2020年信用社调研报告4篇

1、.精品文档 .2020年信用社调研报告 4 篇一、农村信用合作社经营小额信贷业务的现状1、农村信用社是农村金融的主力军。国有商业银行大 规模撤离县及县以下基层机构，目前仍在农村开展业务的国 有银行分支机构寥寥无几。随着国有商业银行从县域基层以 下撤退，农村信用合作社成为分支机构最多的农村正规金融 机构、也是农村正规金融机构中唯一与农业农户有直接业务 往来的金融机构。二、农村信用合作社小额信贷的风险表现1、道德风险： 与其他贷款不同，小额信贷以其“无需提供贷款抵押” 的特点，在一定程度上体现了扶贫功能，降低了抵押过程中 所需的各种成本。 但其缺陷是农信社对 “无需提供贷款抵押” 要承担一定的道德

2、风险。道德风险因素主要来自两个方面。 从农村信贷机构方面看 , 有的农村信贷机构内部管理机制不 完善，没有形成对信贷人员行为的管制和激励机制，有的农 村信贷机构人员素质低下，不能很好地处理小额信贷资金发 放和收回过程中的调查、计划、决策、信息处理和风险管理 工作，这是导致道德风险的重要原因。从农户方面看，由于 受小额信贷无抵押的影响，农户产生依赖思想。一部分农民 习惯性地认为 , 小额信贷是扶贫贷款，是“救济款” ，是不需 要偿还的或不要利息的政府贴息贷款，还款意识薄弱，抱着2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作-独家原创1 / 34.精品文档 .能拖就拖的心理。有少数农户从贷款一开

3、始就无还贷念头， 存在恶意拖欠行为。由于居住集中，有些农民会效仿自己的 邻居、亲朋好友恶意拖欠贷款， 甚至不理解主动还贷的行为。 还有个别农户把借来的小额信用贷款转手放高利贷以牟取 不法利益。有的借用信用证、身份证，冒名借用小额信用贷 款。有的“凑零为整” ，最终使贷款集中于一家一户。种种 情况说明由农户所引发的道德风险不容忽视。2、利率因素：国际上成功小额贷款的存贷差要高达8%15%左右。在，由于不需要建立新的金融组织来发放小额信贷，加之贷款的 方式也较国外简便， 因此，成本可能比国外同类贷款低一些， 但可能也需要 5%7%左右的利差。 在目前农村信用社资金成本 在%左右的情况下， 贷款利率

4、在 8%10%左右才能使项目自负盈 亏。而从实际执行结果看，我国绝大多数小额信贷项目执行 的都是低利率政策，都没有从财务自立和可持续发展的角度 制定一个合理的利率水平。在低利率的情况下，借贷者可能 不注重贷款使用的效率，从而导致了高违约。另外，如果利 率定得太低，虽对农户有利，却易被非农户或其它部门分割 抢占，引发各种腐败现象。这样，真正需要低息扶贫贷款的 农户却得不到贷款，而那些富裕农户、工商业者和政府干部 反而能得到贷款。他们在获得贷款后往往并不运用于生产经 营，按市场利率或灰色市场的高利率转手贷出就能获利。结 果造成在低利率政策条件下，社会各阶层都会出来争夺这份， 往往使贷款难以到达真正

5、的贫困者手中，也使借款者难以产 生精心经营的压力和动力。3、信用评定制度不健全 小额信贷理论认为，农信社贷款对象应是具有一定还款 能力和还款愿望的中低收入阶层，我国目前对还款能力和还 款愿望的评价是以农户信用等级高低为标准的。因此，农户 信用等级评定的准确度与真实度成为决定还贷率高低的重 要环节。 而在实际操作中， 由于信用档案资料不够准确及时， 评级带有盲目性；信用评价受多方干扰与影响，如村干部照 顾关系评级，带有明显的偏向性，虚报数据和信用等级；评 级缺乏复审，呈单一性。信用等级不准确，贷款额度核定不 科学，甚至可能造成不够条件获得贷款的人也借此获得贷款。 一些地方政府、村委会在协助农信社

6、工作的过程中，认为信 用的评定是一件有责无利的份外之事，还有些地方为了获得 “信用村（镇） ”的荣誉称号，在信用评定工作中不严格把 关，这给小额信贷埋下了极大的风险隐患。三、农村信用社小额信贷风险防范对策1、建立和完善小额信贷的激励机制 一是对农户的激励。信用社可根据农户信用等级状况和 还款情况，建立动态的数据资料库，对按时还款的农户给予 更优惠的服务。二是改变农信社对信贷员的单一激励机制， 即由单一的负激励转变为正负激励机制并举。三是对信用社 的激励。人民银行对收贷率高的信用社应给予一定的政策倾 斜，如在分配制度上给予更大的灵活性，在再贷款的安排上 给予更优惠的条件等。2、确定合理的小额信贷

7、利率 要让参与小额信贷的金融机构赢利，这是这些金融机构 愿意扩大并持续提供小额信贷的根本保证。随着我国金融改 革的逐渐深入，银行商业化的程度提高，一个不可回避的现 实是如果农村信用社在小额信贷项目中长期处于亏损状态 又得不到有关部门的补助，那么目前开展得轰轰烈烈的小额 信贷工作就不可能持久，也不可能更大规模地深入发展下去。 要使参与小额贷款的金融机构赚钱，国际经验证明最关键的 因素是利率的高低。小额信贷与银行一般贷款的操作程序不 同，有额度小、成本高的特点，因此较高的存贷差才能弥补 操作成本。3、建立有效的信用等级评价制度 农户个人信用是信用社发放小额信用贷款的依据，是控 制信用社贷款风险的基

