XXX工程审计实施方案实施计划书

1、XXXX工程3#楼工程名称控实施方案委托单位：XXX县房产管理局受托单位：XXX工程工程管理年 月曰目录一、被审计单位根本情况 二、审计目标 三、审计围 四、审计容和重点 五、审计工作时间 六、审计人员及分工 丨七、工作要求审计关于XXX工程3#楼工程控实施方案一、被审计单位根本情况1、工程概况介绍1工程立项批准文号：2资金来源：多渠道资金筹措方式3工程规模、主要特征：新建公共租赁住房三号楼施工，建筑面积约16500平方米，构造形式为钢筋 混凝土剪力墙构造；配套建立小区道路、供排水、供电、绿化、土石方、附属工 程。2、合同约定：xx县第二期公共租赁住房工程 3#楼工程各标段施工图纸及招标 工程

2、量清单围所含的全部容施工及总承包效劳。3、工程参建单位：建立单位：xxxx设计单位：xxxx施工单位： xxxx监理单位： xxxx4、工程开、竣工时间：开工日期： 2013 年 5 月竣工日期： 2016 年 2 月5 、工程中标金额 ：26640112 元贰仟陆佰陆拾肆万零壹佰壹拾贰元，送审金额 32622486 元 叁仟贰佰陆拾贰万贰仟肆佰捌拾陆元。6 、建筑资金的筹措： 多渠道资金筹措方式。由派往本工程的工程技术资料审 核员争审核调查其管理及使用情况。二、审计目标通过审计核查 xx 工程 3# 楼工程是否存在违返招投标规定、高估冒算、挪用建 立资金等、违纪、违规问题， 促进建立单位及有

3、关部门加强对建立工程和建立资 金的管理，规投资建立行为，提高投资效益。三、审计围审查 xx 工程 3# 楼主体及签证工程竣工结算。四、审计容和重点审核过程过核对投标文件、设计施工图、竣工图、现场、报送结算书、各种现场资料核对此工程进展审核 1审核 xxxx 建筑工程集团所投交工程竣工报告、竣工图及竣工验收单； 工程施工合同或施工协议书； 施工图预算或招标投标工程的合同标价； 设计交底 及图纸会审记录资料； 设计变更通知单及现场施工变更记录； 经建立单位签证认 可的施工技术措施、 技术核定单； 预算外各种施工签证或施工记录； 合同中规定 的定额，材料预算价格，构件、成品价格；国家或地区新颁发的有

4、关规定。审核 其编制依据是否符合 2009 年?省建立工程工程量清单计价定额 ?及相关配套文件 的规定，资料是否齐全，手续是否完备，对遗留问题处理是否合规。 二重点 审核 xxxx 建筑工程集团编制的竣工结算中的工程量计算表，对照图纸尺寸进展 计算来审核。 1 、重点审核该工程的建筑工程、装饰工程、安装工程等。2、要重点审核容易混淆或出漏洞的工程。如土石方分部中的根底土方。 3 、重点审核 容易重复列项的工程。 如水表、 卫生器具的阀门已计含在相应的工程中， 阀门不 能再列项计算安装工程量。 4、重点审核容易重复计算的工程。如钢筋混凝土根 底 T 型交接计算， 梁、板、柱交接处受力筋重复计算等

5、。对于无图纸的工程要深 入现场核实，必要时采用现场丈量实测的方法。三审核分局部项工程：1、审核结算所列工程的合理性。 核查是否由于清单计价招标中漏项、 设计变更、 工 程洽商纪要等发生的高估冒算、 弄虚作假问题； 计算单位是否与清单计算规那么 相符，是否有重复； 审核 xx 县第二期公共租赁住房工程 3#楼中价高、工程量较 大或子目容易混淆的工程，保证工程造价准确。 2 、审核综合单价。除合同另有 约定外，由于设计变更引起工程量增减的局部； 工程量清单漏项或由于设计变更 引起新的工程量清单工程、 设计变更增减的工程， 以当地的预算定额确定的人工、 材料、机械台班消耗量为最高控制线，参考当地建筑

6、市场人、材、机价格，根据 施工企业报价合理确定综合单价。 3、审核计算的准确性。计算公式的数字运算 是否正确，是否有成心计算、合计错误以及笔误等等。 4 、审核变更及隐蔽工程 的签证：核查原施工图的设计、图纸答疑和原投标预算书的实际所列工程等资 料是否有出入， 对原投标预算书中未做的工程要予以取消； 其次核增变更中的 工程。变更增加的工程是否已包括在原有工程的工作容中， 以防止重复计算。 变更签证的手续是否齐全， 书写容是否清楚、 合理。模糊不清和缺少实质性容的 要深入现场核查并向现场当事人进展了解， 核查后加以核定。 审核规费、 税金 及其他费用： 一是审计费率计算是否正确， 计算根底是否符

7、合规定， 有无错套费 率等级情况； 二是审核费率的采用是否正确； 三是审查各项独立费的计取是否正 确。工程招投标情况五、审计工作时间一审计准备阶段7 个日历天二审计实施阶段60 个日历天三审计报告阶段7 个日历天四档案整理阶段2 个日历天六、审计人员及分工我单位在了解该工程实际情况下拟派三位现场代表参加本工程审计工作：1、XXX 造价工程师，从业 11 年以上任工程总负责人，负责复核审 计资料；2、XXX 造价工程师，从业 14 年以上任工程审核工程师，主要负责 现场踏勘技术指导，初部审计资料；3、XXX 造价员，从业 8 年以上，任工程造价资料员，主要负责现场 踏勘，收集施工现场及其他资料数据，编制初步的审计资料。七、工作要求1. 严格执行审