第八章财政体制与财政政策

1、宏观经济学第八章 财政体制与财政政策南开大学西方经济学课程组南开大学西方经济学课程组第八章财政体制与财政政策第八章财政体制与财政政策宏观经济学第八章 财政体制与财政政策南开大学西方经济学课程组南开大学西方经济学课程组要消除经济波动，仅靠自动的财政政策是不要消除经济波动，仅靠自动的财政政策是不够的，仍需要政府有意识地运用相机抉择的财政够的，仍需要政府有意识地运用相机抉择的财政政策，主动采取变动收入或支出的财政政策。政策，主动采取变动收入或支出的财政政策。宏观经济学第八章 财政体制与财政政策南开大学西方经济学课程组南开大学西方经济学课程组第一节宏观经济政策目标第一节宏观经济政策目标宏观经济政策是指

2、政府为使宏观经济运行达到一定的宏观经济政策是指政府为使宏观经济运行达到一定的效果，有意识地用来干预和影响经济运行的指导原则和措效果，有意识地用来干预和影响经济运行的指导原则和措施。运用宏观经济政策，政府可以有意识、有目的地改变施。运用宏观经济政策，政府可以有意识、有目的地改变宏观经济运行中的一些变量，进而影响宏观经济的运行，宏观经济运行中的一些变量，进而影响宏观经济的运行，而达到预期的目的。而达到预期的目的。宏观经济政策主要有宏观经济政策主要有充分就业充分就业、物价稳定物价稳定、经济增长经济增长和和国际收支平衡国际收支平衡四大目标。四大目标。宏观经济学第八章 财政体制与财政政策南开大学西方经济

3、学课程组南开大学西方经济学课程组第二节财政体制与财政政策原理第二节财政体制与财政政策原理财政体制是财政政策得以贯彻的基本环境。财政政策财政体制是财政政策得以贯彻的基本环境。财政政策是在一定的财政体制所设定的活动规则条件下，通过运用是在一定的财政体制所设定的活动规则条件下，通过运用这些规则所提供的经济机制来实现宏观管理目标。这些规则所提供的经济机制来实现宏观管理目标。一、财政体制的基本结构一、财政体制的基本结构虽然各个国家都有自己的财政税收制度，尽管各国虽然各个国家都有自己的财政税收制度，尽管各国具体的制度不同，但在一些基本的运行方式和规则上都具体的制度不同，但在一些基本的运行方式和规则上都呈现

4、出一定的共性。总的来看，政府财政政策体制基本呈现出一定的共性。总的来看，政府财政政策体制基本可以分为可以分为财政支出财政支出、政府税收政府税收、公债公债等三个方面。等三个方面。宏观经济学第八章 财政体制与财政政策南开大学西方经济学课程组南开大学西方经济学课程组财政支出财政支出财政支出分为政府购买和转移支付。财政支出分为政府购买和转移支付。政府购买政府购买指政府对商品和劳务的购买，直接形成了社指政府对商品和劳务的购买，直接形成了社会总需求和实际购买力，是国民收入的一个重要组成部分，会总需求和实际购买力，是国民收入的一个重要组成部分，它的大小是决定国民收入水平的主要因素之一。它的大小是决定国民收入

5、水平的主要因素之一。政府转移支付政府转移支付指政府的社会福利等支出，也是政府支指政府的社会福利等支出，也是政府支出的重要组成部分，转移支付的增减对整个社会总支出同出的重要组成部分，转移支付的增减对整个社会总支出同样具有重要的调节作用。样具有重要的调节作用。宏观经济学第八章 财政体制与财政政策南开大学西方经济学课程组南开大学西方经济学课程组政府税收政府税收政府税收政府税收是财政收入的主要来源，是政府凭借政权，是财政收入的主要来源，是政府凭借政权，以强制手段占有的一部分国民收入。以强制手段占有的一部分国民收入。表8-1税收的分类 分类依据 征收对象 按货币价值或按数量的征税方式 纳税方式 收入与税

