KV总账实用学习教案

1、会计学1KV总账实用总账实用(shyng)第一页，共46页。P2第1页/共45页第二页，共46页。P3第2页/共45页第三页，共46页。P4第3页/共45页第四页，共46页。P5总总 账账 系系 统统凭证凭证(pngzhng)(pngzhng)处理处理账簿账簿(zhn b)(zhn b)财务报表财务报表现金流量现金流量往来往来凭证录入凭证录入凭证查询凭证查询凭证过账凭证过账数量金额明细账数量金额明细账核算项目核算项目分类总账分类总账多栏账多栏账明细分类账明细分类账日报表查询日报表查询核算项目核算项目明细账明细账核算项目明细表核算项目明细表试算平衡表试算平衡表总分类账总分类账科目余额表科目余额表

2、核算项目余额表核算项目余额表核算项目汇总表核算项目汇总表附表项目附表项目T T型账户型账户自动转账自动转账期末结账期末结账结转损益结转损益期末调汇期末调汇模式凭证模式凭证凭证汇总凭证汇总现金流量查询现金流量查询现金流量表现金流量表结账结账账龄分析表账龄分析表往来对账单往来对账单核销管理核销管理双敲审核双敲审核标准凭证标准凭证引入引入科目利息计算表科目利息计算表调汇历史信息表调汇历史信息表核算项目组合表核算项目组合表标准凭证标准凭证引出引出凭证摊销凭证摊销凭证预提凭证预提调整期间调整期间业务处理业务处理调整期间调整期间凭证录入凭证录入调整期间管理调整期间管理摘要汇总表摘要汇总表附表项目调整附表项

3、目调整坏账明细表坏账明细表坏账统计坏账统计分析表分析表调整期间调整期间凭证查询凭证查询调整期间调整期间凭证过账凭证过账第4页/共45页第五页，共46页。P6初始设置日常处理期末处理第5页/共45页第六页，共46页。P7总 账应收款应收账款(zhn kun)应收票据其他应收款应付款应付(yng f)账款应付(yng f)票据其他应付(yng f)款报表科目数据合并报表科目数据预算管理预算控制实际数存货核算业务凭证引入日记账日记账票据现金管理固定资产累计折旧固定资产成本管理制造费用生产成本凭证工资凭证第6页/共45页第七页，共46页。P8第7页/共45页第八页，共46页。P9应用应用(yngyng

4、)(yngyng)场景场景主要功能主要功能 科目属性科目属性总账对应功能总账对应功能 备注备注期末调汇 【结账】【期末调汇】 科目要核算外币往来业务核算 凭证录入时要求录入往来业务编号，适用于往来核销模块。此项选择将影响到往来对账单和账龄分析表的输出。系统参数中选择“启用往来业务核销” 数量金额辅助核算 凭证录入时可以录入数量、单价，此选项影响到数量金额总账和数量金额明细账的输出。在基础资料中增加计量单位现金科目、银行科目、出日记账、现金等价物 凭证录入时、或在现金流量模块可以指定现金流量。并在明细分类账中出日记账、按日统计金额。无科目与会计上使用的会计科目的含义和作用是一致的科目属性(shx

5、ng)的选择影响总账系统功能的运用；第8页/共45页第九页，共46页。P10应用应用(yngyng)(yngyng)场景场景主要功能主要功能 科目与会计上使用的会计科目的含义和作用是一致的科目属性(shxng)的选择影响总账系统功能的运用；科目属性科目属性总账对应功能总账对应功能 使用前提使用前提 科 目 受 控系统在总账凭证新增和修改时禁止选择此类受控科目，同时会对应收应付系统产生影响。无科目预算 凭证录入可以对科目进行金额控制。主要用于帮助用户实现基础的预算管理。通过设置科目预算值后，当在录入凭证时，设置的科目数据超过科目预算值或低于预算值时，系统将提供“不检查、警告、禁止使用”三种方式给

6、用户进行处理，提供了一种事前监控的手段。 预 设 现 金流量项目凭证指定现金流量时，可以根据预设关系自动带出相应现金流量项目无第9页/共45页第十页，共46页。P11应用应用(yngyng)(yngyng)场景场景主要功能主要功能 具有相同操作、作用相类似的基础资料统一归入核算项目进行管理 ；实现(shxin)业务资料的共享，提高数据处理的效率，并出具相应的账薄、报表。相应核算项目相应核算项目账表账表第10页/共45页第十一页，共46页。P12应用应用(yngyng)(yngyng)场景场景主要功能主要功能 科目初始(ch sh)余额录入；科目初始(ch sh)余额试算平衡；第11页/共45页