8、本要求。第一，要进一步完善信用评 级指标体系，统一操作规范，提高信用评级的层次和质量， 整体推进农村的信用环境建设。 第二，要加强与村委的联系， 村委会是信用社与农户之间建立信贷关系的桥梁和纽带，当 资金紧缺时可以帮助农户和信用社建立信贷联系，为农户和 信用社取得“双赢”的效果做出贡献。由于村“两委”比农 信社信贷员更了解本村农户人品、 经营能力、 经济收入状况、 信誉状况等等，他们参与信用户评定和授信额度核定，能有 效防范不知情放贷风险。同时，由于信用户评定和授信额度 由农信社、 村“两委” 和村民代表等集体核定， 并张榜公布， 接受村民监督，在操作程序上可以有效地防范信贷过程中的 内部道德

9、风险和信息不清。第三，要加大信用等级评价的硬 件投入，健全资料档案，逐项认证审查核实，并且对农户的 信用档案实行电子化管理。农户资料要真实、全面、准确地 反映农户实际情况。第四，要明确评级责任。农户的基本状 况及信用反映等由村组干部负责审查把关，并签负责，信用 等级初评由信贷员负责，避免因不负责。农村信用社关于开展保险业务的调研报告 目前，农村信用社正面临着前所未有的挑战，农村金融 市场已不再是信用社的避风港。农业银行正式回归农村金融 市场，各大商业银行纷纷在农村设立分支机构，并有多家国 外银行从开始抢占农村金融市场。然而多年来形成的经营模 式已经很难帮助信用社获得更大的经营利润，农村信用社若

10、 想在竞争中立于不败之地，就必须从传统的资产、负债业务 为主要经营渠道的模式调整到与中间业务并重的发展方向 上来。中间业务与传统业务相比，具有风险小、成本低、业 务量大、收益稳定、派生性强、附加值高等优点。中间业务 种类繁多，传统的中间业务包括汇兑结算、票据承兑、代理 收付、代客理财、信托租赁及国际业务中的信用证、代客买 卖外汇等。近二三十年来，银行的中间业务得到了较快的发 展，新兴业务层出不穷。如，信用卡业务、电子转账系统、 担保承诺、代理融通、代理保险、债务互换、信息咨询等业 务。特别是近些年来，银行业为了提高盈利能力，出现了一 大批新的金融衍生业务。但是由于信用社大多地处农村，许 多类中

11、间业务并不适合农村的实际，所以信用社开办的中间 业务种类偏少。与欧美发达国家相比，我国消费者拥有的基 本保障明显不足，并且我国保险的普及率还非常低，客户急 需的养老保险、健康保险、财产保险等产品所占比重较低， 尤其是在农村，保险业务始终没有普及到普通居民当中，这 就为信用社在保险领域发展提供了巨大的商机。一、银行保险的现状 银行保险一般指保险公司利用银行等金融机构的络和 客户销售保险产品。由于银保合作可以通过共享提高经营效 率、实现“双赢” ，银行保险在海外得到了迅速发展，以国 外银行为例： ，欧洲保险佣金占银行总利润的比例高达10，XX 年这一比例将达到 15，500 家大银行中接近一半拥有

12、专 门从事保险业务的附属机构。我国保险业保费收入首次突破 1 万亿元，达到亿元，同 比增长，其中银行代理保险实现保费收入亿元，占全国总 保费收入的 %。对于银行来说，积极发展银保业务不仅可以 丰富银行的服务内容，拓展银行业务，降低银行对利差收入 的依赖性，而且可以利用保险公司的客户，深挖保险公司拥 有的潜力，实现共享；对于保险公司来说，利用银行庞大的 营业络销售保险产品，不仅可以降低保险公司的营销成本， 而且可以借助银行良好的信誉和客户拓展市场。二、农村信用社保险业务发展的现状 在我国的大多数农村信用社，保险业务收入只占各项收 入的极小份额，以廊坊市某联社为例， 营业收入 26265 万元，

13、其中中间业务收入 351 万元、占比 %，代理保险业务收入 18 万元、占比 %；营业收入 27553 万元，其中中间业务收入 566 万元、占比 %，代理保险业务收入 95 万元、占比 %。虽然这 个联社的保险业务收入同比增长了%，但是在整个营业收入中占比依然不足 1%，处于一个可以忽略的地位。目前信用社和保险公司的合作还停留在浅层次的协议 代理阶段，合作方式主要有两个方面：(1) 信用社代理销售储蓄分红型或投资连结型的保险产品；(2) 保险公司为信用社的信贷业务提供配套保险服务，即提供抵押品保险和借款 人的人身意外伤害险等。而且现在信用社与保险公司之间的合作方式普遍采用 的是“多对多”的模

14、式，即每家信用社都与各家保险公司合 作。然而从长远来看，这种“多对多”的模式是一种很不稳 固的合作模式，因为双方都要为自己的利益考量：从保险公 司的角度来看，保险公司不愿意进行长期投入，比如对信用 社人员的培训和对信用社代理保险业务进行宣传，因为他们 的投入有可能只是为他人做嫁衣裳；从信用社的角度来看， 没有必要也不可能对保险公司的企业文化、经营状况、长期 战略等进行深入了解，只要比比保险公司开出的条件就行了。 这种“多对多”的合作模式很容易诱使保险公司在保险费率 及手续费提成上形成恶性竞争，而信用社在不断提高自己的 收益和更换保险公司的过程中必然会影响保险公司理赔意 愿和服务水平，很容易损害