6、率税收种类 财产税、所得税、货物税从价税、从量税直接税和间接税累退税、累进税、比例税备注 从价税不受物价变动的影响；从量税与物价水平成反比直接和间接针对收入而言对一单位的征税对象所征收的税叫税率。对一单位的征税对象所征收的税叫税率。宏观经济学第八章 财政体制与财政政策南开大学西方经济学课程组南开大学西方经济学课程组公债制度公债制度公债公债是政府以国家（或政府）信用为基础，向公众举是政府以国家（或政府）信用为基础，向公众举借债务以筹集财政资金的特殊形式。借债务以筹集财政资金的特殊形式。从公债发行的主体看，有中央政府公债和地方各级政从公债发行的主体看，有中央政府公债和地方各级政府公债，通常将中央政

7、府发行的内债称为国债。府公债，通常将中央政府发行的内债称为国债。发行公债，既能增加政府的财政收入，筹措资金，又发行公债，既能增加政府的财政收入，筹措资金，又能在金融市场上影响货币的供求，促使利率发生变动，既能在金融市场上影响货币的供求，促使利率发生变动，既具有财政政策的功能，也影响着货币市场和资本市场。具有财政政策的功能，也影响着货币市场和资本市场。宏观经济学第八章 财政体制与财政政策南开大学西方经济学课程组南开大学西方经济学课程组我国现行的财政体制结构我国现行的财政体制结构国家的财政一般分为中央财政和地方财政。国家的财政一般分为中央财政和地方财政。我国的财政体制我国的财政体制1994年实行分

8、税制，各级财政的支年实行分税制，各级财政的支出范围按照中央与地方政府的事权划分。出范围按照中央与地方政府的事权划分。财政部和地方各级政府财政部门具体编制中央和地方财政部和地方各级政府财政部门具体编制中央和地方本级预算、决算草案。本级预算、决算草案。宏观经济学第八章 财政体制与财政政策南开大学西方经济学课程组南开大学西方经济学课程组二、自动的财政政策二、自动的财政政策自动的财政政策自动的财政政策又称内在稳定器，是指那些对国民又称内在稳定器，是指那些对国民收入水平的变化自动起到缓冲作用的财政调节工具，是收入水平的变化自动起到缓冲作用的财政调节工具，是经济中一种自动的作用机制。经济中一种自动的作用机

9、制。它的功能表现在：当经济繁荣时自动抑制通货膨胀，它的功能表现在：当经济繁荣时自动抑制通货膨胀，在经济出现萧条时自动减轻萧条，而不需要政府采取任在经济出现萧条时自动减轻萧条，而不需要政府采取任何措施。何措施。宏观经济学第八章 财政体制与财政政策南开大学西方经济学课程组南开大学西方经济学课程组自动的财政政策的作用机制自动的财政政策的作用机制政府税收。税率不变的条件下：政府税收。税率不变的条件下：经济萧条经济萧条NIPIT避免更大的有效需求不足；避免更大的有效需求不足；通货膨胀通货膨胀NIPIT抑制进一步的通货膨胀。抑制进一步的通货膨胀。政府转移支付。政府转移支付。经济萧条经济萧条失业率失业率GT

10、可支配收入减少较少以避免可支配收入减少较少以避免更大的有效需求不足；更大的有效需求不足；通货膨胀通货膨胀失业率失业率GT可支配收入增加较少抑制进可支配收入增加较少抑制进一步的通货膨胀；一步的通货膨胀；农产品价格维持制度类似于失业保障支出的机制。农产品价格维持制度类似于失业保障支出的机制。宏观经济学第八章 财政体制与财政政策南开大学西方经济学课程组南开大学西方经济学课程组自动的财政收支变化自动的财政收支变化税收会随着国民收入的变化自动发生变化，但政府购税收会随着国民收入的变化自动发生变化，但政府购买支出的数量是由政府直接控制的。所以，税收的自动变买支出的数量是由政府直接控制的。所以，税收的自动变

