国际贸易_6国际货款的收付w11-12

1、Review我国海运最低的险别我国海运最低的险别? ?基本险基本险= =？附加险？附加险= =？平安险平安险Free from Particular Average=Free from Particular Average=？ = =自然自然灾害造成的灾害造成的全部全部损失损失 + +意外意外事故造成的事故造成的全部损失或部分损失全部损失或部分损失 + +意外事故和自然灾害先后发生造成的部分损失意外事故和自然灾害先后发生造成的部分损失 + +装卸或转船装卸或转船时货物落海的时货物落海的全部或部分全部或部分损失损失 + +共同海损共同海损 + +施救费用施救费用 + +特殊费用特殊费用3.3.水

2、渍险水渍险=?=? = =平安险平安险+ +自然灾害的部分损失自然灾害的部分损失4.4.一切险一切险=?=? = =水渍险水渍险+ +一般附加险一般附加险5. 5. 偷窃提货不着？偷窃提货不着？ 6. 6. 淡水雨淋险？淡水雨淋险？7. CIF7. CIF基本险承保责任的起讫、基本险承保责任的起讫、FOB/CFRFOB/CFR？ 龙岩学院经管院郭佳媛Review最低保险加成？最低保险加成？保险金额？保险金额？保险费？保险费？CIF=CFR+？Review第第 8 讲讲 货款的收付货款的收付Review: price termFOB US$ 100 per set Hong Kong 第第7讲讲

3、 货款的收付货款的收付 7.1 7.1 支付工具支付工具 7.2 7.2 汇付、托收、信用证汇付、托收、信用证 7.3 7.3 银行保函银行保函 7.4 7.4 支付方式的选用及支付条款支付方式的选用及支付条款7.1 7.1 支付工具支付工具: :金融票据金融票据信用证信用证 不是票据不是票据 有条件的银行担保的付款文书 结算方式（货币支付清偿，现金、转账）票据票据 付款时间、地点、金额、付款人 无条件付款的流通证券 可转让的债权凭证我国票据法：我国票据法： 汇票是出票人汇票是出票人(1)(1)签发的，签发的， 委托付款人委托付款人( (受票人受票人) )(2)(2)在见票时或者在指在见票时或

4、者在指定日期定日期无条件无条件支付确定的金额给收款人或持票支付确定的金额给收款人或持票人人(3)(3)的票据。的票据。 其他票据法的汇票也有即期和远期两种。其他票据法的汇票也有即期和远期两种。 三个基本当事人三个基本当事人(1)(2)(3)(1)(2)(3)的关系的关系 7.1.1 7.1.1 汇票汇票(Bill of Exchange; Draft)(Bill of Exchange; Draft)（1 1）应写明）应写明“汇票汇票”字样。字样。（2 2）无条件支付）无条件支付委托委托。（有条件者，汇票无效）。（有条件者，汇票无效）（3 3）确定金额。）确定金额。( (我国规定，我国规定，大

5、小写必须一致大小写必须一致，否，否则票据无效）则票据无效） 壹壹 贰贰 叁叁 肆肆 伍伍 陆陆 柒柒 捌捌 玖玖 拾拾 佰佰 仟仟 万万 亿亿（4 4）付款人姓名或商号。）付款人姓名或商号。（5 5）收款人姓名或商号。）收款人姓名或商号。（6 6）出票日期。）出票日期。（7 7）出票人签章。）出票人签章。 法定必要项目法定必要项目 （我法明确规定缺一不可，否则汇票无效） （1 1）按照出票人的不同：）按照出票人的不同：汇票的种类汇票的种类 （2 2）按照有无附随商业单据：）按照有无附随商业单据：汇票的种类汇票的种类 （3 3）按照付款时间不同）按照付款时间不同汇票的种类汇票的种类 付款期限（即

6、期付款期限（即期oror远期汇票？）：远期汇票？）： (1)(1)即期付款即见票即付。即期付款即见票即付。 (2) (2)见票后定期付款。见票后定期付款。 (3) (3)出票后定期付款。出票后定期付款。 (4) (4)提单签发日后若干天付款。提单签发日后若干天付款。 (5) (5)确定日期付款。确定日期付款。由于出票人和付款人不同才要承兑由于出票人和付款人不同才要承兑汇票的使用汇票的使用一、出票一、出票(issue)(issue)出票人签发出票人签发票据并将其票据并将其交付给持票人交付给持票人的行为。的行为。A A 做成票据做成票据B B 交付票据交付票据 出票过程出票过程_1._1.出票出票

7、issueissue (1)出票人填写汇票 (2)交给受款人 .出票人 受款人付款人双方事前有协议出票过程出票过程_1._1.出票出票issueissue受款人：受款人： (1)(1)限制性抬头：限制性抬头： pay A only pay A not negotiable（不准流通） (2)(2)指示性抬头指示性抬头： pay to the order of A pay A or order (3)(3)来人抬头：来人抬头： pay Bearer出票过程出票过程_1._1.出票出票issueissue 二、承兑（二、承兑（acceptanceacceptance） 远期汇票远期汇票付款人付款人

8、承诺到期支付承诺到期支付票据金额的行票据金额的行为。只有远期汇票才有承兑。为。只有远期汇票才有承兑。 承兑后，承兑后，付款人付款人取代出票人成为取代出票人成为主债务人主债务人。 做法：做法：（1 1）写上）写上“承兑承兑”二字二字, ,签上姓名签上姓名, ,加注具体承兑加注具体承兑日期日期（2 2）把经过承兑的远期汇票）把经过承兑的远期汇票交还持票人交还持票人 我国票据法规定，有条件承兑视为拒绝承兑。 年 月 日承兑 承兑人（付款人）签名出票过程出票过程_2._2.承兑承兑acceptanceacceptance 三、付款（三、付款（paymentpayment） 对对即期即期汇票，在持票人汇