15、客户的利益，同时也降低了信用 社的公信力和一致性，最终形成了信用社保险产品品种单一， 各保险公司服务趋同。三、银行保险的发展方向 根据我国银行已有的经验，银行与保险公司合作目前主 要集中在七个方面： (1) 银行代理销售保险产品； (2) 保险公 司选择使用银行的客户、信息库、资金汇划系统和络清算系 统； (3) 银行担任保险公司的财务顾问，并为其提供资金结 算服务 ;(4) 保险公司为银行信贷产品提供保险服务； (5) 以 储蓄型的寿险保单作为银行贷款的有效质押； (6) 保险公司 投资银行的金融债权 ;(7) 银行与保险公司之间进行拆借、债 券回购、国债买卖等资金融通活动。四、信用社发展保

16、险业务的有利条件任何一个好的合作模式都必须满足合作各方的利益需 求，形成“共赢” ，信用社和保险公司的合作就可以形成这 样的结果。首先来看对于信用社的好处： (1) 最直接好处就是提高 信用社盈利能力，扩大信用社的客户群。 (2) 通过完善客户 的保险，加大了信用社客户的抗风险能力，能降低信用社的 信贷风险。 (3) 信用社通过增加各类中间业务可以逐步建立 金融超市，满足客户多样化需求，提高客户的忠诚度。 (4) 通过推广中间业务，可以延长信用社的经营链。 (5) 信用社 通过保险公司的宣传，可以增加信用社的美誉度。 (6) 经过 保险公司的定向培训，可以提高信用社人员的营销能力和个 人素质。

17、然后来看对于保险公司的好处：信用社作为农村金融市 场的主力军，在农民心目中具有很高的公信力，通过信用社 这个平台，可以让保险公司直接进入农村新兴市场，不但可 以降低宣传费用，而且可以提高农民对保险公司的信任度， 完善保险公司的服务种类，增加保险公司的赢利点。最后来看对于客户的好处： (1) 由于农业及中小企业属 于风险大、收益不稳定的行业，增加合理的保险可以大幅度 增强客户的抗风险能力。 (2) 通过信用社大规模营销客户， 可以使客户形成消费集团，可以帮助客户以“批发”的价格 支付保费。 (3) 由于农村客户对于保险知识了解比较少，信 用社的保险人员作为农村的“本土专家” ，可以为客户设计 有

18、针对性的保险方案、定制真正适和“三农”的保险产品。五、发展农村信用社保险的几点建议（一）关于信用社发展保险业务的模式选择 目前，在国际上的银行保险主要有三种模式：一是银行 代理模式，即保险公司提供保险产品，由银行提供销售渠道 收取手续费；二是银行和保险公司结成战略伙伴关系，即银 行与保险公司建立密切的合作关系，签订较为长期的合同， 银行在收取手续费之外，还分享保险业务的部分利润；三是 银行入股保险公司，通过股权纽带参与保险公司的经营。信 用社现在采用的是第一种模式，而发达国家的银行基本上都 采用第三种模式。虽然第三种模式可以使信用社获得最大利益，但是由于 我国的市场环境及制度的制约，以及保险公

19、司利润下降、保 险密度虚增、保险公司潜在信用危机的存在，信用社在短时 期内很难和保险公司实现利益均享、风险共担。所以笔者个 人建议信用社和保险公司在共同利益的前提下，可以和保险 公司建立长期稳定的战略伙伴关系。具体地说就是信用社和保险公司实行 “一对多、 主推一” 的模式，即由省联社牵头和多家保险公司签订长期合作合同， 每年在某一类具体的保险业务上只重点推荐一家（或两家） 保险公司。部分因客观原因不能采用此家保险公司的信用社，在当年最好也只签一家合适的其他保险公司（仅指在某一类 的保险业务上，多类保险业务就有可能用多家保险公司）这种模式有多方面的优势：一是作为省级联社和保险公 司谈判具有规模优

20、势，足够的业务量可以让保险公司做出最 大程度的让利和支持。二是省联社拥有人才优势和领导地位， 有能力调动足够的研究开发适合信用社长远发展的保险种 类。三是可以充分提高保险公司的积极性，加大保险公司的 长期投入力度。四是有利于多家保险公司在同一类保险业务 中形成良性竞争。五是可以吸引保险公司适应信用社的特点 增加保险品种，提高保险服务的针对性，加大保险产品的创 新力度。六是信用社可以有效借助保险公司的智库建立自己 的开发战略，满足农村客户不同层次的金融保险需求。（二）建立公开、公平、公正的竞争模式由于保险业属于开放程度比较高的行业，同业竞争激烈， 而信用社因其点作为稀缺在谈判过程中处于强势地位，

21、所以 信用社就必须全面考量与客户和保险公司三方面的利益平 衡，建立公开、公平、公正的挑选模式，杜绝腐败现象的发 生。笔者个人建议可以采用“公开招标”的方式挑选保险公 司，即省联社建立一个招标平台，公开向国内外的保险公司 投递标书，利用竞标的方式选择最合适的保险公司；而基层 联社也可以建立一个招标平台即一方面面向有保险需求的 客户、一方面面向保险公司，作为桥梁为企业和保险公司提 供中介的服务。这样做好处很多，既可以帮助乡镇企业找到 费率合理、服务周到的保险公司，也可以为保险公司开拓农 村市场提供一个方便的进入渠道。(三) 充分调查客户的需求，开发适合城乡的保险产品 在保险产品的开发上，信用社必须

