上海市建筑节能经济激励政策研究

1、北京建筑工程学院硕士学位论文上海市建筑节能经济激励政策研究姓名：呼静申请学位级别：硕士专业：管理科学与工程指导教师：刘长滨20070301北京建筑工程学院管理学硕士学位论文M十一五R是我国全面建设小康社会.加快推进社会主义现代化的关健时期.为了 缓解资源约束和环境压力，“十一五”期间提出单位GDP能耗降低20%的目标，反映出建 设资源节约型,环境友好型社会的迫切性.建筑节能作为我国节能故略的重要组成部分，是 贯彻落实科学发展观,构建和谐社会的重要举措.我国建筑节能工作取得了显著的进展，但从总体上看来，建筑节能工作仍处于起步阶 段,还需克服不少困难和障碍，其中一个重要原因就是建筑节能经济激励政策

2、缺失本论文研究对象是上海市建筑节能经济激励政策，从上海市建筑节能及其经济激励政 策现状识别入手，进而对上海市建筑节能经济激励政策进行障碍分析，初步提出上海市建筑 节能经济激励政策咨询方案，再通过政策方案实施的效果评价，验证政策方案设计的科学性 和合理性.本文主要利用经济学原理分析问题，将理论与实践相结合在理论研究基础上，借鉴吸 收国内外建筑节能经济激励政策的成功经验，通过各类数据与资料对上海市建筑节能经济激 励政策进行综合分析，并结合实际提出上海市建筑节能经济激励政策的初步构想.关金词I建筑节能、经济激励、政策北京戏筑工程学院管理学项士学位论文AbstractThe Eleventh Five

3、-Year Plan period will be a crucial time in building a well-off society, and speeding up the progress of socialism modemization. In order to solve the acute problem of mounting pressure on resources and the environment, the target for reducing energy consumption per unit of GDP is set at about 20 pe

4、rcent during The Eleventh FieYear Plan period. It reflects the need to build a nesource-conservtng and environment-friendly society and are necessitated by current conditions and kmgAerm interests. As an important part of the energy efficiency strategy in our country, building energy efficiency is a

5、 fisr-reaching measure to implement scientific and evolutive notion* and is also to build a harmonious society.Building energy efficiency tasks in China have made considerable progress and achievements have been accomplished through hard woric However, generally speaking, building efficiency in Chin

6、a is still in an elementary stage. More arduous tasks are in front of us and we have to overcome many difficulties and barrier one of which is the lack of economic incentive policy.The research object of this thesis is the economic incentive policy of building energy efficiency in shanghai. The thes

7、is first focuses on the situation recognition of building energy efficiency and economic incentive policy of shanghai. Then, the thesis analyses the obstacle to the implementation of economic incentive policy thus puts forward the preliminaiy consultation plan for economic incentive policy. At last,

8、 the thesis evaluates the implementation effect of the policy and validates the effectiveness and rationality of the policy.The tficsis analyses questions mainly (hrough economic principle, and pays attention to combining theory and practice. On the basis of theory study and absorbing the domestic a

9、nd foreign successful experience, the thesis carries on the synthetical analysis of the economic incentive policy in shanghai through various data and infbnnation- Finally, the thesis puts forwards preliminary conception of economic incentive policy for building energy efficiency in shanghai.Key wor

10、ds： building energy efficiency economic incentive% policynft硕士学位论文著作权声明本人郑重声明：本人所呈交的学位论文，是在导师的指 导下进行研究工作所取得的成果。除了文中特别加以标注和 致谢之外，论文中不包含其他个人或集体已经发表或撰写过 的研究成果。学位论文作者签名：冷静2007年1月4日北京It筑工程学院管理学硕士学位论文1引言1.1论文研究背景1.L1国际背景一，国际能源形势能源是指可以为人类所利用而获取有用能量的各种来源.能源家族成员众多，可以从不 同的角度划分为不同的种类，世界能源委员会将能源主要分类为，固体燃料、液体燃料,

11、气 体燃料，水能.核能、电能,太阳能、生物质能.风能、海洋能和地热能等.能源是经济社会发展的动力，是人类赖以生存的重要物质基础.从某种意义上讲，能源 是维持世界持续有效运转的原动力，人类社会的发展离不开能源的诞生和能源的不断开发利 用过程，能源的开发和有效利用程度以及人均消费量是衡量一个国家经济发展.科技水平和 人民生活水平的重要标志.能源的发展及其与经济、环境、人口的关系，是当今以及未来全 世界.全人类必须共同面临和关注的热点、焦点问题.根据英国石油公司（BP）各年发表的世界能源统计年报的研究结果，世界各种化石能 源资源的探明储量和按照当时的开采速度计算所得的储采比（R/P）情况大致是：石油

12、不足 50年，天然气不到60年，煤炭约为240年.而根据1992年世界能源会议的估计，到2020 年，世界化石燃料资源的供求按标准油计算的情形为，世界石油总的资源保有量约2000 亿吨，累计需求为1000亿吨i天然气总的资源保有量约2200亿吨，累计需求为680亿吨; 煤炭总的资源保有危约34000亿吨，累计需求为850亿吨.又据国际能源机构（IEA）的 预测：未来25年，世界能源箱求总量将增加近一倍从以上数据看出，格源箱求量的增K 速度明显超过资源保有量的增长，化石能源资源供需情况则更加严重，能源供给形势不容乐 观,能源资源制约的牙盾日益显著.在人类社会不断发展进步的同时，能源的大量消耗不仅