9、票，在持票人提示提示汇票时，付款人汇票时，付款人即应即应付款付款； 对对远期远期汇票，付款人经过汇票，付款人经过承兑承兑后，在汇票后，在汇票到到期期日日付款付款。出票过程出票过程_3._3.付款付款paymentpayment(1) (1) 承兑提示（远期汇票）承兑提示（远期汇票） (2) (2) 付款提示付款提示出票人 受款人付款人 四、提示四、提示(presentation)(presentation) 持票人将票据提交付款人持票人将票据提交付款人要求其付款或承兑要求其付款或承兑的行为。的行为。出票过程出票过程_4._4.提示提示presentationpresentation 五、背书五

10、、背书(endorsement)(endorsement) 汇票汇票持有人持有人在汇票在汇票背面签背面签上自己的上自己的名字名字，或，或再加上受让人的名字，并把汇票再加上受让人的名字，并把汇票交给受让人交给受让人的的行为。行为。 经背书后，汇票的经背书后，汇票的收款权利收款权利便便转移给受让人转移给受让人。（1 1）记名背书（）记名背书（SPECIAL ENDORSEMENTSPECIAL ENDORSEMENT）。）。 如：如： PAY TO RICHARD MARXPAY TO RICHARD MARX（2 2）空白背书空白背书（ENDORSEMENT IN BLANKENDORSEMEN

11、T IN BLANK）即）即只只有背书人签名，不记载被背书人。有背书人签名，不记载被背书人。出票过程出票过程_5._5.背书背书endorsementendorsement 背书的连续性： 指背书转让过程中，前次背书中的被背书人一定是后次背书的背书人，依次前后衔接。CDFGEBAH背书背书第一背书人第二背书人第一被背书人第三背书人第三背书人第二被背书人第四背书人第三被背书第三被背书人人第五背书人第四被背书人 第五被背书人前手和后手前手和后手有条件背书有条件背书我国票据法第我国票据法第3333条规定：条规定： 背书不得附有条件。背书不得附有条件。 背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上背书时附有

12、条件的，所附条件不具有汇票上的效力。即背书行为有效，条件无效。的效力。即背书行为有效，条件无效。 六、贴现六、贴现(discount)(discount) 远期远期汇票汇票承兑后承兑后，尚未到期尚未到期，由银行或贴，由银行或贴现公司现公司从票面金额中扣减从票面金额中扣减按一定贴现率计算的按一定贴现率计算的贴现息贴现息后，将后，将余款付给持票人余款付给持票人的行为。的行为。出票过程出票过程_6._6.贴现贴现discountdiscount 七、拒付（退票）七、拒付（退票）dishonourdishonour 付款人付款人拒绝付款或承兑拒绝付款或承兑的行为，包括拒绝付的行为，包括拒绝付款和拒绝承

13、兑。款和拒绝承兑。 付款人避而不见、死亡、逃匿或宣告破产、付款人避而不见、死亡、逃匿或宣告破产、付款人无支付能力，也均属拒付。付款人无支付能力，也均属拒付。 出票过程出票过程_7._7.拒付拒付DishonourDishonour 八、追索八、追索recourserecourse 持票人在票据被拒付时持票人在票据被拒付时向背书人、出票人向背书人、出票人等前手等前手请求偿还请求偿还的行为。的行为。 可对票据债务人中的任一人、数人或全体可对票据债务人中的任一人、数人或全体行使追索权，通常直接向出票人追索。行使追索权，通常直接向出票人追索。 再追索：被追索人清偿债务后，可向其前再追索：被追索人清偿债

14、务后，可向其前手直至出票人行使再追索权。手直至出票人行使再追索权。出票过程出票过程_8._8.追索追索RecourseRecourse汇票的使用过程汇票的使用过程提示提示追索追索付款付款拒付拒付背书背书出票出票贴现贴现承兑承兑复习复习判断题判断题1.1.一张汇票出票后付款人总是主债务人。（一张汇票出票后付款人总是主债务人。（ ）2.2.汇票有即期和远期之分。（汇票有即期和远期之分。（ ）3.3.没有注明付款日期的汇票无效。（没有注明付款日期的汇票无效。（ ） 4.4.根据我国票据法，汇票金额大小写不一致的，根据我国票据法，汇票金额大小写不一致的，以大写金额为准。以大写金额为准。 （ ）5.5.

15、商业汇票的付款人是公司而不是银行商业汇票的付款人是公司而不是银行, , 因此商因此商业汇票属于商业信用。业汇票属于商业信用。 （ ） 我国票据法规定：我国票据法规定： 本票是出票人签发的，本票是出票人签发的， 承诺承诺自己自己在在见票时见票时无条件无条件支付确定的金额给支付确定的金额给收款人或持票人的票据。收款人或持票人的票据。 其他票据法的本票可以是即期的，也可以是其他票据法的本票可以是即期的，也可以是远期的。远期的。 两个当事人：两个当事人：出票人出票人= =付款人、收款人付款人、收款人= =持票人持票人 7.1.2 7.1.2 本票本票 本票本票的绝对必要记载项目的绝对必要记载项目( (