22、充分调查客户的共性 需求和个体差异。信用社应当和保险公司联手，在借鉴国外 保险公司和其他银行的经验、充分考虑农村实际的基础上， 研究开发出满足城乡需求的产品。就近期而言， 首先可以加强对意外险、 信贷险、财产险、 工程险、长期寿险等现有保险品种的整合开发，根据城乡的 实际情况，进行市场细分，重点开发养老、医疗、护理、教 育等集保障、储蓄、投资功能为一体的保险产品和适合中小 企业的财产保险；就长远来说，应采用重点产品的动态设计 流程，以适应不断变化的消费市场需求。(四) 确定信用社保险的服务方式(1) 信用社和保险公司应采用多种方式加强合作，为客 户提供有附加值的服务。例如：可以在信用社的基层点

23、推广 储蓄型保单的质押贷款，在信用社办理保险业务的客户可以 享受贷款利率优惠等(2) 在推广保险业务的过程中，必须要充分考虑农村客 户群的理解能力， 为他们提供简单易懂、 标准化的保险产品， 避免保险公司利用文歧义和文陷阱逃避风险。(3) 根据乡镇企业抗风险能力比较弱的现状，信用社应 该在财产险业务方面有所突破，多考虑一些适合中小企业的 新型意外险，如雇主责任险、运输险、爆炸险(4) 信用社应加强与保险公司的推广活动，逐步培养客 户控制风险的意识和能力，努力把信用社打造成保险专家的 形象，提升信用社的公众信任度。(5) 信用社和保险公司必须联手探索城乡客户的新情况、 新发展，为客户提供方便、快

24、捷的售前、售中、售后服务， 改善服务环境，提高客户的满意度。(五) 打造专家型的保险人员 由于信用社的保险业务人员水平参差不齐，信用社的教 育工作就必须注重个人特性和方式方法：一是可以按照“学 习有目的、 学好有动力、 学会有用处、 人人都参与” 的要求， 多层次、大范围的开展保险业务培训和学习。二是通过正向 激励积极资助业务人员自我开发，将教育方向与员工自身利 益相结合，逐步形成“收入能高能低，人员能进能出”的竞 争机制，从根本上调动业务人员的学习积极性。三是努力提 高业务人员的学习兴趣，因为“兴趣是最好的老师” ，尽量 聘请有经验的专家，通过丰富多彩的教育方式让员工渴望学 习、渴望工作。四

25、是根据学习对象提高教育的针对性和实效 性，强化学习需求调查和学习效果评估， 逐步形成自主学习、2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作-独家原创13 / 34.精品文档 . 集中培训、考察交流“三结合”的学习体系，从而成功的将 学习成果转化。逐步组建起一支有亲和力的专家型队伍。对于保险代理人员必须做到认证上岗：一是销售保险产 品的人员在上岗前必须参加培训和取得保险代理人资格。二 是要对营销人员进行保险知识、营销服务、职业道德等方面 的培训，改善传统的工作方式，建立良好的新形象。三是加 强信用社和保险公司双方的理解和文化融合，把保险公司的 营销理念、管理规程、职业操守传输给信用社的员工，

26、带动 柜员和客户经理从只管操作向主动为客户提供服务方向转 变，进而从根本上杜绝诱骗、误导行为的发生。（六）发挥客户经理的积极性，培养复合型的营销人才 就现阶段而言，信用社的主要营销人员还是客户经理， 他们直接面对企业和个人客户，是信用社里面最了解客户保 险需求的人。但是由于部分客户经理把全部精力放到了信贷 工作上，所以他们还不能为自己的目标客户提供全方位的金 融服务。而且由于信用社主要面对中小企业和农民，许多客 户对于保险的认识还停留在模糊的初级阶段，对于自己的保 险需求缺少全面考虑。针对这些实际情况我们可以邀请保险 公司对客户经理提供新式培训，利用先进的营销经验增强客 户经理的经营能力，教会

27、客户经理从信贷客户中发现商机、 帮助客户控制风险，例如客户经理可以从改善客户原有保险 方案入手，为信贷客户或存款大户设计保险套餐等，教会客2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作-独家原创14 / 34.精品文档 .户控制风险逐步把客户经理培养成会营销、会经营的复 合型人才。目前农村信用社的保险业务还处于开发初期，作为现阶 段的主要任务还是如何发展客户、培养客户控制风险的意识 和能力，逐步培养农村的保险业务市场。我相信在众多同仁 的不懈努力之下，不久的未来我们信用社一定能在农村建立 起一个保险业务服务络，为“三农”的发展撑起一柄保险之 伞。农村信用社关于不良贷款的调研报告 长期以来，受

28、多种因素制约，信贷资产质量低劣、不良 贷款占比高始终困扰着农村信用社，已成为制约农村信用社 快速健康发展的根本因素，也是农村信用社扭亏增盈的最大 障碍。如何有效解决不良贷款问题， 切实提高经营管理水平， 已直接关系到农村信用社能否持续生存和发展。一、不良贷款的形成原因： 农村信用社的不良贷款是特定历史条件下形成的，从某 种意义上讲，是几十年来我国农村经济形态深刻变迁直接或 间接遗留下来的历史问题的反映。对于农村信用社的不良贷 款应基于对历史和现实的客观分析，站在促进农村经济发展 的高度，探索化解的思路和对策。对不良贷款形成的可能原 因进行分析，有助于信贷管理人员预防贷款风险。一般而言，农村信用

29、社不良贷款形成的原因可以分为借款人的原因； 农村信用社信贷管理失误； 其它原因等三大类。（一）、作为贷款人的农村信用社自身贷款管理方面的 原因主要有以下几方面：1、贷款风险识别和筛选机制不健全。 主要有： 对新的、 资本不充足的、而且尚未开发的业务融资、贷款不是基于借 款人的财务状况或贷款抵押品，而是基于对借款人成功完成 某项业务的预测。或者在借款人的资信程度及偿还能力产生 质疑的情况下， 发放贷款过分倚重第二还款来源 （如抵押物） ； 贷款用于投机性的证券或商品买卖；贷款的抵押折扣率过高， 或抵押品的变现能力很低；异地贷款、多头贷款过多，缺乏 有效的监控；贷款已存在潜在风险时，没能及时采取果