7、第十二页，共46页。P13根据引出向导引出科根据引出向导引出科初始数据标准模板。初始数据标准模板。在在EXCELEXCEL中填录或着中填录或着修改初始化数据。修改初始化数据。根据引入向导引入初根据引入向导引入初始数据。始数据。系统执行数据检查。系统执行数据检查。引入成功。引入成功。12345显示引入报告。显示引入报告。6科目初始数据引入引出应用应用(yngyng)(yngyng)场景场景主要功能主要功能 科目初始数据引入引出：简化初始化工作；灵活的将数据直接导入到K/3系统中，而不是重新人工再录入一遍；切换软件系统的过程(guchng)中，也更好地支持其他系统数据的导入；第12页/共45页第十

8、三页，共46页。P14应用应用(yngyng)(yngyng)场景场景主要功能主要功能 根据引出(yn ch)向导将标准模板引出(yn ch)；初始化只能引入标准模板中填录的数据。根据引出向导引出科根据引出向导引出科初始数据标准模板。初始数据标准模板。在在EXCELEXCEL中填录或着中填录或着修改初始化数据。修改初始化数据。根据引入向导引入初根据引入向导引入初始数据。始数据。系统执行数据检查。系统执行数据检查。引入成功。引入成功。12345显示引入报告。显示引入报告。6科目初始数据引入引出覆盖模式：导入模式为覆盖模式时，科目初始化表中原有的数据将会先全部清除，然后再根据EXCEL表中的数据进

9、行引入。追加模式：导入模式为追加模式时，初始化表中已经存在的科目数据将不会改变，系统只将根据EXCEL中的数据填充引入系统中数据为0的科目（科目的任何一列有数据都视同该科目已经有数据，在追加模式下，这种科目的数据不会因EXCEL的数据发生改变）。 第13页/共45页第十四页，共46页。P15应用应用(yngyng)(yngyng)场景场景主要功能主要功能 现金流量初始(ch sh)数据录入；现金流量表初始(ch sh)余额勾稽检查；勾稽检查：勾稽检查：主表主表“经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额”附表附表“经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额”主表主表“现金及

10、现金等价物的净增加额现金及现金等价物的净增加额”附表附表“现金及现金等价物的净增加额现金及现金等价物的净增加额”第14页/共45页第十五页，共46页。P16应用应用(yngyng)(yngyng)场景场景主要功能主要功能 结束(jish)初始化；结束初始化条件：1.初始数据试算平衡；2.现金流量数据符合钩稽关系； 第15页/共45页第十六页，共46页。P17n期末处理n账簿与财务报表第16页/共45页第十七页，共46页。P18凭证凭证(pngzhng)(pngzhng)录入录入凭证凭证(pngzhng)(pngzhng)复核复核凭证审核（双敲审核凭证审核（双敲审核123凭证核准凭证核准4凭证过

11、账凭证过账5第17页/共45页第十八页，共46页。P19外币、数量金额核算核算项目辅助核算应用应用(yngyng)(yngyng)场景场景主要功能主要功能 支持外币、数量、核算项目以及往来信息的录入；凭证(pngzhng)录入支持核算项目及科目的多选录入，增加F10功能快捷键，可以让用户一次选择多个核算项目或者多个科目，由系统自动生成凭证(pngzhng)分录后，用户只需再填入分录金额即可；凭证(pngzhng)录入时指定现金流量F10自动填列，提高工作效第18页/共45页第十九页，共46页。P20应用应用(yngyng)(yngyng)场景场景主要功能主要功能 单张审核成批审核凭证审核+批注

12、，批注是审核没通过时，审核人写的审核意见，制单人修正后审核人再次(zi c)审核如果合格，需要审核人清除，才可以执行审核功能。审核意见审核意见第19页/共45页第二十页，共46页。P21应用应用(yngyng)(yngyng)场景场景主要功能主要功能 对于经常重复发生的业务，可以编制或保存(bocn)为模式凭证，在录入凭证时直接调入，提高工作效率。第20页/共45页第二十一页，共46页。P22第21页/共45页第二十二页，共46页。P23n成一借一贷。用户在拆分好的数据上进行现金流量指定。n操作过程简单，工作量极大减轻，但是流量的反映上可能会出现偏差。第22页/共45页第二十三页，共46页。P

13、24是否有现金科目是否有现金科目是否有损益科目是否有损益科目是否有损益科目是否有损益科目是否其他科目是否其他科目是否其他科目是否其他科目不指定不指定凭证凭证需指定现金流量需指定现金流量否否否否否否是是否否是是是是不指定不指定否否是是是是第23页/共45页第二十四页，共46页。P25应用应用(yngyng)(yngyng)场景场景主要功能主要功能 凭证录入时，指定(zhdng)现金流量项目；指定现金流量第24页/共45页第二十五页，共46页。P26T T型账户型账户(zhn h)(zhn h)指定指定附表二指定附表二指定(zhdng)(zhdng)附表项目调整附表项目调整现金流量表现金流量表凭证