16、我国票据法）我国票据法） 1.1.表明表明本票本票的文字的文字 2 2. .无条件无条件支付承诺支付承诺 3.3.确定金额确定金额 4.4.收款人的名称收款人的名称 5.5.出票日期出票日期 6.6.出票人签字出票人签字 由企业或个人签发的称为商业本票或一般本票，由企业或个人签发的称为商业本票或一般本票， 由银行签发的称为银行本票。由银行签发的称为银行本票。 商业本票有即期和远期之分，商业本票有即期和远期之分， 银行本票则都是即期的。银行本票则都是即期的。本票本票的种类的种类本票本票汇票汇票当事人当事人不同不同两个当事人：两个当事人：出票人和收款人出票人和收款人三个当事人：三个当事人：出票人、

17、付款人、收款人出票人、付款人、收款人承兑承兑不同不同出票人是付款人，出票人是付款人，远期本票无需办理远期本票无需办理承兑承兑远期汇票要办理承兑远期汇票要办理承兑主债务人主债务人不同不同在任何情况下，在任何情况下，出票人都是绝对的出票人都是绝对的主债务人主债务人在承兑前，出票人是主债在承兑前，出票人是主债务人；务人；在承兑后，承兑人是主债在承兑后，承兑人是主债务人，出票人是第二债务务人，出票人是第二债务人。人。本票与汇票的区别本票与汇票的区别我国票据法规定：我国票据法规定： 支票是支票是出票人出票人签发的，签发的， 委托委托办理支票存款业务的银行或者其他金融办理支票存款业务的银行或者其他金融机构

18、在机构在见票时见票时无条件支付确定金额给无条件支付确定金额给收款人或收款人或者持票人者持票人的票据。的票据。 其他票据法的支票也是即期的。其他票据法的支票也是即期的。 三个当事人三个当事人7.1.3 7.1.3 支票支票 支票的必要记载项目支票的必要记载项目 1.1.“支票支票” 字样字样 2.2.无条件支付委托无条件支付委托 3.3.确定金额确定金额 4.4.付款银行名称付款银行名称 5.5.出票日期出票日期 6.6.出票人签章出票人签章 空头支票空头支票是指出票人签发的支票金额超过是指出票人签发的支票金额超过其其付款时付款时在付款人处实有的存款金额。在付款人处实有的存款金额。 支票的种类支

19、票的种类 按能否支取现金分为：现金支票、转帐支票。按能否支取现金分为：现金支票、转帐支票。 支票的效期支票的效期 我国规定：同城支票为出票日起我国规定：同城支票为出票日起1010天内提示付天内提示付款。款。 单项选择题单项选择题1. 1. A A签发一张汇票，由签发一张汇票，由B B承兑，由承兑，由C C收款。收款。C C背书背书转让给转让给D D。该汇票应当由（。该汇票应当由（ ）承担主要付）承担主要付款责任。款责任。 a. A b. B c. C d. Da. A b. B c. C d. D2 2就汇票出票人的责任而言，（就汇票出票人的责任而言，（ ）的陈述）的陈述是不正确的。是不正确的

20、。 a. a. 担保承兑担保承兑 b. b. 担保付款担保付款 c. c. 出票人是汇票的主债务人出票人是汇票的主债务人 d. d. 在付款人拒付时接受持票人的追索在付款人拒付时接受持票人的追索 判断题判断题1 1汇票的承兑不能附有任何条件。附有条件的承汇票的承兑不能附有任何条件。附有条件的承兑视为拒绝承兑。（兑视为拒绝承兑。（ ）2 2汇票背书转让次数越多，汇票的信用程度越低。汇票背书转让次数越多，汇票的信用程度越低。（ ）3 3背书如果附有条件，条件无效，背书转让有效。背书如果附有条件，条件无效，背书转让有效。（ ）4 4承兑是各种票据都有的一种票据行为。（承兑是各种票据都有的一种票据行为

21、。（ ）5 5汇票、本票和支票的付款时间均可分为即期付汇票、本票和支票的付款时间均可分为即期付款和远期付款。（款和远期付款。（ ）6. 6. 远期汇票提示时，付款人要承兑，这叫付款提远期汇票提示时，付款人要承兑，这叫付款提示。（示。（ ）7.2 7.2 支付方式支付方式7.2 7.2 支付方式支付方式 支付方式从支付方式从资金的流向资金的流向与与支付工具的传递支付工具的传递方向，方向，可以分为顺汇和逆汇两种方法。可以分为顺汇和逆汇两种方法。 顺汇是指资金的流动方向与支付工具的传递顺汇是指资金的流动方向与支付工具的传递方向相同，逆汇相反。方向相同，逆汇相反。 汇付是顺汇，托收是逆汇。汇付是顺汇，

22、托收是逆汇。 7.2.1 7.2.1 汇付汇付 汇付汇付(Remittance)(Remittance)又称又称汇款汇款，指付款人主动通，指付款人主动通过银行将款项汇交给收款人。过银行将款项汇交给收款人。 有四个当事人有四个当事人（1 1）汇款人）汇款人(Remitter)-(Remitter)-进口商。进口商。（2 2）收款人）收款人(Payee)-(Payee)-出口商。出口商。（3 3）汇出行）汇出行(Remitting Bank),(Remitting Bank),即即受汇款人的委托受汇款人的委托汇出款项的银行，一般为进口地银行。汇出款项的银行，一般为进口地银行。（4 4）汇入行）汇入

23、行(Paying Bank)(Paying Bank)，又称解付行，即，又称解付行，即受汇受汇出行的委托出行的委托将汇款解付给收款人的银行，一般为将汇款解付给收款人的银行，一般为出口地银行。出口地银行。 汇付的种类汇付的种类 （1 1）电汇）电汇(Telegraphic Transfer(Telegraphic Transfer，简称，简称T/T)T/T) 指进口方银行（汇出行）受汇款人的委托利用指进口方银行（汇出行）受汇款人的委托利用电讯方式（如电传、电报等）通知电讯方式（如电传、电报等）通知其在出口地的其在出口地的分行或代理行（汇入行）将款项解付给收款人的分行或代理行（汇入行）将款项解付给