30、断措 施；贷款已明显出现问题，却疏于催收或迅速采取有效措施 清收，把希望寄托于借款人“奇迹的发生”或不再过问，使 贷款造成损失等。2、贷款管理机制设置不合理。主要表现有：在贷前信 用分析阶段，获得的贷款信息不完全，贷款项目评估质量不 高。部分信贷人员缺乏必要的信用评估、财务分析知识和经 验，发放贷款时又没有充分听取必要的劝告而发放调查不充 分、信贷资料有缺陷、抵押物变现力差、不足值的贷款；在 贷款的审批阶段，未严格把握贷款审批条件；贷款集中程度 过高，过分集中于某一借款人，某一行业、某一种类贷款， 致使贷款风险相对集中，贷款金额超过借款人的还款能力而2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导

31、写作-独家原创16 / 34.精品文档 . 无力偿还。使借款人产生“债多不愁” ，或者干脆对信用社 声称“反正欠这么多贷款，不增加贷款则其他贷款更加无法 归还”，以一种无所谓的无赖态度毒化借贷双方关系，使信 用社处于被动尴尬局面；贷款发放后信贷管理人员对日常监 督管理不力，存在“重放轻收轻管理”的现象；部分信用社 由于人手较少，根本没有按照信贷操作规程执行等等。3、信贷人员素质的制约。人是事业成败的关键因素之 一。信贷人员除了必须具备一定的金融理论、法律制度等业 务知识外，还必须具有诚实的品格和强烈的责任心。信贷工 作人员的素质直接影响到贷款的质量，尤其是在管理体制不 健全、贷款运作不规范、约

32、束不力的情况下。由于多种因素 的制约，当前农村信用社信贷人员的数量有限，部分人员素 质不高，难以进行贷款的科学决策和有效管理，违规放贷时 有发生；在执行信贷政策方面，有的信贷人员随意性很大， 存在“人情代替制度”现象。在风险的预测方面，有的信贷 人员缺乏科学的理论知识，凭主观经验的成分较重，用经验 代替制度。对于即将产生风险的贷款，不能拿出一套完整的 防范措施和处置办法来，只是将希望寄托于借款人能扭转局 面或轻信借款人的还款承诺，白白浪费和错过了清收不良贷 款的有利时机。加之由于管理体制原因以及改革步伐相对滞 后，部分信贷员“在其位而不谋其职”工作主动性差，缺乏 开拓创新精神，不能干好自己的本

33、职工作。这些自然加大贷2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作-独家原创17 / 34.精品文档 .款风险。4、自身经济利益的驱动。利益与风险并存，一些农村 信用社盲目地追求高效益，一味地支持风险企业和风险项目， 这种贷款配置本身就孕育着高风险。（二）、借款人方面的原因主要有以下几方面：1、借款人欺诈。借款人欺诈可分为普通欺诈和严重欺 诈。所谓普通欺诈行为，指借款人主要通过向信用社提供部 分虚假信息以改善本企业的资信状况，获得用于借款人生产 经营活动的贷款。这种欺诈的特征有： 1 ）借款人向信用社 提供的信息部分虚假； 2 ）提供虚假信息的主要用意在于提 高其资信状况，期望获得信用社的

34、充分信任； 3 ）获得的贷 款主要用于真实的生产环节。如果经营按计划进行，借款人 也不愿意拖欠贷款而在信用社留下不良记录，即使出现其他 情况时，借款人虽然无力归还贷款，但通常愿意与信用社合 作。严重欺诈是指借款人通过一切手段从金融机构获得贷款 并贷款主要用于借款人从事的主营业务以外的行业或挪用 贷款而获取个人利益。这种欺诈的主要特征有：1 ）为了获得贷款，借款人不惜一切手段（包括违法手段） ； 2 ）借款 人对其从事的行业并不真正关心，甚至借款人根本没有正当 主业，或者从事的行业的目的就是为了更方便地获取贷款； 3）借款人获取贷款并不用于主要业务， 而是以转移、 投资、 奢侈消费等方式，鲸吞贷

35、款。这类欺诈行为主要以骗取信用 社贷款为最终目的，且通常利用、拉拢或腐蚀信贷人员，因 这种恶意欺诈希望而造成的不良贷款风险极大，收回的可能 性很小。2、借款人通过企业改制， 将信用社的贷款 “一改了之” 随着我国国有企业改革深入和市场经济体制的完善，企业间 的兼并、收购以及企业改制成为一种普遍现象，有的企业通 过上述行为盘活了资产、扭亏为盈，重新获得生机。与此同 时，部分经营正常的企业，也借兼并、破产、重组、改制之 机“逃债”、“废债”、“悬空”信用社债权。大量的信贷资产 在企业改制中打了水飘，成了企业改制的牺牲品。3、借款人遭受不可抗拒因素影响，致使贷款形成不良 贷款。各种自然灾害，如地震的

36、出现，山洪的暴发，飓风的 骤起，久旱无雨、农作物遭病虫害侵袭等。由于我国农业的 基础较薄弱，农业耕作的机械化程度相对较低，农民抗御自 然灾害风险能力较低，大多数地方存在靠天吃饭这种情形， 这增加了涉农贷款收回的不确定性和贷款的风险性。一旦遇 到自然灾害，农作物减产，农业欠收，直接影响农民收入， 影响贷款的归还。（三）、其它方面的原因主要来自以下几个方面：1、政策因素。由于宏观经济政策缺乏连续性，经济波 动的频率高、幅度大，使信贷扩张和收缩的压力相当大，在 宏观紧缩、经济调整时期，往往形成大量贷款沉淀。2、行政干预因素。主要表现为地方政府压，地方财政 挤，迫使农村信用社发放大量指使性贷款、救济贷