13、使环境付出了巨大的代价，而 且对后代能源的供应构成威胁，连背了可持续发展原则.20世纪70年代，世界范围内出现 的石油危机,向各国提出预警，重视能源安全、开发替代能源已是各国的当务之急此后， 人们的“节能”观念日益深化，深刻意识到世界未来的能源竞争不只取决于能源创造财富的 多寡，而是更偏重于能源消耗的多寡.当今.世界各国都先后用联系和发展的观点审视能源 问题，将节约能源作为国家的重要能源发展政策和故略自20世纪70年代起，联合国相继颁布了人类环境宣言M1972）、内罗毕宣言X1982）, 世界自然宪章（1982）,里约环境与发展宣言）（1992）,21世纪议程（1992）、联合 国气候变化框架

14、公约京都议定书（1997）、国际清洁生产宣言 （1998）等有关能源和环境 的国际法规，其中1992年签署的里约宣言是世界180多个国家，为合理利用资源.保 护生态环境、共同实现人类可持续发展，所作的最高级别的政治承诺可持续发展战略的核 心.是经济发展与保护资源、保护生态环境协调一致，是为了让子孙后代能够享有充分的资 源和良好的自然环境与此接轨，我国有关部门制定了中国21世纪议程一中国21世纪 人口.环境与发展白皮书，在可持续发展战略方针的指导下，我国政府先后颁布实施了多 项有关节能环保的法律法规建筑是人类最基本的生活和活动场所，随着建筑艺术和技术的不断发展，人们对建筑 的功能性要求愈来愈高.

15、1999年，国际建协第20次大会制定的“北京宪章”，明确把“可 持续发展”定为今后建筑的发展方向，并从生态观.经济观.科技观.社会观、文化观等五 个方面作了简明扼要的阐述.这标志着各国建筑前首次统一了认识，将“可持续发展”作为 应遵循的原则,更加关注建筑与周围环境.历史沿革和文化继承的相互融合，要求建筑既是 科技节能的，又是历史文化的，既是当今的，更是未来的.同时认识到.建筑节能与建筑外 观的关系并非是对立互斥的.而是当建筑箭面对增加了一个约束条件的情形下,如何在多个 约束条件下寻求问题最忧解的过程这些新思路新理念无疑为建筑节能指明了正确的发展方 向二.国外建筑节能的进展自从1973年全球能源

16、危机以来，建筑节能的理念经历了一个不断演进和深化的过渡阶 段,即由最初的单纯应对能源危机而节约和缩减能源使用，转变为以提高能效、保护环境和 改善能源外交关系等更高层次的目标.建筑节能作为节能故略的重要组成部分.要求在建筑 物的新建（改建、扩建人改造和使用过程中,执行建筑节能标准，采用新型建筑材料和建 筑节能新技术.新工艺,新设备,新产品,提高保温隔热性能和采凝供热、空调制冷制热系 统效率，加强建筑物用能系统的运行管理，利用可再生能源，在保证建筑物室内热环境质量 的前提下，减少供热采暖,空调制冷制热、照明、热水供应的能耗.建筑能耗作为与工业能耗,交通能耗并列的能耗大户之一，世界各国特别是欧美发达

17、国 家对建筑节能给予了高度重视，经过多年努力，在建筑节能法令和标准、建筑节能经济激励 政策,建筑节能技术研发和应用、建筑节能产品认证和管理等方面做了大量工作，取得了显 著的经济效益和社会效益.1 .国外建筑节能标准的颁布情况据统计，目前世界已有60多个国家和地区颁布了建筑节能法规和标准，并伴随科技进 步，及时修订和提高建筑节能标准.如法国W在197人1982, 1989年三次修订建筑节能标 准，每次修订均在上次标准的基础上再节能25%. 2001年修订标准后，再节能2（同40%.表卜1部分国家建筑节能标准（摘自上海市能源研究所俞善庆）国家名称标准名称颁布年份适用建筑类型标准包括内容智利Nch/

18、fchl0291960所有建筑顶、墙、奋（前）捷克斯洛 伐克CSN 7305401979商业与住宅顶、地、墙、窗日本1980办公楼顶、墙、窗丹麦1982所有建筑顶、墙、窗、通风新西兰BIAHI1982公共与商住楼顶、墙、窗、动力、 通风加拿大NRCC-224321983所有建筑顶、墙、窗、动力、 通风比利时K70-BE 5001984住宅围护结构摄威NBR-53-871987所有建筑顶、埼.窗.通风法国CSTB-881988公共与商业建筑顶、墙、地、窗与 太阳能利用，通风瑞典BFS 1988： 181988所有建筑顶、墙、窗、采光、 照明北京建筑工程学院管理学硕士学位论文以色列1989住宅顶、

