诈骗或一些人为错误而导致信贷资产的损失。操作风险直接与商业银行的管理体制有关，一旦发生，可能引起的损失非常巨大。2.2.4 合规性风险合规性风险是指银行在授信活动过程中由

23、于违反或没有执行国家有关法律、法规或行业标准而对信贷资产带来损失。合规性风险还会产生于如下情况：有关银行授信活动的法律或法规出现歧异、或未经测试、或涉及授信活动的多部法律、合规的相互不一致。合规性风险会使银行被判罚款、民事罚金、赔偿损失以及授信合约的生效。2.3银行信贷风险的基本特征任何一家商业银行所面临的信贷风险都具有一些共同的基本特征。这些特征包括以下四点： (1) 信贷风险的客观性 风险的存在是客观事物变化过程中固有特征，不以人的意志为转移。在商业银行从事的信贷业务中，不论借款人的信用等级有多高级，经营管理有多完善，都有可能由于各种不确定因素的影响而不能按期还本付息。也就是说，对商业银行

24、而言，每个借款人都存在风险，只是风险程度不同而已。只要商业银行从事贷款业务，信贷风险就是客观存在的。人们对它只能防范和控制，而不可能消除。（2）信贷风险的不确定客观经济活动不断变化所导致的不确定性是构成风险本质的一个重要方面。银行信贷风险正是各种不确定性因素的伴随物。它不但随着借款客户风险的变化而变化，而且银行自身管理水平的改变会导致风险水平的变化。信贷风险的不确定特征，要求我们在银行信贷业务中必须树立动态的风险观，随时关注和分析风险状况的变化，有效防范，合理处置。（3）信贷风险的相关性人们所面临的风险与其行为、环境和决策是密切相关的。这种客观属性就决定了银行信贷风险不仅与其自身的经营管理有关

25、，而且更受到其服务对象的经济行为决策和活动效率的影响。不仅如此，它还受到宏观经济状况、行业竞争状况、外部监管状况等多种外部因素的影响。信贷风险的相关特征，要求我们树立多元的风险观，从经济运行的各个层次去把握，系统的采取措施，有效的控制风险。（4）信贷风险的客观性虽然信贷风险是客观存在的，不可能完全消除，但并不意味着人们面对风险只能束手无策。在现实中，人们积极发挥主观能动性，创造了各种风险约束机制和管理措施，开创了金融业生机勃勃的发展局面。2.4 信贷风险的必要性 风险管理的基本含义是指一个组织或个人用以降低风险的负面影响的决策过程，这一过程包括风险管理目标的设定、风险的识别和评价、风险管理方案

26、的选择与实施以及对风险管理过程的监督和效果的评价。信贷风险管理是指对导致银行贷款风险的诸多因素及其发生的频率与其可能形成损失的程度进行分析、预测、控制、疏导和防范的信贷管理活动，其目的是以最小的耗费达到分散、降低和转移风险，保障银行贷款的安全性。信贷风险是商业银行的主要经营风险。信贷风险是信贷活动衍生的，不以人的意志为转移的一种的客观经济现象。社会经济活动只要存在信贷这一范畴，信贷风险就必然存在。因此，银行在资金营运中，加强信贷风险的管理就尤为重要。2.4.1 信贷风险管理直接影响银行的存亡在我国现行金融体系下，信贷资产在银行整个资产业务中所占的比重最大，贷款作为商业银行的核心业务，信贷风险无

27、疑成为我国目前商业银行的主要风险。加强信贷风险管理对整个银行的经营具有自身的经营困境，而且会对银行的声誉造成很大的冲击，发生挤兑风潮。在我国这样的案例屡见不鲜，在资本市场上声名狼藉，也造成不良影响。2.4.2 信贷风险管理关系社会稳定信贷资产是商业银行的主要资产业务。对贷款处理的失当，常常是导致银行经营不善的主要原因。诸如泰国、韩国、日本的金融危机，起因之一是银行巨额的不良信贷资产，导致银行信誉的下降，令银行因资金周转困难而倒闭。商业银行的经营不善，不仅对银行本身不利，同时又严重的打击银行所在本土的社会经济，对海外的社会经济亦会有不良的影响，关乎国有商业银行经济命脉和经济安全。由于国有商业银行