11、化，会使政府的财政收支预算脱离收支平衡。化，会使政府的财政收支预算脱离收支平衡。图8-1财政收支赤字与盈余NTGPNINT105002000OGP盈余赤字财政拖累财政拖累：在经济健康增：在经济健康增长时，自动的财政政策也长时，自动的财政政策也会使税收提高，对经济起会使税收提高，对经济起到抑制作用。到抑制作用。宏观经济学第八章 财政体制与财政政策南开大学西方经济学课程组南开大学西方经济学课程组三、相机抉择的财政政策三、相机抉择的财政政策相机抉择的财政政策相机抉择的财政政策是指政府根据对经济情况的判是指政府根据对经济情况的判断而作出财政收支调整的财政政策。断而作出财政收支调整的财政政策。相机抉择的

12、财政政策对总产出的影响相机抉择的财政政策对总产出的影响相机抉择的财政政策主要有两个方面：相机抉择的财政政策主要有两个方面：一是在国民收入的均衡水平低于充分就业时，通过减一是在国民收入的均衡水平低于充分就业时，通过减税和增加政府开支来提高有效需求，消除失业，这称之为税和增加政府开支来提高有效需求，消除失业，这称之为扩张性的财政政策扩张性的财政政策。二是在国民收入均衡水平高于充分就业时，增税或减二是在国民收入均衡水平高于充分就业时，增税或减少政府开支，降低有效需求，这称之为少政府开支，降低有效需求，这称之为紧缩性财政政策紧缩性财政政策。宏观经济学第八章 财政体制与财政政策南开大学西方经济学课程组南

13、开大学西方经济学课程组商品市场和货币市场的共同作用下，利率变化使乘数商品市场和货币市场的共同作用下，利率变化使乘数作用减弱。作用减弱。图8-2利率变化使乘数作用减弱rOQIS0LMr1r0Q1Q0IS1QQ2Q左图的左图的ISLM模型中，模型中，如果没有货币市场的作用，利如果没有货币市场的作用，利率不变，政府支出增加时会使率不变，政府支出增加时会使国民收入从国民收入从Q0 增加至增加至Q1 ；由；由于财政支出引起了货币交易需于财政支出引起了货币交易需求增加，利率上升，抑制了一求增加，利率上升，抑制了一部分投资，因此实际只增加至部分投资，因此实际只增加至Q2。AEQAEQ宏观经济学第八章 财政体

14、制与财政政策南开大学西方经济学课程组南开大学西方经济学课程组扩张性财政政策扩张性财政政策增加政府支出可以通过两种途径实现：一是增加政府增加政府支出可以通过两种途径实现：一是增加政府开支开支GP，二是减少净税收，二是减少净税收NT。扩张性财政政策往往与财政赤字相联系。扩张性财政政策往往与财政赤字相联系。紧缩性财政政策紧缩性财政政策运用财政手段减少总支出的方法，一是直接减少政府运用财政手段减少总支出的方法，一是直接减少政府的开支，二是增税以减少人们的可支配收入。的开支，二是增税以减少人们的可支配收入。紧缩性财政政策倾向于造成财政的盈余。紧缩性财政政策倾向于造成财政的盈余。宏观经济学第八章 财政体制

15、与财政政策南开大学西方经济学课程组南开大学西方经济学课程组第三节财政政策与财政收支平衡第三节财政政策与财政收支平衡政府财政政策的使用，会直接影响到政府财政收支的政府财政政策的使用，会直接影响到政府财政收支的平衡。而财政收支的平衡与否会影响到政府职能的发挥，平衡。而财政收支的平衡与否会影响到政府职能的发挥，所以财政收支是运用财政政策时必须考虑的问题。所以财政收支是运用财政政策时必须考虑的问题。一、充分就业时的财政赤字（或盈余）一、充分就业时的财政赤字（或盈余）在实际财政政策的运用过程中，在充分就业时财政在实际财政政策的运用过程中，在充分就业时财政收支不一定是平衡的，这就出现了充分就业的财政赤字收