37、款，贷款 行为行政化，信贷资金财政化，直接削弱了贷款产生经济效 益的基础。特别是 1999 年关闭农村合作基金会，政府为保 社会稳定，将农村合作基金会的借款划转给农村信用社，其 中有 90%以上的借款难以收回，形成不良贷款。据了解，各 地政府及部门在农村信用社都不同程度存在借贷业务，部分 政府借款虽已逾期多年，受到多种因素制约，信贷资产质量 低劣、不良贷款占比高始终困扰着农村信用社，已成为制约 农村信用社快速健康发展的根本因素，也是农村信用社扭亏 增盈的最大障碍。如何有效解决不良贷款问题，切实提高经 营管理水平，已直接关系到农村信用社能否持续生存和发展。长期以来，我国农村信用社的管理体制是相当

38、松散的， 基层信用社都是独立法人，拥有独立经营权，上级信用联社 很难进行有效管理。 单个信用社由于规模小， 抗风险能力弱， 有些信用社对单户企业的贷款比重很高，处于高风险状态。 因此，深化体制改革的第一步就是要加强信用联社的权力， 要在人事、财务、决策、监督等各个环节实现对基层信用社 的规范管理；在业务上要充分发挥农信社贴近农民、熟悉农 业、扎根农村的优势，大力拓展小额农户贷款市场，积极支 持农村经济结构调整，规范贷款程序。只有在制度上建立起 有效的制衡机制，才能减少决策失误，杜绝暗箱操作，从而 将新增贷款的风险控制在最低水平。各级农信联社应该发挥 主导作用，在科学分析属地经济状况的前提下，制

39、定切实有 效的措施，通过与政府联动，并强化呆账核销机制、司法催 收机制、贷款重组机制、抵债物资综合经营机制等，对不良 贷款进行集中处理，形成有效的化解机制。二、不良贷款的解决办法： 当前，农信系统亟须从以下三个层面来实现风险化解机 制的再造：（一）、在政策层面上，要与各级政府联动，确立“共 担风险，共同发展”的理念。农信社的不良贷款涉及地方经济的方方面面，千头万绪， 因此要顺利推进不良贷款的化解，离不开各级政府，尤其是 区县、乡镇政府的参与和配合。各级政府的支持，既体现了 对历史的尊重，也有利于在地方政府、地方经济和农村信用 社之间形成良性互动。因此，各级政府应首先本着实事求是 地解决历史问题

40、的态度，规范自身行为，防止逃废债务。对 于因政府行政指令、经济政策形成的不良贷款，政府应该直 接承担起还款责任，或者通过地方财政，或者采取其它有效 的政策切实加以落实。对于企业改制后原在镇村管理部门的 债务、区县物资局、供销社及其下属企业的不良贷款，尤其 是其中金额巨大的不良贷款，政府应该发挥主导作用，通盘 考虑，根据具体情况采取多种办法逐步加以解决。对于企业 逃废债务的行为，政府应当通过行政力量坚决予以制止。同 时，各级政府应该尊重客观经济规律，不要再用行政手段来 干预农信社的正常经营活动和信贷资金投向。其次，各级政府应充分调动各种，通过多种途径来支持 和保护农信社的债权。比如，由于农信社风

41、险资产对应的单 位大多是乡镇、村两级农村经济组织，这些企业关的关、破 的破，土地是他们手里唯一的。乡镇政府应支持企业以其所 有的已经开发利用的集体土地使用权或对应投资收益来抵 偿债务；同时，政府也可以作为保证人，划定某一范围的土 地，约定在该土地开发时，将土地开发收益权的全部或部分 直接用于清偿债务。第三，各级政府应通过税收政策，增加农信社的收入。 比如，减免农信社的营业税或根据贷款分类选择性地减免营 业税；所得税以县 （ 市） 联社为单位统一核算缴纳，并在一定 时间内全部或部分减免；信用社当年实现的利润可在税前直 接抵补挂账亏损。第四，各级政府应建立适当的担保机制，以抗衡自然灾 害的影响。以

42、区县为单位，由政府牵头设立农户贷款担保基 金。一旦发生自然灾害等不可抗力，使农户的生产经营遭受 破坏，无法偿还债务时，由担保基金承担贷款的全部或部分 本金，由农信社负责剩余本金和全部利息的核销。（二）、在操作层面上，要加强制度建设，加大化解不良贷款的力度。首先，要强化信贷管理，既要注重化解过去的风险，更 要防止现在和未来的失误。我国农村信用社的贷款权限远远 高于商业银行的基层分支机构，而内控水平却相对落后，这 就形成了权力与控制的不对称。因此，农信社必须加强贷款 的制度建设， 主要包括： 对基层信用分社实行授权授信制度， 一定金额以上的贷款必须经上级信用联社审查；建立与完善 包括贷审会制度在内

43、的一整套贷款调查、审查和批准的工作 程序；在条件许可的情况下实行贷款公示制度。其次，要加强会计、稽核工作，完善内部控制机制。要 从根本上防范金融风险，必须建立有效的内部会计控制与监 督体系，这包括三个环节：一是事前规范，即针对具体业务 设计、制定合理的操作流程与会计制度；二是事中控制，即 以会计核算系统为依托，对业务的关键控制点和重要事项进 行实时监控；三是事后检查，即通过现场检查与非现场检查 相结合，对各项制度的执行情况、业务的真实性、会计核算 的准确性以及风险控制点进行检查、监督。第三，要落实清收不良贷款责任制。农信事业要发展， 关键在人；化解不良资产，第一位的因素也是人。农信系统 的各级

