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文档简介

1、5.开出转账支票一张，购买办公用品340元，劳保用品660元，交车间使用 借：制造费用 1000 贷：银行存款 10006.计提固定资产折旧，其中生产车间1500元，行政管理部门2000元 借：制造费用 1500 管理费用 2000 贷：累计折旧 3500第3页/共10页第1页/共9页7.以银行存款支付本月水电费25000元，其中生产A产品16000元，车间耗用4000元，行政管理部门耗用5000元 借：生产成本A产品 16000 制造费用 4000 管理费用 5000 贷：银行存款 250008.以银行存款预付账款6000元 借：预付账款 6000 贷：银行存款 6000第4页/共10页第2

2、页/共9页9.以银行存款支付本季度短期借款利息4000元 借：财务费用 4000 贷：银行存款 400010.本月共发生制造费用10，000元，按A、B产品直接工资费用比例分配制造费用，A产品直接工资费用3000元，B产品直接工资费用2000元 借：生产成本A产品 6000 B产品 4000 贷：制造费用 10，000第5页/共10页第3页/共9页11.结转完工产品成本，本月完工入库A产品1000件，单位成本25元 借：库存商品A产品 25，000 贷：生产成本A产品 25，00012.盘亏设备一台，原价4000元，已提折旧1800元 借：待处理财产损益 2200 累计折旧 1800 贷：固定

3、资产 4000第6页/共10页第4页/共9页13.经批准转销上月盘盈设备一台，重置价值3000元，估计折旧1600元，净值1400元 借：待处理财产损益 1400 贷：营业外收入 140014.以银行存款归还应付账款 20，000元 借：应付账款 20，000 贷：银行存款 20，000第7页/共10页第5页/共9页15.销售产品一批计100，000元，增值税率17%，款项收到存入银行 借：银行存款 117，000 贷：主营业务收入 100，000 应交税费应交增值税 17，00016.结转本月已售产品的生产成本50，000元 借：主营业务成本 50，000 贷：库存商品 50，000第8页/共10页第6页/共9页17.计算本月的城建税 1000元 借：营业税金及附加 1000 贷：应交税费 100018.结转各项收入 借：主营业务收入 100，000 营业外收入 1400 贷：本年利润 101，400第9页/共10页第7页/共9页19.结转各项费用 借：本年利润 62，000 贷：主营业务成本 50，000 营业税金及附加 1000 管理费用 7000 财务费用 4000 20.将盈余公积28，000元转增资本 借：盈余公积 28，

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