28、规模巨大，一旦发生危机带来的危害将会成为巨灾，其破产倒闭将使支付体系瘫痪，造成社会信用恐慌和奔溃，多个层次的经济活动难以维持，进而影响社会的稳定，造成金融动荡，使多年的经济改革和发展成果付诸东流。因此，加强信贷风险管理可保障银行稳健经营，最大限度的降低风险损失或为风险损失提供经济补偿，从而保障经济的稳定繁荣。3 中国建设银行信贷风险管理分析结合某个银行写3.1中国建设银行简介中国建设银行（简称建设银行或建行，最初行名为中国人民建设银行，1996年3月26日更名为中国建设银行）成立于1954年10月1日，是股份制商业银行， 是国有五大商业银行之一。中国建设银行主要经营领域包括公司银行业务、个人银

29、行业务和资金业务，中国内地设有分支机构14,121 家（2012年），在香港，台湾，墨尔本等地设有分行，拥有建信基金、建信租赁、建信信托、建信人寿、中德住房储蓄银行、建行亚洲、建行伦敦、建行俄罗斯、建行迪拜、建银国际等多家子公司，为客户提供全面的金融服务。中国建设银行拥有广泛的客户基础，与多个大型企业集团及中国经济战略性行业的主导企业保持银行业务联系，营销网络覆盖全国的主要地区，于2013年6月末，市值为1,767 亿美元，居全球上市银行第五位。3.2中国建设银行信贷风险管理现状鸡和该银行具体情况写当前国有商业银行普遍存在不良资产高、风险隐患大的问题，严重削弱了国有商业银行的竞争力，危及了商业

30、银行的生存和发展，潜在风险很大，引起了业内人士、理论界、政界的高度关注。强化信贷风险管理、提高资产质量、降低不良贷款 的比率成为国有商业银行当前面临的紧迫而又繁重的任务。因此，研究分析中国建 设银行信贷风险管理现状，对考察四大国有商业银行信贷风险管理现状有普遍的指导意义。 信贷风险是中国建设银行面临的主要风险。由于中国建设银行是国有商业银 行，规模庞大，一旦发生危机，对国民经济带来的危害要比中小银行大得多，其倒闭将使支付体制瘫痪，造成连锁信用恐慌，大量经济活动中断，造成余融动荡，影响社会稳定。中国建设银行存量信贷资产中不良信贷资产占比高，信贷资产长期占用率高，信贷资产流动性差，大量的贷款被作为

31、资本金使用，大部分流动资金贷款 被企业长期占用，并转化为铺底资金，大量银行承兑汇票到期无法兑现，迫使银行垫款，被迫转贷。信贷资金筹资成本高，盈利能力差，且中国建设银行信用风险暴 露尚不充分。由于“一逾两呆”和“五级清分”统计口径有出入，以前部分不良资 产通过借新还旧转贷的方式，在“一逾两呆”统计时变相隐瞒其不良性质，但在“五 级清分”时被认定为不良贷款，从而有相当一部分不良资产在今后一段时问内会浮 出水面，给中国建设银行净压缩不良贷款带来一定的难度。现有的存量不良贷款， 由于担保单位丧失保证能力，抵押物评估价值过高，变现困难，或丧失诉讼时效， 也给盘活不良资产带来一定的难度。 建筑业是中国建设