19、墙、窗马来西立1989公共与商住楼顶、地、窗、动力、 照明、通风新加坡S148/891989所有建箱顶.墙、阻.动力.照明、通风韩国BC-19921989公共与商住楼顶、墙、窗、动力、 照明泰国1989公共与商住楼顶.墙.窗、动力， 能效英国BR-ADLI1990所有建筑顶、墙、地、窗、通风、 绝热巴基斯坦1990公共与商住楼顶、墙、窗、采光、通风美国ASHRAE 90.11990公共与商住楼埴、窗、动力、通风北爱尔兰1991所有建筑顶、墙、窗、通风波兰PPPN-91/B010201991所有建筑顶、墙、窗葡衡牙CS0PT-911991所有建筑顶、墙、窗、动力俄国1991所有建筑顶、墙、地、窗

20、家牙海岸IC-19931992所有建筑顶、墙、窗、动力、 照明,通风牙买加EEBC-921992公共、商业与住宅顶、墙、窗、动力、照明、通风荷兰1992公共与商住楼顶、墙、窗南非1992公共建筑 顶、墙、窗澳大利LASA1993办公楼顶、墙.窗与发达国家建筑节能标准相比，我国尚存在一定的差距，在进一步健全建筑节能标准体系方面仍需不断加强.表卜2我国建筑围护结构传热系数限值与国外标准比较外墙外窗屋顶北京节能65% 上海0.3-0.61.0-L52.6-2.83.2-4.70.45-0.600.8T. 0瑞典南部0.172.00.12诧国0.20-0.301.50.20美国（相当于北京采暧度日数）

21、0.324). 452040.19欧盟0.251.30.32 .重视既有建筑节能改造国外建筑节能工作不仅仅限于新建建筑，也注重既有建筑的节能改造.北欧、中欧许多 国家20世纪80年代中期就完成了既有建筑节能改造，而西欧、北美国家也在按照新的节能 标准要求进行节能改造.3 .注重建筑节能运行管理建筑节能运行管理是建筑节能的重要组成部分，是落实建筑节能指标、降低建筑能耗的 终端环节许多国家都在建筑节能运行管理方面取得了显著成效如美国通过调整峰谷电价. 推广节能灯,推行“智能”房计划,积极推广百万“太阳屋顶计划等措施来加强建筑运行 中的节能管理.4 .建筑节能经济激励政策国内外经验表明，推进建筑节能

22、除了需要强制性的法律法规和标准外，还需要加强建筑 节能经济激励政策.只有两手抓，才能势如破竹.表1-3国外建筑节能经济激励政策简介国家政策描述法国对建筑物保温、供热系统控制及锅炉节能给予税收优惠对部分节能领域采取加速折旧方式 对节能项目提供贷款支持对低收入家庭的住宅和用能设备的节能改造提供补贴波兰对加装恒温阀给予补贴对热改投资、银行贷款、偿付等问题做出规定建立了国家级和地方级别的节能基金热改经费来源：由产权主支付20%和国家BGK银行（建筑基金）贷款相结合， 改造好的项目在7年的回收期内，房主偿还贷款及利息的75%,其余由国家贴 付英国 1992年英国政府和能源公司共同建立了一个非盈利性的组织

23、一“能源节约 信托基金组织，其主要任务包括鼓励和促进开发微源服务行业试点项目，鼓 励地方政府实施新型家庭住宅能效故略 1994年对居民用气和用电征收的增值税，1997年将该税率降到5,以剌激 居民提高节约生活用能的意识 1999年和2000年政府通过“资本收入投资鼓励计划，向地方政府提供8亿 英磅的财政补贴用于改造旧房用可再生能源发电的企业或项目可享受补贴提供财税激励措施支持节能投资活动提供补贴以支持家庭用户提高能效水平强国对热电联产提供补贴为节能、建筑改造、热泵等节能技术提供财税激励政策对节能灯实施减免税为建筑节能和高效节能技术研发和信息传播提供补贴为节能投资提供低息贷款为可再生能源的利用提

24、供优惠贷款丹麦征收能源税和碳税，支持建筑节能箱城的节能措施和能源审计为低收入家庭的节能活动提供财政补贴采取补贴、优惠贷款和无息贷款等形式对新建、改扩建工程给予资助对可再生能源利用提供财政补贴澳大利亚为保温隔热措施和锅炉改造提供补贴为节能措施提供财税激励政策征收天然气税和电税来支持热电联产、可再生能源等节能项目荷兰建立绿色基金，广泛支持环保项目为建筑节能和节能家电提供财政补贴对相关节能投资项目采用加速折旧和税收减免等激励措施对可再生能源利用提供税收优惠比利时在1996到1998年间，给A线电冰箱，冰柜,安装太阳能集热器和紧凑型荧光 灯提供补贴.对建筑节能改造给予激励，包括锅炉替代成本16%-40