44、经营管理者要教育员工正确面对困难，既不要埋怨， 也不要畏惧，同时采用一些制度性的运作，激励员工通过扎 扎实实的工作攻克难关。 比如，有些地方的农信社实施 “ 3+1 工程，即将每一笔不良贷款“确立一个项目，落实一位清收 责任人，制定一套清收方案，再加一名分管领导” ，限时完 成并结合清收结果进行考核奖惩。这种工作模式将责任、权 利和利益统一到清收责任人，极大地提高了员工的主观能动 性，实现了“不良资产要我清收”到“我要清收不良资产” 的转变。第四，要善于借助中介机构的力量。当今社会是一个高 度信息化的社会，也是一个分工细化且日益专业化的社会， 单枪匹马是很难取胜的，农信社必须学会依靠社会中介力

45、量 来解决自己的困难。比如，有些地方的农信社与律师事务所 合作，实施“风险代理制” ，利用律师的专业化服务，加快 锁定风险和清收不良贷款的速度，化解了一些原本回收无望 的风险资产，取得了很大收获。需要强调的是，实施风险代 理，必须建立严格的立项、审查、运作程序，特别注意防止 发生道德风险。（三）、从长远考虑， 农村信用社必须有条件地进行 “拨 备”，根据资产风险程度提取不同比例的风险准备金。在核 销层面上，要有条件地允许农村信用社实行“拨备”制度目 前，农信社执行的是按照贷款全额的相对比例提取呆账准备 金的政策，呆账准备率根据各地农信社的实际经营状况有所 差异，大致在 1 2%之间。而实际上，

46、无论从不良贷款的绝 对数还是从其构成来看，现行的准备率根本不足以防范潜在2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作-独家原创24 / 34.精品文档 . 的金融风险。比如，经营状况相对良好的农信社，在保证微 利的前提下， 可以对呆账贷款提取 100%的准备金， 对呆滞贷 款提取 50%的准备金，对逾期贷款提取 20%的准备金，对正 常贷款提取 1%的准备金。 这样， 可以使农村信用社依靠自身 的经营活动和政府各项扶持政策的逐步到位，在尽可能短的 时间内减轻历史包袱，轻装上阵，积极参与市场竞争。济情 况、主要从事的经营活动等内容记录在内。其次，农村信用社成立农户信用评定小组，对农户的信 用

47、等级进行评定。小组成员以信用社人员和农户代表为主， 同时吸收村党支部和村委会成员参加。评定小组根据农户个 人品质、还款记录、生产经营活动主要内容、经营能力、偿 债能力等指标， 对其信用程度进行评定， 一般分优秀、 较好、 一般三个档次。第三，在信用等级评定的基础上，农村信用社根据不同 农户的信用等级，对农户颁发贷款证。发证以后，持有贷款 证的农户，在需要小额信用贷款时，可以凭贷款证及有效身 份证件，直接到信用社营业点办理限额以内的贷款，勿需再 层层办理批准手续。 由于农户小额信用贷款采取 “一次核定、 随用随贷、余额控制、周转使用”的办法。因此，只要不超 出贷款证上核定的贷款限额，农户需要贷款

48、可随时到信用社 办理，而且贷款还了以后还可以继续再贷，周转使用。对超 过小额信用贷款限额的更高层次的资金需要，实行多户联保2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作-独家原创25 / 34.精品文档 .贷款。农户小额信用贷款主要满足的是农户一般性的种植和 养殖业的资金需要，一些规模较大、层次较高、期限较长的 资金需求，靠小额信用贷款已经满足不了其需要。对这类情 况，可以采取 3 5 户农户组成联保小组的办法，发放联保 贷款。农户联保贷款实际是一种多人担保贷款，但与一般的 担保贷款不同，它不是靠财产或经济收入来担保，而是以农 民的信誉作担保，符合农村和农户家庭经济的实际状况。开展农户小额信

49、用贷款及创建信用村（ 镇）活动是一项复杂的系统工程， 也是一项长期的任务。 要通过过细的工作， 经过艰苦的努力，不断推进这项工作稳步有序进行，为促进 农业和农村经济发展和增加农民收入作出新的贡献。调研单位： xx 县农村信用合作联社 调研人： xx 县联社监事长 xx 二OO九年四月二十八日 农村信用社反洗钱工作调研报告 反洗钱工作在当今复杂的金融和社会环境下是一项重 要而艰巨的工作，做好反 * 工作是国家利益和人民群众根 本客观要求，是维护金融机构诚信及金融稳定的需要，也是 保证信誉支付稳定，促进农村信用社发展的保证。随着中 华人民共和国反洗钱法 、金融机构反洗钱规定 、金融机 构大额交易和

50、可疑交易报告管理办法 、金融机构报告涉嫌 恐怖融资的可疑交易管理办法和金融机构客户身份识别 和客户身份资料及交易记录保存管理办法的相继颁布实施， 农村信用社反洗钱认识得到了进一步强化，初步建立和完善 了反洗钱内控制度，明确了内部反洗钱操作流程，基本上能 按规定开展反洗钱日常工作。但由于反洗钱工作还处于起步 阶段，按照中华人民共和国反洗钱法要求，无论是工作 力度、实效，还是长效管理机制建设，都未达到有关要求， 亟待于在今后工作中进一步加强和提高。现结合工作实际， 浅谈农信社在反洗钱工作中存在的问题与对策：存在问题 反洗钱工作思想认识不深刻。思想认识是制约农村信用 社反洗钱工作质量提高的关键因素。