24、收款人的汇付方式。汇付方式。 速度快，费用高。速度快，费用高。 汇款人汇款人收款人汇出行汇出行汇入行汇入行资金资金电电汇汇申申请请书书回回执执汇汇款款通通知知书书收收款款人人收收据据解解付付电汇电汇委托书委托书付讫通知付讫通知 电汇业务流程图电汇业务流程图 （2 2）信汇）信汇(Mail Transfer(Mail Transfer，简称，简称M/T)M/T) 指汇款人将货款交给汇出行后，由汇出行指汇款人将货款交给汇出行后，由汇出行开出一张开出一张“信汇委托书信汇委托书”寄给汇入行，授权汇寄给汇入行，授权汇入行解付一定金额的款项给收款人的汇付方式。入行解付一定金额的款项给收款人的汇付方式。 速

25、度慢，费用低。速度慢，费用低。 汇款人汇款人收款人收款人汇出行汇出行汇入行汇入行资金资金信信汇汇申申请请书书回回执执汇汇款款通通知知书书收收款款人人收收据据解解付付信汇信汇委托书委托书付讫通知付讫通知 信汇业务流程图信汇业务流程图 （3 3）票汇）票汇(Remittance by Banker(Remittance by Bankers Demand s Demand DraftDraft，简称，简称D/D)D/D) 指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票银行即期汇票，交交汇款人自行寄送给收款人汇

26、款人自行寄送给收款人的一种汇付方式。的一种汇付方式。 采用汇票，一般情况可流通转让。采用汇票，一般情况可流通转让。 汇款人汇款人收款人收款人汇出行汇出行汇入行汇入行银行汇票银行汇票票票汇汇申申请请书书银银行行汇汇票票银银行行汇汇票票解解付付付讫通知付讫通知 票汇业务流程图票汇业务流程图汇付特点汇付特点 风险大；风险大； 资金负担不平衡；资金负担不平衡； 手续简便，费用少。手续简便，费用少。汇付在贸易项下的应用汇付在贸易项下的应用 1.1.预付货款预付货款 2.2.货到付款货到付款 案情案情 我公司出口到美国的一批货物，采用T/T（电汇）的结算方式。结算方法是：我公司出货前，该客户T/T预付30

27、%的货款；我公司出货以后，将正本提单传真给该客户，客户见到正本提单的传真件后，T/T支付其余70%的货款给我公司；我公司收到所有货款之后，立即把正本提单快递给客户供他提取货物。案情案情 我公司顺利收到30%的预付货款后，就按合同规定出货了，然后将正本提单传真给客户。客户收到提单传真后，告知当天就电汇了其余货款。可是我公司等了半个月也没有收到这笔汇款。我公司到银行去查询，银行人员说没有收到这笔汇款。但客户坚持说货款已经支付。现在货物很快就要到港了，我公司需要尽快把正本提单寄给客户去提货。可是如果收不到全额货款，我公司就不敢把正本提单寄给客户。客户现在也很不高兴，认为我公司不信任他们。 问题一:

28、怎样判断对方是否已经汇款？问题二: 仅提供汇款申请书的回执能充分保证对方已付款吗？案情的进展案情的进展 由于这件事情确实急需解决，我公司立即向客户索取汇出行的支付委托书。发现对方确实把货款汇出了。我公司之所以没有收到货款，是因为这次汇出行的付款路线和上次不一样，可以说是客户填写错误。我公司的开户行是BANK OF SHANGHAI,而支付委托书上写的是：BANK OF CHINA SHANGHAI BRANCH。客户混淆了这两家银行，导致货款未汇至我方指定的汇入行，但是通过查询支付委托书，这笔款项就很容易找到下落了。 托收托收(Collection)(Collection)是指出口商开立是指出

29、口商开立汇汇票票委托委托出口地银行通过进口地银行向进出口地银行通过进口地银行向进口商口商收取货款收取货款的一种支付方式。的一种支付方式。 7.2.2 7.2.2 托收托收托收的各关系方托收的各关系方 （1 1）委托人）委托人(Principal)(Principal)是指委托银行办理托是指委托银行办理托收业务的一方，通常为出口方。收业务的一方，通常为出口方。 （2 2）托收行）托收行(Remitting Bank)(Remitting Bank)是指接受委托是指接受委托人的委托，代为办理托收业务的银行，通常为人的委托，代为办理托收业务的银行，通常为出口地银行。出口地银行。 （3 3）代收行）代

30、收行(Collecting Bank)(Collecting Bank)是接受托收是接受托收行的委托向付款人收取票款的进口地银行。代行的委托向付款人收取票款的进口地银行。代收行一般为托收行在国外的分行或代理行。收行一般为托收行在国外的分行或代理行。 (4(4）提示行（）提示行（Presenting Bank)Presenting Bank)是指向付款是指向付款人作出提示汇票和单据的银行。可以由代收行人作出提示汇票和单据的银行。可以由代收行兼任。兼任。 （5 5）付款人）付款人(Drawee)(Drawee)即汇票的受票人，也就即汇票的受票人，也就是付款人，通常为进口商。是付款人，通常为进口商。