25、%的减免税，安装太 阳能锅炉和光伏电池系统，安装双层玻璃窗和屋顶保温措施每年每个用户最大的金额不能超过500英镑.1.L2国内背景一、我国开展垓节能的紧迫性近年来，“节能优先”成为我国能源问题的可持续战略决策,建筑节能也成为我国节能 的重点领域之一，其中一个重要原因是建筑能耗的迅速增加.建筑能耗是我国能源消耗的一 个重要方面，其定义有广义和狭义两种方式.狭义建筑能耗乂称直接能耗，是指建筑物日常 使用和运行能耗.广义建筑能耗包括建筑运行使用能耗和建筑物能耗两部分.建筑物能耗又 称间接能耗，是指建筑材料与制品的生产.加工和运输等能耗，以及施工.安装过程的能耗. 在整个建筑物的寿命周期内，建筑使用能

26、耗是长期性的、经常性的,其他能耗则是一次性的. 据一些发达国家统计分析，一般情况下，建筑使用能耗与其他能耗的比例大约为9:1,不超 过8:2.因此按照国际惯例,建筑能耗主要处指民用建筑（包括居住建筑和公共建筑以及服 务业）使用过程中的能耗，主要包括建筑采暖、空调、照明.热水供应，炊事,电气等方面 的能耗，其中以采暧和空调能耗为主.约占建筑总能耗的50J70%.建筑节能的紧迫性主要体现在以下方面：L我国城乡既有建筑面积共约400亿房屋建设规模超过世界各发达国家每年竣工 新建房屋面积之总和北京建筑工程学院管理学硕士学位论文2 .我国建筑单位面枳采暖能耗相当于气候条件相近的发达国家的23倍：3 .随

27、着人们生活水平的不断提高,对建筑型舒适性的要求也越来越高，采暖和空调的 使用越来越普遍，枭暖地区向南发展，北方地区越来越多使用空调；4 .居民家用电器的品种、数量日益增多，致使照明.热水供应.炊事.电气等方面的 能耗迅速增加,5 .广大农村过去多采用解柴.粘杆等生物质燃料采暖和炊事，现在则越来越多地改用 煤.天然气电等商品能源.今后建筑能耗仍将继续快速增长 2005年我国建筑能耗约58亿吨标准煤，建筑能耗 占能耗总景的比例已达27.6% （我国建筑能耗的增长趋势如图1T所示根据发达国际的 经验.这个比例将快速上升到2020年的35%左右，这必然会给我国乃至全球的能源和环境 带来巨大的压力.如果

28、建筑节能工作仍维持目前状况，2020年我国建筑能耗将达到10.89 亿吨标准煤，为2005年的L 8倍以上.若采取措施抓紧建筑节能工作，则节能降耗的空间 与潜力很大万吨标短1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005图1T我国建筑能耗的增长趋势建筑节能的历史意义和现实意义比其经济意义更大建筑节能是推进建设事业走科技含 量氤经济效益好、资源消耗低、环境污染少、人力资源优势得到充分发挥的新型工业化道 路的重要举措：是落实以人为本，全面,协调、可持续的科学发展观，减轻环境污染，实现 和谐社会的重要举措：是按照减量化，再利用、资源化的原则，搞好资源

29、保合利用，建设节 约型社会，发展循环经济的必然要求；是实现建设事业健康、协调、可持城发展的重大战略 性工作，对全面建设小康社会进而实现现代化的宏伟目标，具有重大而深远的意义.世界银行在对中国建筑节能进行长达三年的考察后，2001年提出了世行报告中国促 进建筑节能的契机上其中指出,节能要取得真正的结果是长期的任务，但是现在采取具体 措施与今后再采取措施相比会有天壤之别，在以后12年内需要采取一些严厉的措施来解 决一些阻碍节能的问题.从2000年至2015年，是我国民用建筑发展鼎盛的中后期，预测到 2015年民用建筑保有量的一半是2000年以后新建的我国在过去10年里没有注重建筑节 能，已经丧失了

30、提高新建筑能效的良机，从而每年新增78亿n?的不节能住宅和商业建筑, 这些建筑在未来几十年里将无节制地消耗大量能源.与其它工业产品相比，建筑物的一个显 著特点是生命周期长，一般建筑物的使用时间为3g50年，并且这些建造好的建筑物很难 再进一步进行节能改造.美国政治学家和经济学家奥尔森曾提出过著名的“奥尔森定律。即历史上许多国家的 灾难往往会互相重复，虽在事前有许多征兆，但可借的是，一个国家只有在危机爆发后才意 识到问题的存在，并开始改弦易徵.所以，我国当前开展建筑节能工作非常迫切，现在行动 是实现资源最佳配置的必然选择.如果今后一段时间里，我国建筑节能相关政策仍然不能得 到很好的贯彻实施，新建

31、建筑仍然达不到节能标准，那么这些建筑将在未来几十年里浪费大 量能源，将给我国的经济.能源.环境保护造成巨大的损失.二，我国建筑节能的进展我国从20世纪80年代中后期开始推行建筑节能，其总体思路是采取先易后难、先城市 后农村.先新建后改扩建,先居住后公建、从北向南逐步推进的策略.建筑节能作为一项技 术性和政策性很强的系统工程，我国相继制定了一系列推进建筑节能的政策法规，以及一大 批建筑节能应用技术标准和规范.1 .建筑节能标准，规范的开展情况为了明确各气候区的建筑节能基本要求，根据不同区域的气候特点，我国建筑区划大体 上可划分为严寒和寒冷地区、曳热冬冷地区、夏热冬暖地区我国建筑节能工作从采暖居住