32、银行的传统业务，由于原有信贷资产有相当一部分集中投放 在建筑行业，风险比较集中，不利于风险分散，信贷结构有待进行调整，向生产型 企业、服务业转移。又由于原来投放的传统行业、产业近年来整体经济效益滑坡， 银行的信贷风险逐步加大，特别是在国内有效信贷需求不足的新形势下，银行之间 无序竞争加剧，导致大量贷款向一些垄断行业集中，客户群体趋同，存在风险集中， 并有可能形成新的不良贷款，潜在的风险不容忽视。 3.3 中国建设银行信贷风险管理存在问题的原因信贷风险是中国建设银行面临的主要经营风险。长期以来，中国建设银行一直在不断探索和强化信贷风险管理，并取得了长足的进步。今年来，建行不良贷款率迅速下降，信贷

33、资产质量得以不断提高。根据建设银行年报和人民银行的内部考核记录，建设银行的信贷资产质量在国有银行中是最好的。表3.1表明，根据五级分类标准，截止2013年底，中国建设银行的不良贷款率在四大银行中是最低的，信贷质量也是最好的。但是，建设银行在信贷风险的管理过程中仍然存在一些亟待解决的问题。 表3.1 中国四大银行资产质量表银行不良贷款率中国建设银行3.84%中国银行5.41%中国工商银行4.69%中国农业银行26.17%资料来源：通过各银行报表及中国人民银行网资料整理所得。3.3.1 信贷风险管理程序不够严密 建设银行信贷风险基本流程包括受理、调查评价、审批、发放及贷后管理五大阶段：第一阶段：受

34、理。自客户向银行提出信贷申请，就进入受理阶段。在此阶段，银行对客户进行资格审查，要求客户提交有关材料，对客户提交的材料进行初步审查等。第二阶段：调查评价。受理客户申请后，经初步审查合格后进入调查评价阶段。调查评价包括客户评价、业务评价和担保评价。在调查评价的基础上，形成调查评价报告。经调查评价合格的信贷业务，经办人根据各信贷业务特点组织调查报告、业务申请报告、财务报表等有关资料，报送有权部门审批。第三阶段：审批。在审批阶段要对申报材料进行合规性审查并根据合规的申报材料对客户的信贷业务进行审批。第四阶段：发放。对审批决策意见为同意的信贷业务，则在签订各类信贷业务有关合同后，进行款项划转。同时，经

35、办登录信贷信息系统。第五阶段：贷后管理。贷后管理包括信贷资产的检查、不良资产保全或回收、展期、重组及不良信贷资产经营管理等内容。从总体上来看，建设银行信贷风险管理程序基本上符合信贷风险管理的要求，大致上体现了对信贷风险管理的风险识别、风险度量、风险控制等环节，但是仍存在一些不足，主要体现在：信贷风险管理程序各个环节发展不平衡，长期以来重贷轻管的思想岛主了银行在贷前风险识别、贷前风险度量、贷前风险控制的等环节比较重视，但是在风险战略制定、贷后风险识别、贷前风险度量、贷前风险控制、风险反馈等环节却相对比较弱；由于我国金融市场发展不完善，建设银行对不良资产的管理措施较少，通常是直接剥离给资产管理公司

36、，或以清收和处置质押物、质押物为主，缺乏债权转移、资产证券化以及其他有效手段；由于银行内部激励制度不健全，各管理环节的功能未能充分实现等。3.3.2 信贷风险管理技术仍待改进 国外商业银行信贷风险苹果方法和技术采用的是以定量分析为主、定性分析为辅的方法，已经经历了从定性分析发展到运用VaR技术等定量模型方法苹果风险，从单一风险的评估发展到对多种资产合同同时评估的过程，在风险管理技术上完成了一个质的飞跃。历史原因造成了客户信息、业务信息和财务会计信息分离、统计口径、分类方法的客观尺度、银行自身管理结构以及银行自身基础条件和外界经济环境的限制，建设银行数据深度处理能力较低，其利用仍然停留在粗加工、