16、支不一定是平衡的，这就出现了充分就业的财政赤字（或盈余）问题。（或盈余）问题。宏观经济学第八章 财政体制与财政政策南开大学西方经济学课程组南开大学西方经济学课程组充分就业的财政赤字（或盈余）的提出充分就业的财政赤字（或盈余）的提出引起预算盈余（赤字）变动的原因：一是经济运行情引起预算盈余（赤字）变动的原因：一是经济运行情况本身的变动，即经济趋向高涨时会引起预算盈余的增加况本身的变动，即经济趋向高涨时会引起预算盈余的增加或赤字的减少，经济趋向衰退时会引起预算盈余的减少或或赤字的减少，经济趋向衰退时会引起预算盈余的减少或赤字的增加；二是财政政策的变动，即扩张性财政政策会赤字的增加；二是财政政策的变

17、动，即扩张性财政政策会使预算盈余减少或赤字增加，紧缩性政策会使预算盈余增使预算盈余减少或赤字增加，紧缩性政策会使预算盈余增加，赤字减少。加，赤字减少。要使预算盈余或赤字成为衡量财政政策是扩张性的还要使预算盈余或赤字成为衡量财政政策是扩张性的还是紧缩性的标准，就必须消除经济波动本身的影响。美国是紧缩性的标准，就必须消除经济波动本身的影响。美国经济学家布朗提出了充分就业的财政赤字（或盈余）的概经济学家布朗提出了充分就业的财政赤字（或盈余）的概念。念。宏观经济学第八章 财政体制与财政政策南开大学西方经济学课程组南开大学西方经济学课程组财政赤字（或盈余）与充分就业财政赤字（或盈余）与充分就业充分就业的

18、财政赤字（盈余），就是指经济在充分就充分就业的财政赤字（盈余），就是指经济在充分就业状态时存在的赤字（盈余）。业状态时存在的赤字（盈余）。BS代表实际的预算盈余，代表实际的预算盈余，BSF代表充分就业的预算代表充分就业的预算盈余，则盈余，则BSFBSMTQFG(MTQG)MT(QFQ)QFQ时，有时，有BSFBS；QFQ时，有时，有BSFBS；QFQ时，有时，有BSFBS。宏观经济学第八章 财政体制与财政政策南开大学西方经济学课程组南开大学西方经济学课程组财政赤字（或盈余）的意义财政赤字（或盈余）的意义充分就业赤字（盈余）这一概念的提出：充分就业赤字（盈余）这一概念的提出：一是使人们把充分就业

19、时的国民收入与相应的政府财一是使人们把充分就业时的国民收入与相应的政府财政收支状况联系起来，为政府判断究竟是采取扩张性财政政收支状况联系起来，为政府判断究竟是采取扩张性财政政策还是紧缩性财政政策提供了一个较为准确的依据。政策还是紧缩性财政政策提供了一个较为准确的依据。二是充分就业预算盈余概念的提出，使政策的制定者二是充分就业预算盈余概念的提出，使政策的制定者更加重视充分就业的问题，把充分就业作为目标来确定预更加重视充分就业的问题，把充分就业作为目标来确定预算盈余或赤字的规模，以便正确地确定财政政策。算盈余或赤字的规模，以便正确地确定财政政策。但是，充分就业的国民收入或者说潜在的国民收入很但是，