32、 建筑入手，相继颁布了各个气候区域的建筑节能标准(见表M).同时，我国还制定了一 系列建筑节能及其应用技术标准和规范，主要有民用建筑热工设计规范人采暖通风与空 气调节设计规范、通风与空调工程施工及验收规程，民用建筑照明设计标准、城市道 路照明设计标准入城市热力网设计规范，城市供热管网工程能工及验收规范，城市供 热管网工程质量检验评定标准等，初步形成了我国建筑节能的技术支撑体系表1-4我国主要的建筑节能设计标准颁布年份标准名称目标1986年民用建筑节能设计标准(采暖 居住建筑部分)(JGJ26-86)在当地19801981年住宅通用计能耗 水平的基础上节能30%1995 年民用建筑节能设计标准(

33、采暖 居住建筑部分(JGJ2I5)在当地19801981年住宅通用设计能耗 水平的基础上节能50%2001年夏热冬冷地区居住建筑节能设 计标准(JGJ34-2001)提高采暖、空调能源利用效率，实现节能 50%2003年熨热冬暖地区居住建筑节能设 计标准,(JGJ75-2003)在保证相同的室内热环境的前提下，与未 采取节能措施前相比，全年空调和采暖总 能耗应减少50%2005年公共建筑节能设计标准 (GB501892005)与上世纪80年代初设计建成的公建相比， 全年供暖、通风、空调和照明的总能耗要实现减少50%2 .建筑节能规划.政策法规的开展情况1992年以来，我国以墙体材料革新为切入点

34、逐步推进建筑节能工作，相继制定了包括 国家和地方的建筑节能专项规划和相关政策规章，从而使我国建筑节能工作得到了长足发 展1992年11月.国务院批转了由国家建材局.建设部.农业部.国家土地局关于加快 墙体材料革新和推广节能建筑的意见力提出了八五”期间我国墙体革新与建筑节能的奋 斗目标1995年建设部制订了建筑节能“九五”计划和2010年规划，确立了建筑节能的指导思想、发展目标.科技发展任务,支撑条件.管理体制等实施措施和步骤1996年9月13日，建设部颁布和实施了建筑节能技术政策，提出了建筑节能基本 目标，以及严格实行建筑节能设计，积极采用节能建材.重视节能的建筑设备产品的开发， 加强建筑节能

35、标准化工作、发展建筑节能科学技术体系、加强已建建筑的节能改造等技术政 策同时，颁布实旅了市政公用事业节能技术政策九1997年11月1日，八届人大常委会通过了中华人民共和国节约能源法（以F筒称 节能法力，将节能确立为国家发展经济的一项长远战略，自1998年1月1日起施行.这 是我国第一次通过立法的形式对合理利用能源、调整能源消费结构,节约能源、鼓励开发和 利用新能源、推进节能技术进步等做出了相应的规定，其中第37条对建筑节能做了明确规 定，使我国的建筑节能工作走上法治化轨道.节能法的颁布对于推进全社会节约能源， 提高能源利用效率，保护环境.保障国民经济和社会的发展起到了重要的作用，同时也对建 筑

36、节能工作起到了 一定的规范和引导作用但随着我国经济和社会发展对能源需求的日益加 大，能源安全面临的形势更加严峻，节约能源也面临不少新问题.新要求，现行节能法已经 不能完全适应新形势的蔚要.因此2006年3月23日，由全国人大财经委牵头的节能法修订 起草组成立，这标志着节能法修订的组织领导机制和工作机制已经建立，节能法修订工作正 式启动，并初步安排于2007年提请全国人大常委会审议1997年11月1日颁布了中华人民共和国建筑法九自1998年3月1日起德行.但针 对我国建筑市场出现的一些不容忽视的问题，建筑法修订征求意见稿，已于2004年9 月向社会各界公开征求意见，初步方案已经形成.2997年1

37、2月,为保证固定资产投资工程项目做到合理利用能源和节约能源,国家计委、 国家经贸委、建设部联合印发了关于固定资产投资工程项目可行性研究报告“节能篇 （章）”编制及评估的规定为了贯彻执行节能法和推动建筑节能50%设计标准的实施，2000年2月，建设部颁 发了 76号部长令民用建筑节能管理规定，对建设项目有关建筑节能的审批,设计.施工、 工程质量监督及运营管理各个环节做了明确规定，提出了具体处罚措篇 76号部长令在加 强民用建筑节能管理，提高能源利用效率，改善室内热环境等方面发挥了积极的作用，但随 着建筑节能工作的深入开展，已经不能完全适应新形势的需要：一是适应范国较窄，难以满 足夏热冬冷地区、更