31、委托人委托人付款人付款人托收行托收行代收行代收行（提示行）（提示行）货物货物托托收收申申请请书书结结汇汇提提示示付付款款或或承承兑兑交交单单托收指示托收指示收讫通知收讫通知 跟单托收跟单托收业务流程图业务流程图托收的性质与特点托收的性质与特点（1 1）托收的性质是）托收的性质是商业信用商业信用。（2 2）对卖方而言，是先发货后收款，要承担收）对卖方而言，是先发货后收款，要承担收不回货款的风险。不回货款的风险。 对买方而言，有利于资金融通。对买方而言，有利于资金融通。托收的种类托收的种类 （1 1）光票托收）光票托收 光票托收光票托收(Clean Collection)(Clean Collec

32、tion)是指汇票不是指汇票不附有商业单据的托收。附有商业单据的托收。 （2 2）跟单托收）跟单托收 跟单托收跟单托收(Collection On Documents)(Collection On Documents)是汇是汇票附有商业单据的托收。票附有商业单据的托收。跟单托收的种类： 付款交单 承兑交单即期付款交单 远期付款交单 跟单托收的几种做法跟单托收的几种做法买方付款后交买方付款后交单（单（D/P）D/P at Sight 即期汇票时即期汇票时远期汇票时远期汇票时买方承兑后买方承兑后交单交单D/P after sight D/A ( (1) 1) 付款交单付款交单 （DOCUMENTS

33、 AGAINST PAYMENT，D/P） A.A.即期付款交单（即期付款交单（D/P AT SIGHTD/P AT SIGHT） 当代收行向进口商当代收行向进口商提示汇票和单据提示汇票和单据时，进口商时，进口商立立即付款即付款，代收行在收到货款后将单据交付进口商的，代收行在收到货款后将单据交付进口商的托收方式。托收方式。 应该使用哪种汇票应该使用哪种汇票? ? 即期付款交单程序即期付款交单程序委托人委托人（出口方）（出口方）轮船轮船公司公司代收行代收行（进口方银行）（进口方银行）托收行托收行（出口方银行）（出口方银行）付款人付款人（进口方）（进口方）合同合同发货取得提单发货取得提单交单提货交

34、单提货托收申请书及跟单汇票托收申请书及跟单汇票回执回执付款付款托收委托书及跟单汇票托收委托书及跟单汇票汇交收托的款项汇交收托的款项提示汇票要求付款提示汇票要求付款付款付款交单交单 B. B. 远期付款交单（远期付款交单（D/P AFTER SIGHT) ) 出口商开具远期汇票，附带单据通过托收行出口商开具远期汇票，附带单据通过托收行一并寄代收行，代收行收到单据后，立即向进口一并寄代收行，代收行收到单据后，立即向进口商商提示远期汇票和单据提示远期汇票和单据，进口商随即予以，进口商随即予以签字承签字承兑兑，代收行收回汇票及单据，代收行收回汇票及单据，待汇票到期时待汇票到期时再向再向进口商进口商提示

35、提示，要求其，要求其付款付款。代收行在收到货款后。代收行在收到货款后将单据交给进口商。将单据交给进口商。 远期付款交单程序远期付款交单程序委托人委托人（出口方）（出口方）轮船轮船公司公司代收行代收行（进口方银行）（进口方银行）托收行托收行（出口方银行）（出口方银行）付款人付款人（进口方）（进口方）合同合同发货取得提单发货取得提单交单提货交单提货托收申请书及跟单汇票托收申请书及跟单汇票回执回执付款付款托收委托书及跟单汇票托收委托书及跟单汇票汇交收托的款项汇交收托的款项提示汇票要求提示汇票要求承兑承兑承兑汇票承兑汇票到期提示汇票要求付款到期提示汇票要求付款付款交单付款交单远期付款交单下远期付款交单

36、下:1、付款日期早于实际到货日、付款日期早于实际到货日2、付款日期基本等于实际到货日、付款日期基本等于实际到货日3、付款日期迟于实际到货日、付款日期迟于实际到货日远期付款交单，付款日期迟于实际到货日：远期付款交单，付款日期迟于实际到货日：1 1、进口商提前付款赎单、进口商提前付款赎单2 2、凭、凭信托收据信托收据向代收行借单提货，汇票到期时向代收行借单提货，汇票到期时再付款再付款托收项下的凭信托收据借单提货 指：在远期付款交单的托收业务中，当货物、单据到达目的地，而付款期限未到时，进口商为尽早提货，凭信托收据向代收行借出单据，先行提货，于汇票到期时再付清货款。进口商凭信托收据借单提货进口商凭信

37、托收据借单提货 代收行给进口商的融资出口商给进口商的融资代收行给进口商的融资出口商给进口商的融资 （D/P T/R）信托收据信托收据Trust ReceiptTrust Receipt 是进口商借单市提供的是进口商借单市提供的书面信用担保文件书面信用担保文件 代收行（进口商银行）向进口商提供的信用代收行（进口商银行）向进口商提供的信用，与，与出口商无关出口商无关 若汇票到期不能收回货款，代收行负责若汇票到期不能收回货款，代收行负责 若出口商主动授权的，则由出口商承担风险若出口商主动授权的，则由出口商承担风险我某外贸公司与某国我某外贸公司与某国A商达成一项出口合同，商达成一项出口合同，付款条件为

38、付款条件为D/P45天付款。当汇票及所附单据通过天付款。当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行后，托收行寄抵进口地代收行后，A商及时在汇票上履商及时在汇票上履行了承兑手续。货抵目的港时，由于用货心切，行了承兑手续。货抵目的港时，由于用货心切，A商出具信托收据向代收行借得单据，先行提货转售。商出具信托收据向代收行借得单据，先行提货转售。汇票到期时，汇票到期时，A商因经营不善，失去偿付能力。代商因经营不善，失去偿付能力。代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行，并建议由收行以汇票付款人拒付为由通知托收行，并建议由我外贸公司直接向我外贸公司直接向A商索取货款。对此，你认为我商索取货款。对此，你认为我