37、基础报表、基础的财务统计上，致使大量数据只是存储和闲置，引进的先进模型和技术并为得到充分利用，银行不能精确估计各级别的违约概率和违约损失率，无法将评级结果与贷款定价及提取贷款损失准备等方面相联系，从而在一定程度上限制了模型的推广和应用。3.3.3 信息来源不对称，信息管理不完善银行的信贷投放是建立在对借款人的商场形势、经营管理、财务状况、担保措施等多项信息的调查分析的基础上做出贷款决策的。但是，在实际操作过程中，由于贷款银行获取信息渠道狭窄，信息加工整理手段落后以及借款人为套取银行贷款而提供虚假信息等种种因素，造成银行对企业的真实状况很难做出正确判断，从而使贷款从发放开始就隐藏着较大的风险。同

38、时，在信贷发放以后，由于银行对信贷资金的使用状况、风险程度、收益等信息的了解不全面，且受到成本控制，信贷人员素质等事后监督成本昂贵因素制约，银行对贷款使用的跟踪调查不到位导致借款企业产生道德风险。4加强商业银行信贷风险管理的对策4.1培育一种新型的信贷文化一个优秀的企业，离不开卓越的文化。商业银行也是一种企业，应当具有自身的企业文化和管理，使银行全体员工形成共同的理念和价值判断，以银行的使命、目标、伦理道德作为自己的行为准则，从而自觉自愿、心悦诚服地为使银行整体效益最大化、风险最小化而努力工作。信贷文化作为商业银行重要的企业文化内容之一，必须渗透到每一个信贷从业人员。当前，一是要全面增强信贷人

39、员的风险意识，加强全员风险意识和合规文化。态度可以决定一切。树立牢固的风险意识，从主观上可以指引信贷人员进行规范化操作。二是要解决商业银行信贷质量不高的问题，必须从提高信贷人员素质这一基础性工作抓起，加强信贷人员的业务培训，防范操作性风险。三是加快制度建设，用制度管人。根据贷款企业特点，设置贷款质量考核指标，落实贷后管理业务流程中的具体责、权、利，量化风险预警指标，实施贷后管理考核激励措施。建立健全风险预警、保全预案制度，对于高风险业务，进行细化分析，设立风险预警指标，严格监测，并在贷后检查后提出保全预案。创新贷后管理手段，加强电子化建设，借助科技手段强化贷后管理。通过对贷后管理的远程监控，提

40、高贷后管理的效率和覆盖面。建立一支专业化的贷后管理队伍，将贷前调查、贷时审查、贷后管理分别由不同的部门和人员实施。启动信贷风险问责机制，对形成贷款风险的，无论是否有违规情节，是否存在客观原因，一律要追究相关人员失职、失察的责任。4.2健全风险等级评定制度4.2.1客户的信用等级管理首先要建立银行内部掌握的客户资信评价体系，然后定期根据数据库中客户的财务报表和其它资料，对客户的信用程度进行评价记录。运行方式上可由信贷前台部门推荐客户、收集填报资料，信贷管理部门独立地进行信用等级评定。为保证客户的信用等级管理的科学性，应注意以下两点：一是加强数据库管理，保证数据库中客户数据的真实性、完整性，并及时

41、对数据进行更新，确保数据能真实、全面反映客户经营情况，减少“信息不对称”带来的负面影响。二是尽快完善客户的信用等级评价体系。对客户的类型进行细分，不同类型的客户适用不同的评价方法，保证评价结果的科学性和权威性，为决策提供可靠依据。 4.2.2贷款的风险等级管理一是加强对分类认定调查、审查和审批人员的业务培训，使其具备较强的业务素质和分类技能；二是明确各类贷款的“硬条款”，如对逾期天数、欠息时间等做出硬性规定，增强分类的客观性；三是理顺分类工作程序，试行专门机构进行分类审查，分类审查人员不应当是贷款质量指标的被考核者，同时对分类人员要加强监督考核，实施分类责任制，尽力避免道德因素造成的分类不准确