38、热冬暖地区居住和公共等民用建筑节能管理工作的需要；二是建筑工程 建设过程中节能管理程序不能衔接，一些环节的管理存在空白.三是建筑节能工作管理体制 不够完善，候乏转体监管力度，需要引入新的机制；四是建筑物竣工后的节能性能没有确认 的办法，难以向购房者指供节能指标并有效约束建设单位违反节能标准的行为.因此，为适 应新形势，经过对76号部令的反复讨论修改，修订版民用建筑节能管理规定（建设部令 143号）已于2005年10月28日发布，自2006年1月1日起旅行.2002年6月建设部硕发了建筑节能”十五”计划纲要，同时建设事业十一五” 规划纲要八建筑节能“十一五”规划将会及时出台为了促进可再生能源的开

39、发利用，增加能源供应，改善能源结构，保障能源安全，保护 环境，实现经济社会的可持续发展 2005年2月28日通过了中华人民共和国可再生能源 法，自2006年1月1日起施行.此外，各地方也结合本地实际情况制定了一些具有地方特点的节能规章制度在节能政 策的运用实带中，各地均取得了不同程度的成果.1.2 论文研究意义建筑节能工作凰于市场机制部分失灵的领域我国建筑节能工作进展缓慢的一个重要原 7北京建筑工程学院管理学项上学位论文因是缺乏建筑节能的实质性经济激励政策和必要的资金支持，目前尚未形成建筑节能的市场 机制，对各利益主体的行为茂以规范和约束，导致建筑节能工作没有形成法治化、规范化推 进的局面根据

40、2005年建筑节能问卷调查,结果显示“激励政策不足”是目前建筑节能推 广最大障碍的比例达到了 47%因此，研究制定建筑节能经济激励政策势在必行.本论文的研究具有重要的理论价值和现实意义.在理论方面，我国正处于城乡建设大规 模增长时期，建筑节能经济激励政策的研究，对于进一步推广应用节能建筑有着权极影响， 也可为各相关部门制定建筑节能政策法规提供一定参考价值；在实践方面，本文针对上海市 建筑节能经济激励政策提出初步咨询方案，并对预期实施效果进行经济分析和评价，力求通 过对执行效果的不断反馈修正，以确保所设计的建筑节能经济激励政策具有较跖的可行性, 从而促进能源节约以及实现经济、社会、环境的可持续发

41、展.1.3 论文研究内容为了加快我田建筑节能的步伐，研究制定建筑节能经济激励政策时不我待.本文对上海 市建筑节能经济激励政策的研究内容主要包括IL建筑节能经济激励政策的理论分析理论分析是一种从经验材料中抽象出理论概念、概括现象的本质特征，并且对调查资料 或统计结果进行深入分析，以期寻求问题的症结所在.识别问题的主要矛盾，从而有效解决 实际问题的过程.因此，本文对上海市建筑节能经济激励政策的研究，拟从宏观、中观、微 观原因的不同层面寻求财政政策介入建筑节能的较为具体的分析理论2 .上海市建筑节能经济激励政策现状研究为了更好的进行上海市建筑节能经济激励政策方案设计，本文按照“识别问题一分析 问题一

42、解决问题”的思路，首先从上海市建筑节能现状、上海市建筑节能经济激励政策现 状分析入手，森别出上海市实施建筑节能经济激励政策的内外环境，从而有针对性的提出较 为可行的政策咨询方案.3 .上海市建筑节能经济激励政策咨询方案研究本文对上海市建筑节能经济激励政策的方案设计拟包括以下研究内容：其一，探讨上 海市建筑节能经济激励政策是在一种什么样的政策环境和体制下曳需制定和实簿的；其二, 探讨对上海市建筑节能经济激励政策的制定和实施产生影响的重要变量有哪些，以及这些变 量（如经济条件、政治环境、各种社会群体）中毋些是起决定性作用的.其三，探讨对上海 市建筑节能经济激励政策制定起决定性作用的群体、组织成个人

43、的政策偏好，以及研究他们 在政策选择中所依据的标准和条件，从而为政策的有效实施打好基础.4 .上海市建筑节能经济激励政策实施效果研究为了评判上海市建筑节能经济激励政策咨询方案的设计情况,政策效果评价则是一个不 可或缺的环节本文主要从政策的经济效益方面拟对上海市建筑节能经济激励政策的预期实 盖效果予以分析、检查、修正与评估，以便更好的实现上海市建筑节能目标.1.4论文研究方法本文研究方法按照客观性、科学性和系统性原则，以文献研究和内容分析为主，注重理 论与实践相结合，定量分析与定性分析相结合、静态分析与动态分析相结合.在理论研究的 基础上，运用经济学知识，通过各类数据与资料的综合，在对上海市建筑

44、节能开展情况调研 的基础上,借鉴吸收国内外成功经险，提出上海市建筑节能经济激励政策的初步咨询方案.2建筑节能经济激励政策理论分析2.1 建筑节能经济激励政策的含义建筑节能经济激励政策是指为了有效实现建筑节能目标,而由政府制定或批准执行的各 种经济性政策和措施这些政策乂可分为两类,一类是激励性经济政策，如各种形式的补贴. 价格优惠、税收减免.贴息或低息贷款等；另一类是惩罚性经济政策和措施，如排污收费制. 提商S02收费标准等手段.经济激励政策的基本特点是，基于市场机制的作用，通过影响企 业经济收益而达到影响企业行为的目的其优势是集中了指令性政策和市场调节政策的优 点，同时又避免两者的缺陷，既有一