39、外贸企业应如何处理？外贸企业应如何处理？思考思考1. 托收结算方式下，什么情况采用凭信托收据借单提货？2. 托收项下，凭信托收据借单提货，代收行借出单据的风险？ (2) (2) 承兑交单承兑交单( (DOCUMENT AGAINST ACCEPTANCE, D/A) ) 指代收行以进口商的指代收行以进口商的承兑承兑为条件向进口商为条件向进口商交单。进口商交单。进口商承兑汇票后即可向代收行索取全承兑汇票后即可向代收行索取全部单据部单据，待汇票到期时再行付款。，待汇票到期时再行付款。 应该使用哪种汇票应该使用哪种汇票? ? 承兑交单程序承兑交单程序委托人委托人（出口方）（出口方）轮船轮船公司公司代

40、收行代收行（进口方银行）（进口方银行）托收行托收行（出口方银行）（出口方银行）付款人付款人（进口方）（进口方）合同合同发货取的提单发货取的提单交单提货交单提货托收申请书及跟单汇票托收申请书及跟单汇票回执回执付款付款托收委托书及跟单汇票托收委托书及跟单汇票汇交收托的款项汇交收托的款项提示汇票要求承兑提示汇票要求承兑承兑汇票承兑汇票交单交单到期提示汇票要求付款到期提示汇票要求付款付款付款 三种托收方式的比较：谁的风险最大？即期付款交单 “即期汇票、即期付款、即期交单”远期付款交单 “远期汇票、即期承兑、远期付款、远期交单”承兑交单 “远期汇票、即期承兑、即期交单、远期付款”某公司出口一批货物，采用

41、托收方式收款，若寄某公司出口一批货物，采用托收方式收款，若寄单邮程加上银行正常工作时间为单邮程加上银行正常工作时间为1010天，则：天，则：支付条款托收日期进口商在汇票上承兑日期进口商付款日期代收行向进口商交单日期D/P at sight4月10日D/P at 30 days after sight4月10日D/A at 30 days after sight4月10日即期汇票无须承兑4月20日4月20日4月20日5月20日5月20日4月20日5月20日4月20日 案例一案例一 我方A公司与美国B公司签订了一份总价100万美元的商品出口合同。合同规定分三批装运,每批的出口商品数量以买方的详细订

42、单为准。货款的结算方式为：买方下订单时先T / T预付该订单总额的30%，其余的70%采取D / A 60天支付。（承兑交单，承兑后60天支付）案例一案例一 不久，B公司发来了第一份订单，总值20万美元。B公司声称已T /T汇出了该订单项下30%的货款，并传真发来汇款申请书回执（单上银行印鉴模糊不清）。但A公司却迟迟未收到B公司的T / T预付款。为此，A公司几次去电查询，但B公司答复确实已按时汇出，并解释不能按时收到的原因可能是中美双方银行间渠道不通的问题，也就是汇出银行与我方银行无直接业务联系，要通过其他银行中转，因此T/T预付款要一个月后才能收到。 案例一案例一 一个月后，我方收到B公司

43、第一批订单项下的T / T货款，接着我方便出运第一批货物。紧接着B公司又接连发出了该合同项下的第二份订单和第三份订单，并告知这两份订单的T/T预付款均已汇出，但所传真的两份汇款申请书回执上的银行印鉴同样是模糊不清。随后B公司来电称，现在他们销售情况非常好，希望我方配合尽快交货，以免错过销售时机。A公司盲目信任B公司，在第一批货物余下的70%货款未安全收回前，又连续出运了两批货物。 案例一案例一 但是，A公司一直没有收到第二、第三批货物的30% T/T预付货款。而且到了第一批货物的70%货款收汇到期时，B公司没有按时支付该承兑货款。其后A公司多次去电要求对方按期支付这三笔货款，B公司却对A公司函

44、电始终不予答复，从此杳无音信。 此时A公司意识到了B公司的诈骗行为。经与我驻美国商务处联系和请其他的美国客户帮助，最后得知B公司在美国名声很不好，已经欠下许多公司的债务了。 案例一案例一问题：问题：A公司在这个案例中有哪些失误？公司在这个案例中有哪些失误？采用托收方式应注意的问题采用托收方式应注意的问题* * 严格审查客户资信，不宜超过其信用程度。严格审查客户资信，不宜超过其信用程度。* * 对贸易管理和外汇管制较严的进口国家或地区对贸易管理和外汇管制较严的进口国家或地区不宜作用托收。不宜作用托收。* * 了解进口国家的商业惯例，安全收汇。了解进口国家的商业惯例，安全收汇。* * 贸易术语应争

45、取使用贸易术语应争取使用CIFCIF或或CIPCIP。 如果货物在途中发生损失，买方很可能不接如果货物在途中发生损失，买方很可能不接受单据和货物。采用受单据和货物。采用CIFCIF或或CIPCIP，卖方尚可向保，卖方尚可向保险公司索赔。险公司索赔。单选题单选题1. TT中文含义为（ ）。A信汇 B电汇 C票汇 D信托收据2对于出口商而言，承担风险最大的交单条件（ ）。A D/P at sight BD/P after at sight C D/A after at sight DT/R3付款交单凭信托收据借单是（ ）的融资。A.进口商给予出口商 B.托收银行给予进口商 C.代收行给予出口商 D