42、。 4.3 规范贷款的损失预测与定价管理预期的贷款损失是办理贷款业务的正常成本，可在贷款定价时予以考虑。银行资产组合是不同程度的风险资产的组合，每种资产都有不同的违约概率。西方商业银行普遍认为银行所面临的违约风险主要有预期内风险和预期外风险两种，因此银行的贷款损失也由这两部分构成。预期内风险是根据资料统计的某一特定风险等级的资产在既定期限内的平均违约概率；预期外风险是在预期内风险之外的违约概率。对于预期内损失，银行根据风险成本计算法，对不同风险等级规定不同的风险调节率，从而通过在贷款定价时收取风险费用予以补偿；对于预期外损失，由于其波动性和难以预料性，银行是通过自有资本金予以补偿的。银行信贷对

43、象的风险等级越高导致预期外损失发生的可能性也越大。为了减少预期外损失，国外已有许多学者并提出了违约和企业破产失败预测的定量模型。我国可以借鉴其合理的成分用来分析。通过科学的风险等级评定制度和对预期内、预期外损失的估计相联系，对贷款的损失准备进行预测，确定合理的贷款定价。具体是评估银行与客户业务往来中的所有成本和收益，结合银行既定的利润目标，给客户的贷款进行定价。对于预期外的损失，还可以通过担保抵押进行补偿。即对难以预测的风险通过担保抵押等第二还款来源补偿。对补偿后还有损失可能性，再通过合理的贷款定价调节。在对担保抵押进行分析时，应彻底改变教条主义，以实际变现价值考虑风险补偿。 4.4 加强信贷

44、风险的监测与监督一是建立健全风险预警体系，前移风险防范关口。各商业银行要从加强自身建设做起，建立一套严密的、先进适用的信贷风险预警体系，努力改变传统管理模式下风险判断表面化和风险反应滞后的状况，加强风险搜索的系统性和准确性，并对风险的波动趋势做前瞻性的判断，争取风险管理工作的主动性。二是严格期限管理。规范客户授信制度，科学分析客户的资金需求总量，合理制订还款期限。对于合理制订的贷款期限，一定要督促客户到期归还，避免信贷资金被挤占挪用，形成风险。三是加强贷后管理。贷后管理是指银行在发放贷款后，定期检查借款人财务报表，定期对其进行信用审查，及时跟踪借款人的经营管理，并根据信用评分模型对借款人进行信

45、用评级，随时掌握借款人的信用风险状况，同时及时调整银行的风险损失准备等一系列信贷活动的总称。四是现场检查与非现场检查紧密结合。在确保现场检查认真严格的同时，加强信贷系统电子化建设，通过采取实时有效的在线监测手段，完善非现场检查制度。先进的非现场检查制度将象一把隐形的利剑一样，悬在各类违规行为的头上，从一定程度上可以遏制部分违规动机。对于非现场检查不能确认的线索，可通过现场检查进一步核实。现场与非现场检查紧密结合，优势互补，可以扩大检查范围，节约大量人力物力。 4.5 完善内控制度建设，规避操作风险和道德风险 （1）组织结构上确保岗位制约可参照外资银行在信贷组织上通常采用条块结合的矩阵型结构管理

46、体系。信贷业务的组织除了有纵向的总行分行的专业线管理之外，进一步强调横向的部门之间的分工与制约，较好地实现风险控制与资源配置效率的最佳结合。外资银行通常会设置专业化程度较高的多个部门共同负责信贷业务的组织管理，如信贷政策制订部门、资产组合风险分析部门、业务管理部门、风险审查部门、不良贷款处理部门以及系统一体化管理部门等等。各部门分工明确，各司其职，在业务上相互沟通、协作又相互监督。贷款审批是信贷风险的关键控制点，在这一环节，外资银行多采取由隶属于不同部门的授权人员共同审批的办法，双人或多人审批制度。审批流程呈横向运动特征。提高审批决策的科学性，真正实行审批责任追究制。大力推行专职审批人审批和专