51、虽然反洗钱工作已开展 多年，市县人行和联社也做了大量工作， 并进行了多次培训， 但缺教材、 缺师资、缺案例、缺成熟规范的反洗钱技术模式， 从而培训也只是停留在低层次水平，翻来覆去抄法规、读概 念，对如何深化反洗钱工作的现实指导意义不大。在实际工 作中多数职工不熟知与其业务相关的金融法规和行业制度 规范，凭感觉、凭经验办理，业务处理随意性较强，不能及 时识别和防范洗钱活动。加之部分农村信用社的管理人员及 员工对反洗钱工作重视不够，表现在：一方面认为农村地区 交通不便，信息闭塞，经济发展落后，贪污、贩毒、走私、 黑社会等犯罪分子不会通过本地信用社进行洗钱犯罪；另一 方面是怕得罪客户，担心业务流失，

52、影响自身经济效益，发2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作-独家原创27 / 34.精品文档 . 现疑点后没有深入调查。反洗钱工作宣传力度不到位。反洗钱工作的艰巨性，决 定了加强力度宣传相关知识的必要性。由于农村信用社的服 务对象主要是“三农” ，而农村文化素质高的年轻人基本外 出打工，留守在家的都是文化素质较低、体弱病残的老人或 留守儿童，再加之农村地区大多交通不便，消息闭塞，群众 基本不知道洗钱为何物，更谈不上了解或熟悉反洗钱的相关法律法规了，而农村信用社的反洗钱相关知识宣传只局 限在信用社所在场镇 或结合悬挂横幅标语等方式宣传，也 没有深入到偏远的、交通不便的乡村，没有真正把宣

53、传工作 落到实处，做到家喻户晓，人人皆知，从而没能在社会上营 造出 “打击洗钱犯罪”强烈之势。反洗钱工作岗位履职不落实。一是县级联社制订的相关 制度中，虽然明确了牵头组织部门的工作职责，相关部门的 职责以及部门之间的协调，而在实际工作中都未得到落实， 造成部门之间相互推委， 工作效率低。二是县级联社指定 信用社主管会计为反洗钱岗位兼职人员，但主管会计既要承 担会计职责又要履行出纳复核职责，工作量大；再则对反洗 钱的相关业务知识了解只上级联社转发的文件，对可疑交易 的辨别能力较差；加之反洗钱相关案例学习较少，缺乏反洗 钱的工作经验，这些都直接影响反洗钱工作的开展。三是信 用社存在“重现金支出管理

54、、轻现金收入和大额转账业务管2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作-独家原创28 / 34.精品文档 .理”的现象，联社虽制订了相关审批办法，但信用社科技手 段相对落后，对上报联社审批的大额现金及转账业务需电话 请示后方可办理，而联社相关人员无法现场审核交易的真实 性，只得事后补批，一定程度上致使审批流于形式。四是虽 制定大额交易和可疑交易信息报告、分析程序和操作规程， 但只停留在操作人员的口头汇报上， 且只进行了简单的登 记、审批和汇总，操作不够规范、随意性较强。五是未制定 内部反洗钱工作激励约束办法，未将反洗钱工作纳入部门、 员工日常和年度考核，工作人员缺乏责任性、主动性和积极

55、性。这些都导致反洗钱工作不能高效开展实施。反洗钱工作 资料审查、保管不规范。由于农村信用社机构人力不足，客 户经理配备不齐，而客户经理面对的客户对象多且杂，于是 对客户的了解有限，柜面也只对客户开户资料进行了即时的 完整性审查，没有实地调查开户资料真实性和开户单位经营 状况，因此开户资料真实性调查不到位的现象普遍。同时， 个别信用社对开户资料的重要性认识不够，对开户单位有关 证件审查不严，开户资料档案的保管不规范，造成开户资料 档案缺失，不能及时有效排查风险。反洗钱工作协调机制不完善。一是各金融机构之间缺少 协调和共享的机制，农村信用社与其他商业银行、工商、税 务、纪检监察部门没有实行横向联，

56、无法真正实现客户身份 识别的平台信息互通，对客户身份无法有效识别，对大额资金的来源无法进行辨别分析，给一些洗钱犯罪分子造成可趁 之机，反洗钱工作没有形成联动。二是由于县级人行与反洗 钱的联系机构属于同一级别，制约了区域性人民银行反洗钱 联席机构，不能有效发挥反洗钱联系部门的职能，难以将金 融机构、工商、公安、纪检监察部门联合起来，无法形成强 大的反洗钱社会联动络，无法营造良好的社会反洗钱氛围。对策与建议加大宣传力度，营造反洗钱社会氛围。一是加大社会公 众宣传力度。在集镇、闹市和营业窗口宣传的同时，联合人 行、公安、国有商业银行、邮政储蓄银行和保险公司以及相 关政府部门联合在媒体上做公益性广告宣传，提高社会公众 对反洗钱工作重要性的认识；二是加大对偏远农村反洗钱宣 传教育的投入，组织相关部门进行反洗钱宣传，使偏远农村 的农户更多地了解反洗钱知识和反洗钱的重要性；三是充分 利用自身点多、人员多、覆盖面广的优势，向广大群众宣传 洗钱活动对社会的危害性，重点要向企事业单位的财务人员 宣传洗钱的方式和方法，从而营造浓厚的反洗钱社会氛围。规范完善制度，明确反洗钱业务流程。结合自身实际， 尽快建立健全反洗钱内控制度。一是制定行之有效的操作规 程和管理制度，以及反洗钱