46、.代收行给予进口商4T/T、M/T和D/D的中文含义分别为（ ）。A信汇、票汇、电汇 B电汇、票汇、信汇C电汇、信汇、票汇 D票汇、信汇、电汇5跟单托收业务中，即期DP、远期DP、DA做法步骤不同主要发生在（ ）之间。A委托人与托收行 B委托人与代收行C托收行与代收行 D代收行与付款人判断题判断题1. 汇票和票汇是同一事物的不同称呼。（ ）2. 货到付款与预付货款刚好相反，是有利于进口商而不利于出口商的汇款结算方式。（ ）3托收业务中，代收行收到托收行转来的单据后，必须审核单据内容，然后根据委托收款通知书，向进口商收取款项。（ ）4. 对于出口商而言，采取远期付款交单比采取远期承兑交单所承担的

47、风险更大。（ ）REVIEW三种支付工具？三种支付工具？汇票汇票draft、本票、本票promissory note、支票、支票check三种支付方式？三种支付方式？汇付汇付remittance、托收、托收collection、信用证、信用证Letter of credit顺汇？顺汇？汇付汇付remittance4. 逆汇？逆汇？托收托收Collection和信用证和信用证L/C汇款人汇款人收款人汇出行汇出行汇入行汇入行资金资金电电汇汇申申请请书书回回执执汇汇款款通通知知书书收收款款人人收收据据解解付付电汇电汇委托书委托书付讫通知付讫通知 电汇业务流程图电汇业务流程图汇款人汇款人收款人收款人汇

48、出行汇出行汇入行汇入行资金资金信信汇汇申申请请书书回回执执汇汇款款通通知知书书收收款款人人收收据据解解付付信汇信汇委托书委托书付讫通知付讫通知 信汇业务流程图信汇业务流程图 汇款人汇款人收款人收款人汇出行汇出行汇入行汇入行银行汇票银行汇票票票汇汇申申请请书书银银行行汇汇票票银银行行汇汇票票解解付付付讫通知付讫通知 票汇业务流程图票汇业务流程图委托人委托人付款人付款人托收行托收行代收行代收行（提示行）（提示行）货物货物托托收收申申请请书书结结汇汇提提示示付付款款或或承承兑兑交交单单托收指示托收指示收讫通知收讫通知 跟单托收跟单托收业务流程图业务流程图即期付款交单程序即期付款交单程序委托人委托人（

49、出口方）（出口方）轮船轮船公司公司代收行代收行（进口方银行）（进口方银行）托收行托收行（出口方银行）（出口方银行）付款人付款人（进口方）（进口方）合同合同发货取得提单发货取得提单交单提货交单提货托收申请书及跟单汇票托收申请书及跟单汇票回执回执付款付款托收委托书及跟单汇票托收委托书及跟单汇票汇交收托的款项汇交收托的款项提示汇票要求付款提示汇票要求付款付款付款交单交单远期付款交单程序远期付款交单程序委托人委托人（出口方）（出口方）轮船轮船公司公司代收行代收行（进口方银行）（进口方银行）托收行托收行（出口方银行）（出口方银行）付款人付款人（进口方）（进口方）合同合同发货取得提单发货取得提单交单提货交

50、单提货托收申请书及跟单汇票托收申请书及跟单汇票回执回执付款付款托收委托书及跟单汇票托收委托书及跟单汇票汇交收托的款项汇交收托的款项提示汇票要求提示汇票要求承兑承兑承兑汇票承兑汇票到期提示汇票要求付款到期提示汇票要求付款付款交单付款交单承兑交单程序承兑交单程序委托人委托人（出口方）（出口方）轮船轮船公司公司代收行代收行（进口方银行）（进口方银行）托收行托收行（出口方银行）（出口方银行）付款人付款人（进口方）（进口方）合同合同发货取的提单发货取的提单交单提货交单提货托收申请书及跟单汇票托收申请书及跟单汇票回执回执付款付款托收委托书及跟单汇票托收委托书及跟单汇票汇交收托的款项汇交收托的款项提示汇票要

51、求承兑提示汇票要求承兑承兑汇票承兑汇票交单交单到期提示汇票要求付款到期提示汇票要求付款付款付款何谓信用证结算？何谓信用证结算？出口商出口商对方会付款付款吗？不愿意先发货发货进口商进口商对方会发货发货吗？不愿意先付款付款为解决该烦恼而产生了7.2.3 7.2.3 信用证付款信用证付款 信用证信用证(Letter of Credit(Letter of Credit，简称，简称L/C)L/C) 是指是指开证银行开证银行应进口方的要求应进口方的要求向出口向出口方开立方开立的的载有一定金额、在一定的期限内凭规定的单据载有一定金额、在一定的期限内凭规定的单据付付款款的书面保证文件。的书面保证文件。 银行

52、开立的有条件的承诺付款的书面文件。银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。 但是，若但是，若出口商出口商未能未能提供提供符合信用证条款的符合信用证条款的单据单据，则，则“付款保证付款保证”无效。无效。第一付款人？第一付款人？案例案例 我公司按CIF条件出口货物一批，由买方通过当地银行开来不可撤销的即期信用证，规定八月份装船。七月底，我公司通过在当地的其他客户了解到买方资金困难濒临破产倒闭。问在这种情况下，我公司还能继续发货吗？货款收回有无保障？ （1 1）开证申请人）开证申请人(Applicant)(Applicant)，又称开证人，又称开证人(Opener)(Opener) （2 2）开证银行