45、定的强制性，又较充分地考虑了利益相关者的意愿和经 济利益，因而是一项较理想的政策组合.建筑节能可以产生巨大的外部经济效应，如改善环境质量、拉动经济增长.实现能源和 经济的可持埃发展等,但由于能源生产和消费中的环境污染没有纳入成本，以及市场主体对 节能建筑的开发投资不足等微观原因，建筑节能仅仅依靠市场调节的作用有限，导致市场主 体在追求经济利益最大化的动机驱使下，对建筑节能这种公益性很强的领域，市场机制不能 充分发挥引导全社会资源优化配置的作用.同时，建筑节能市场中往往存在“信息不对称” 现象.因此，从解决“市场失灵”和“信息不对称”的角度看，由国家的强制力和宏观调控 去引导市场朝着有利于建筑节

46、能的方向发展是大势所趋这也是与政府在节能工作中的特殊 地位和作用分不开的，一方面政府作为社会公共利益的代表，能够突破单个市场主体追求经 济利益的局限，从社会整体和长远发展的角度，制定出相应的宏观发展故略：另一方面，政 府可以充分、灵活地运用经济、法律和行政手段，对市场主体各种带有外部性的经济活动进 行有效协调和调控，为市场机制充分有效的发挥作用创造良好环境.由此可见，国家通过宏 观调控和采取具体的经济激励政策来保证建筑节能工作的有效开展已是迫在眉睫，是克服市 场经济缺陷的重要前提和必要条件建筑节能经济激励政策是一个复杂综合的系统体系,本文所研究的主要是建筑节能财税 政策措德，其涵盖内容主要包括

47、税收减免,抵押贷款、政府采购、现金回扣补贴、加速折旧、 科研资助、开征能源税、收费以及中介机构扶持等方面(见表2-1).这些政策措施均分别 从不同的角度对节约能源,提高能效起到一定的积极作用，针对不同的节能项目，应该采取 不同的、行之有效的财税政策同时，各种财税政策并不是相互孤立割裂的个体，而是相互 物调和配合的整体。表2-1支持节能的财税政焚措施(摘自我国财政部研究报告/2004(53)财税政策措施说明税收减免对节能产业实行低税，甚至给予一定范围和时期的免税，以鼓励和扶 持节能产业的发展.加速折旧通过加大企业节能设备前期的应纳税扣除额，以延期纳税的优惠方式， 鼓励节能设备的推广应用.开征能源

48、税对不同能耗产业和耗能行为开征能源税，通过征税或差异税率来加大 高能耗产业的生产成本，促使企业改进耗能技术设备，提高能源使用 效率,控制能源消费的快速埴长，引导能源结构升级，达到环境保护 的目的低息贷款通过政策性银行或给予财政贴息的方式，促进节能事业发展.现金回扣补贴对购买使用节能产品和设备的用户直接给予财政补贴，影响节能产品 价格，吸引用户购买节能产品.政府采购通过直接购买的方式，引导和示范节能产宿的使用，促进技术商业化 和快速普及，为节能产品提供一定的市场，通过扩大生产规模和降低 产品流通和营精成本，降低能效技术的成本.抵押贷款对购买和使用大型、符合一定认证标准的节能设备时，购买者可向有

49、关机构申请抵押贷款服务，鼓励节能设备的推广使月.科研资助对节能技术的研究开发与推广使用给予一定的资金支持与政策优惠， 分担一定的技术研究与推广方面的风险，引导节能技术的发展方向.收费提高生产成本，促使外部成本内部化，促进能源效率瓦资，改善生声 和消费中介机构扶持对咨询、服务,信息处理与传播以及产品能效标准认证等有关节能的 中介机构，提供一定的经费资助或税收优惠，以促进节能技术和意识 和信息的规范化与普及，推动政府节能工作的顺利开展.自愿协议指工业界整体或单个企业在自愿的基础上，为提高能效与政府签订的 一种协议，政府给予承诺方以某种形式的激励2.2 建筑节能经济激励政策的理论基础本文对建筑节能经

50、济激励政策的研究主要是财税政策，财税政策不仅是国家实行宏观经 济调控的重要政策手段之一，而且是政府对节能事业管理和调控中最重要、有效和灵活的政 策措施之一.自从英国经济学家庇古在福利经济学中提出用征税与补贴方式，实行“庇古税”来 解决环境污染问题以来，财税政策在解决外部性方面的积极作用日益引起人们的重视.为了 更好地规范和引导市场经济主体的行为，促进市场经济主体更加注重节能和提高能效，需要 政府采取合理的财税政策，同时辅以一系列经济、法律以及必要的行政手段来对此进行干 和调控，只有这样才能充分发挥财税政策在节能工作中的积极作用，提高节能政策措施的整 体效益.2.2.1 财税介入环境保护的理论依