14、拆分凭证拆分对原附表二的指定做补充和调整对原附表二的指定做补充和调整第25页/共45页第二十六页，共46页。P27应用应用(yngyng)(yngyng)场景场景主要功能主要功能 通过(tnggu)T型账户，附表项目指定；第26页/共45页第二十七页，共46页。P28拆分后的凭证拆分后的凭证(pngzhng)(pngzhng)是否是否(sh fu)(sh fu)有现金科目有现金科目是否有损益科目是否有损益科目是否是经营活动是否是经营活动指定附表项目指定附表项目附表项目调整附表项目调整是否有损益科目是否有损益科目指定附表项目指定附表项目是否是经营活动是否是经营活动指定附表项目指定附表项目不处理附

15、表不处理附表不处理附表不处理附表是是否否是是否否是是是是否否否否是是否否第27页/共45页第二十八页，共46页。P29应用应用(yngyng)(yngyng)场景场景主要功能主要功能 将既不涉及现金(xinjn)科目又不涉及损益科目，既不影响净利润的数据重新整理出来做分析，需要指定附表项目的，可以进行附表项目调整。只需选择好附表项只需选择好附表项目即可目即可第28页/共45页第二十九页，共46页。P30第29页/共45页第三十页，共46页。P31注意：只有(zhyu)在系统参数中选择了“启用往来业务核销”选项，核销管理才可用。第30页/共45页第三十一页，共46页。P32应用应用(yngyng

16、)(yngyng)场景场景主要功能主要功能 可以按金额和数量进行核销支持部分核销和内部(nib)冲销支持自动核销和手工核销提供核销日志支持反核销第31页/共45页第三十二页，共46页。P33第32页/共45页第三十三页，共46页。P34应用应用(yngyng)(yngyng)场景场景主要功能主要功能 帮助企业解决因年度报表审计等原因对上年财务数据进行调整，由此产生的调整分录可以在下年的任何日期进行方便(fngbin)的录入并且直接影响本年期初数，而不至于在得到调整分录后将帐务反结帐至上年；基础(jch)设置系统参数调整期间业务处理调整期间管理调整期间凭证录入调整期间凭证查询调整期间凭证过账账表

17、查询账簿查询报表查询第33页/共45页第三十四页，共46页。P35应用应用(yngyng)(yngyng)场景场景主要功能主要功能 系统参数中增加”启用多调整期”的选项；支持自定义调整期间，最多可设置366个期间；支持调整期间管理；支持调整期间凭证的录入(l r)、查询和过账；账表支持查询调整期间数据；总账系统参数中增加“启用多调整期”的选项，选择该选项后出现调整期间页签提供调整期间的增加、修改、删除功能，总账系统可支持366个期间，便于企业根据调整分录的不同性质分别设置细分期间，实现对调整事项的分类明细记录支持设置调整期间状态，可设为打开或关闭，状态为“打开”的调整期间才允许录入凭证支持在调

18、整期间录入凭证支持查询调整期间凭证支持调整期间凭证过账所有账簿支持查询包括调整期间的数据所有报表支持查询调整期间数据第34页/共45页第三十五页，共46页。P36第35页/共45页第三十六页，共46页。P37应用应用(yngyng)(yngyng)场景场景主要功能主要功能 对外币核算的账户(zhn h)在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。第36页/共45页第三十七页，共46页。P38应用应用(yngyng)(yngyng)场景场景主要功能主要功能 企业在期末时，应将各损益类科目的余额转入“本年利润”科目，以反映企业界在一个会计(kui j)期间内实现的利润或亏损总额；

19、结转损益提供按损益科目类别来结转结转损益提供按核算项目类别结转；第37页/共45页第三十八页，共46页。P39应用应用(yngyng)(yngyng)场景场景主要功能主要功能 结账之前，按企业财务管理和成本核算的要求，必须进行制造费用，产品生产成本的结转，期末调汇及损益结转等工作；系统提供自动(zdng)转账设置模板，期末时可由系统自动(zdng)生成转账凭证，无须人工录入；第38页/共45页第三十九页，共46页。P40应用应用(yngyng)(yngyng)场景场景第39页/共45页第四十页，共46页。P41应用应用(yngyng)(yngyng)场景场景主要功能主要功能 提供按科目和按核算项目类推，最大程度上体现可用性。支持对摊销期间的控制提供两种凭证(pngzhng)生成方式，手工执行生成和后台定时生成提供按科目和按核算项目类推，最大提供按科目和按核算项目类推，最大程度上体现可用性程