53、）开证银行(Opening Bank, Issuing (Opening Bank, Issuing Bank)Bank) （3 3）通知银行）通知银行(Advising Bank, Notifying (Advising Bank, Notifying Bank)Bank) （4 4）受益人）受益人(Beneficiary)(Beneficiary) （5 5）议付银行）议付银行(Negotiating Bank)(Negotiating Bank) （6 6）付款银行）付款银行(Paying Bank, Drawee Bank)(Paying Bank, Drawee Bank)信用证的当

54、事人信用证的当事人信用证的业务流程信用证的业务流程出口商出口商进口商进口商进口商银行进口商银行= =开证行开证行出口地银行出口地银行=通知行通知行买卖合同买卖合同申请开证申请开证开立信用证开立信用证通知通知Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication，SWIFT银行间的国际金融交易数据通信系统，由世界各国的金融机构加盟，被广泛利用于客户汇款、银行间的资金结算、证券交易、信用证等方面。信用证结算的流程信用证结算的流程：信用证的开立：信用证的开立出口商出口商进口商进口商开证行开证行出口地银行出口地银行买卖合同买卖合同申请开证

55、申请开证信用证传送信用证传送通知通知船公司船公司船公司船公司装船装船领取领取B/LB/L海上运输海上运输信用证结算的流程信用证结算的流程：装船：装船出口商出口商进口商进口商开证行开证行出口地银行出口地银行= =议付行议付行买卖合同买卖合同寄送信用证跟单凭证寄送信用证跟单凭证信用证汇票信用证汇票跟单凭证跟单凭证申请议付申请议付船公司船公司船公司船公司 装船装船领取领取B/LB/L海上运输海上运输议付议付进帐进帐信用证结算的流程信用证结算的流程：出口商结算：出口商结算出口商出口商进口商进口商付款行付款行议付行议付行买卖合同买卖合同跟单凭证到达通跟单凭证到达通知知寄送信用证汇票寄送信用证汇票跟单票据

56、跟单票据申请信用证汇票议付申请信用证汇票议付船公司船公司船公司船公司 装船装船领取领取B/LB/L海上运输海上运输结算结算领取跟单凭证领取跟单凭证议付议付进帐进帐信用证结算的流程信用证结算的流程：进口商结算：进口商结算出口商出口商进口商进口商开证行开证行议付行议付行买卖合同买卖合同提交票据提交票据寄送信用证汇票寄送信用证汇票跟单票据跟单票据申请信用证汇票议付申请信用证汇票议付船公司船公司船公司船公司 装船装船领取领取B/LB/L海上运输海上运输结算结算领取跟单凭证领取跟单凭证议付议付进账进账提交提交B/LB/L信用证结算的流程信用证结算的流程：货物领取：货物领取信用证的性质信用证的性质 信用证

57、付款是一种银行信用。 信用证是独立于合同之外的一种自足文件。合同是进出口商之间的契约。信用证是开证行与受益人之间的契约。 信用证项下付款是一种单据的买卖。 1 1）关于信用证本身的条款）关于信用证本身的条款 （1 1）开证行的名称和地址；（）开证行的名称和地址；（2 2）开证日期；）开证日期；（3 3）信用证号码；（）信用证号码；（4 4）受益人；（）受益人；（5 5）信用证种）信用证种类；（类；（6 6）开证申请人；（）开证申请人；（7 7）信用证金额；（）信用证金额；（8 8）信用证有效期和到期地点；（信用证有效期和到期地点；（9 9）通知行。）通知行。 2 2）关于汇票的条款）关于汇票的

58、条款 （1 1）出票人；（）出票人；（2 2）付款人；（）付款人；（3 3）汇票期）汇票期限；（限；（4 4）汇票金额；（）汇票金额；（5 5）付款期限和地点；）付款期限和地点；（6 6）出票根据。）出票根据。信用证的主要内容信用证的主要内容 3 3）对货物的条款）对货物的条款 （1 1）货物的名称；（）货物的名称；（2 2）货物的规格；（）货物的规格；（3 3）货物的数量；（货物的数量；（4 4）货物的包装；（）货物的包装；（5 5）货物的）货物的价格。价格。 4 4）关于运输的条款）关于运输的条款 （1 1）装运港（地）和目的港（地）；（）装运港（地）和目的港（地）；（2 2）装运期限；（

59、装运期限；（3 3）运输方式；（）运输方式；（4 4）可否分批装）可否分批装运或转运。运或转运。 5 5）关于单据的条款）关于单据的条款 （1 1） 货物单据：包括商业发票、装箱单、货物单据：包括商业发票、装箱单、重量单、原产地证明、商品检验证明等；（重量单、原产地证明、商品检验证明等；（2 2）运输单据：主要是提单；（运输单据：主要是提单；（3 3）保险单据：保）保险单据：保险单；（险单；（4 4）其他单据。）其他单据。 6 6）其他条款）其他条款 接受单据日期、寄单方法或其他特别指示。接受单据日期、寄单方法或其他特别指示。 1 1）跟单信用证和光票信用证）跟单信用证和光票信用证 2 2）可

60、撤销信用证和不可撤销信用证）可撤销信用证和不可撤销信用证 （1 1）可撤销信用证可撤销信用证(Revocable L/C)(Revocable L/C)是指是指信用证在被受益人信用证在被受益人利用之前利用之前，开证行，开证行可可以随时以随时取消或修改取消或修改所开立的信用证，而不必征求受益所开立的信用证，而不必征求受益人的同意。人的同意。 （2 2）不可撤销信用证不可撤销信用证(Irrevocable L/C)(Irrevocable L/C)是指在信用证的有效期内，是指在信用证的有效期内，未经未经受益人的受益人的同意同意，开证行开证行不得不得单方面单方面取消或修改取消或修改信用证，只要受信用