51、据本文以环境问题的“市场失灵”作为财税政策介入环境保护的理论依据加以分析.市场 经济以其独特的运行规律，显示了其在有利于生产要素的优化配置与效率利用以及社会资源 配置方面的巨大优势，从而实现帕累托效率.然而，市场也不是万能的，在环境问题上，市 场机制失灵是常见的现象,首先，环境污染具有很强的负外部性.它表现为私人成本与社会成本、私人收益与社会 收益的不一致，而这种表现却不能在市场上反映出来.因此，市场不能自行消除外部成本， 不可避免地提供过量的有污染性的产品，造成严重环境污染和公共资源破坏这时就箱要政 府发挥作用，以征税的方式（庇古税）使私人成本和社会成本一致化，限制负外部性行为， 起到保护生

52、态环境的作用。其次，环境保护的正外部性环境保护是一种为社会提供集体利益的公共物品和劳务， 它往往被集体加以消费，它基本上属于社会公益事业，是具有正外部性很强的公共产品，这 样，就产生了 “搭便车”问题，使得市场机制提供环境保护这样的公共产品的供应严重不足， 有时甚至会出现供给为零.此时，须由政府通过补贴或税收优惠使私人收益和社会收益一致 化，鼓励正外部性行为，从而促进生态环境可持续性发展.再次，环境资源的公共性.大多数经济学家认为，由于环境与生态资源属于公共财产， 其不可分割性导致产权难以界定或者界定成本很高，这就很可能导致人们无节制争夺使用稀 缺的环境资源追求个人利益量大化的最终结果导致了

53、“公地的悲剧”.一个经济体系必笈兼顾公平和效率才能达到总体福利大化.然而环境保护”这种 正外部效益很强的公共物品的提供是低效率的,即出现市场失灵.在这种情况下，需要政府 进行干覆，将经济行为的外部负效应内部化.其方式主要有三种:一是征税或罚款，使其支 付额外的环境成本，以期促使厂商减少排污I二是基于公共利益的需要，政府利用行政或法 律手段,要求厂商限期治理：三是通过界定环境产权来解决外部负效应问题.这样新增加的 费用以成本的形式进入产品，使产品的价格提高，经过政府与厂商、居民与厂商之间的动态 博弈，形成新的生产要素组织形式即循环经济，从而对环境进行保护.2.2.2 财税介入环境保护的宏观原因本

54、文以可持续发展理论作为财税政策介入环境保护的宏观原因加以分析针对人类日益 严重的生态环境危机，20世纪70年代出现了可持续发展理论的新发展观.它认为传统的经 济发展只注重GDP的增长，没有考虑到增长所耗费的社会环境成本，而健康的经济发展应建 立在生态可持续能力、社会公正和人民积极参与自身发展决策的基础上，这就要求将原来被 分割的经济、环境、资源.社会组合成为一个整体，运用各种政策促进经济的发展与环境和 资源相协调，与社会的发展相协调因此，需要财政介入调整私人成本使之包含本国和国际 环境成本，治理和改善生态环境，实现可持续发展.我便目前的环境资源状况不容乐观，其中一个重要原因在于机制不合埋，尚未

55、协调处理 好各相关利益主体的冲突，要想切实促进环境资源的可持续发展，就有必要修正机制，使之 达到激励兼容（如图2-1）.图2-1促进环境资源可持续发展的参考机制11北京建筑工程学院管理学硕士学位论文2.13 财税介入环境保护的中观原因本文以循环经济理论作为财税政策介入环境保护的中观原因加以分析.“循环经济” 一 词，首先由美国经济学家K 波尔丁提出，是指在人,自然资源和科学技术的大系统内，在 资源投入.企业生产、产品消及其废弃的全过程中,把传统的依赖资源消耗的线形增长经 济，转变为依靠生态型资源循环来发展的经济循环经济的本质是一种生态经济，是遵照生 态学和经济学原理,按照“减量化（Reduce

56、）,再利用（Reuse）,再简环（Recycle）”的3R原 则，通过“资源消费一产品一再生资源”的闭环型物质流动模式，以期实现经济、社会和环 境的共本发展循环经济的重点和难点是解决资源过度消耗和环境污染问题,这就对建立明晰的资 源使用者付费机制和污染治理机制提出了要求,而财税政策的介入对循环经济发展政策体系 提供了充分的理论基础首先，财税政策在资金和政策方面可以加大对资源节约和环境保护 的支持力度其次，财税政策有利于明确中央政府和地方政府环境保护的货任，以及企业对 环境保护和污染治理的贲任第三，按照“污染者付费,利用者补偿、开发者保护,破坏者 恢复”的原则,财税政策可以推进生态环境的有偿使用制度，使得企业和个人对环境保护的 外部效益内部化.由此可见，财税政策对于大力发展循环经济则是义不容辞.2.14 4财税介入环境保护的微观原因本文以外部性理论作为财税敬策介入环境保护的微观原因加以分析.一、外部性椅金及其分类1 .外部性的概念福利经济学基本原理认为,市场可以有效地配置资源，从而达到帕累托最优但在生态 环境问题上,由于存在外部性效应，市场无法对环境资源优化配置，从而出现“市场失灵”， 这就为财政消除外部性影响，保护环境提供微观基础外部性是指个体经济单位