20、充分就业的国民收入或者说潜在的国民收入很难被准确地估算出来。难被准确地估算出来。宏观经济学第八章 财政体制与财政政策南开大学西方经济学课程组南开大学西方经济学课程组二、功能财政与公债制度二、功能财政与公债制度功能财政思想功能财政思想功能财政：当政府采取相机决策的财政政策时，在财功能财政：当政府采取相机决策的财政政策时，在财政方面的预算可以是盈余的，也可以是赤字的。政方面的预算可以是盈余的，也可以是赤字的。依据功能财政的思想：依据功能财政的思想：政府在经济萧条时期采取扩张性的财政政策，即减政府在经济萧条时期采取扩张性的财政政策，即减税和扩大政府支出，这样就造成政府支出大于收入，结果税和扩大政府支

21、出，这样就造成政府支出大于收入，结果出现预算赤字。出现预算赤字。在繁荣时期采取紧缩性的财政政策，即增加税收和在繁荣时期采取紧缩性的财政政策，即增加税收和减少政府支出，这样就造成政府的收入大于支出，结果出减少政府支出，这样就造成政府的收入大于支出，结果出现预算盈余。现预算盈余。宏观经济学第八章 财政体制与财政政策南开大学西方经济学课程组南开大学西方经济学课程组凯恩斯的凯恩斯的“公债哲学公债哲学”国家弥补财政赤字最主要的措施是发行公债。公债由国家弥补财政赤字最主要的措施是发行公债。公债由财政部发行，卖给中央银行。财政部发行，卖给中央银行。凯恩斯的凯恩斯的“公债哲学公债哲学”：公债债务人是国家，债权

22、人是民众，国家与民众的公债债务人是国家，债权人是民众，国家与民众的根本利益是一致的，政府欠民众的钱就是说自己人欠自己根本利益是一致的，政府欠民众的钱就是说自己人欠自己的钱；的钱；只要政局稳定，债务的偿还就是有保证，不会导致只要政局稳定，债务的偿还就是有保证，不会导致信用危机；信用危机；政府的债务主要用于发展经济，经济发展后，政府政府的债务主要用于发展经济，经济发展后，政府就有能力偿还债务。就有能力偿还债务。宏观经济学第八章 财政体制与财政政策南开大学西方经济学课程组南开大学西方经济学课程组公债对经济的利弊公债对经济的利弊凯恩斯主义的功能财政思想导致了战后主要资本主义凯恩斯主义的功能财政思想导致

23、了战后主要资本主义国家不断增长的财政赤字。国家不断增长的财政赤字。新古典学派经济学家激烈地反对赤字财政，认为它是新古典学派经济学家激烈地反对赤字财政，认为它是导致导致“经济滞胀经济滞胀”的罪魁祸首；新凯恩斯主义者基本上接的罪魁祸首；新凯恩斯主义者基本上接受了这个观点，认为，财政赤字只能是暂时的和短期的，受了这个观点，认为，财政赤字只能是暂时的和短期的，长期存在财政赤字将严重损害经济。长期存在财政赤字将严重损害经济。西方经济学家大都认为对于外债，本国人民要承担相西方经济学家大都认为对于外债，本国人民要承担相应的经济负担；但对于内债负担则存在着意见分歧。应的经济负担；但对于内债负担则存在着意见分歧

24、。宏观经济学第八章 财政体制与财政政策南开大学西方经济学课程组南开大学西方经济学课程组三、公债的挤出效应和财政赤字货币化三、公债的挤出效应和财政赤字货币化公债的挤出效应公债的挤出效应政府为了弥补财政赤字发行债券，当大量政府债券投入政府为了弥补财政赤字发行债券，当大量政府债券投入市场时，提高了对资金的需求，从而提高了市场利息率，利市场时，提高了对资金的需求，从而提高了市场利息率，利息率的提高便会抑制，或者息率的提高便会抑制，或者说挤掉了一部分私人投资从说挤掉了一部分私人投资从而扩张性财政政策的刺激经而扩张性财政政策的刺激经济的作用就被减弱。这就是济的作用就被减弱。这就是所谓财政政策的所谓财政政策的挤出效应挤出效应。Q0Q1就是由于挤出效应就是由于挤