47、家审批，科学遴选高素质的综合人才参与贷款决策，同时进一步完善集体审批制，试行少数人会签制、小额贷款专人审批制等，使审批责任落到人。同时，加强对审批人的考核管理，综合评价审批人的决策质量，制定对审批人的奖惩细则，对因审批不当造成不良贷款的，要严格实行责任追究。同时要坚决执行专职审批人任期制等，定期轮换。（2）改变信贷审计监督的实施主体，增加风险管理部门的工作职责，加强风险管理部门的职能建设风险管理部门不能只停留在对已产生的风险进行监测，而应参与信贷业务的全过程。从发放前的预防控制到最后的风险认定和处罚。一是将原信贷部门制定政策与制度的职能转由风险管理部门履行，统一由风险管理部门负责制定全行的信贷

48、政策与制度，信贷前、后台按照要求进行业务操作。将“立法”权与“司法”权严格分开，避免既是裁判员又是运动员的局面。二是由风险管理部门负责对信贷前后台经营管理情况进行专业审计监督。对产生的信贷风险进行责任认定与追究。4.6 加强贷后管理在可控范围内对造成贷后管理薄弱的原因，制定相应的对策，全方位构筑贷后管理体系，是强化贷后管理的基本策略。（1）转变思想观念，树立崭新的贷后管理理念贷后管理是银行全程监控风险的重要环节，是价值实现的关键阶段，因此必须克服“重贷轻收，重贷轻管”的思想倾向，将贷后管理做到实处，处理好贷款营销和风险防范之间的矛盾，加大贷款质量考核指标的比重，对形成不良的要从严问责，以贷后管

49、理推动业务的稳健发展。（2)强化队伍建设，打造一支过硬的客户经理队伍信贷管理队伍是保持商业银行业务快速持续发展的重要力量，在社会经济发展变化日新月异的情况下，需要加大培训学习力度，不断更新知识。只有高素质的信贷人员，才能培育出高效益的客户。此外，信贷人员作为专业人员，应当保持相对稳定。(3)强化贷后监管，构建贷后管理长效机制一是要规范贷后检查的内容、时间及频率要求，对检查质量要有明确的制度安排；二是要建立信贷退出机制，做到有进有退，有保有压；三是建立健全风险预警机制，提前做好风险防范措施。(4)加快立法，构筑健全的社会信用体系社会信用体系的完善是进行贷后管理的有力保障，目前必须加快立法，从法律

50、上规范约束银行、企业、中介机构及相关部门的信用行为，建立信息披露制度，为金融企业信贷风险的防范创造良好的社会环境。4.7全面落实信贷经营的激励约束机制银行信贷风险防范归根到底必须依靠人才。如果一个良好的信贷管理体制没有相匹配的人才，银行信贷风险防范只是一句空话。要真正把银行的激励约束机制摆在突出位置，不仅是银行发展的根本大计，而且是有效防范信贷资产风险，使之在激烈的国内外金融市场竞争中立于不败之地。商业银行现行垂直型决策机制不利于权责利的明确划分，在改革完善决策机制的基础上，银行必须改革现有的激励和约束机制，从干部人事制度!劳动用工制度、薪酬制度和绩效评价制度等方面入手，建立一套既能调动信贷经营人员的积极性，又能有效防范信贷风险的信贷经营的激励约束机制低效的决策机制。完善的信贷经营决策激励约束机制应有利于银行经济效益提高，应鼓励信贷人员大胆去做高收益高风险的信贷项目，结果也应同时体现在银行和信贷人员身上，对信贷经营人员赋以一定范围的权力，在规定的范围内，由信贷经营人员对自己的行为负责，承担其后果或利益，并且这种后果和利益是事先有明确界定的，再强调权、责、利对等的同时，加强权、责、利三者的时效性与可追索性，项目发生初期体现的收益不可等同认为后期不会出现亏损或风险，因此信贷经营人员的责、权、利应在其负完相应责任后才给予完整体现。结论 近年来，我国商